Файл: Понятие кредитных ресурсов.pdf

Актуальность темы работы определяется структурой операций коммерческих банков. В операциях современного банка наибольший удельный вес занимает кредитные операции, а в доходах, соответственно, проценты по кредитам. Кредитные ресурсы коммерческого банка - это часть собственного капитала и привлеченных средств, в денежной форме направляемая на активные кредитные операции. Причем в момент использования кредитных ресурсов они перестают быть ресурсом для банка т. к. они уже не запас (возврат кредита - рисковая операция), а становятся вложенными кредитными ресурсами.

Для определения современного рынка капиталов необходимо обратиться к понятию ссудного капитала как экономической категории. Ссудный капитал - это денежные средства, отданные в ссуду за определенный процент при условии возвратности. Формой движения ссудного капитала является кредит.

Целью работы является изучение факторов, влияющих на установление процентной ставки, поиск путей повышения доходности кредитных операций.

В соответствии с выделенной целью задачи работы определены следующим образом:

- определение кредита и ссудного процента как экономических категорий;

- определение форм и функций кредита;

- изучение влияния ссудного процента на экономические процессы.

Курсовая работа состоит из введения, заключения, двух глав, списка литературы.

Глава 1 Понятие кредитных ресурсов

1.1 Сущность кредитных ресурсов банка

Кредитные ресурсы - средства, кот есть в распоряжении банков и используемых ими для кредитных операций. Банки не в состоянии стабильно развивать кредитные операции в условиях ограниченности ресурсной базы. Кредитные ресурсы банка делятся на собственные и привлеченные^[1]. Собственные ресурсы - это средства уставного, резервного, страхового и других фондов банка, образующихся за счет прибыли, а также нераспределенная в течение года прибыль. Главное же место в составе кредитных ресурсов ком банка занимают привлеченные средства. Это средства клиентов на текущих счетах; депозиты юр и физ лиц; остатки на корреспондентских счетах; средства, их привлекают с межбанковского рынка; средства, получаемые от продажи ценных бумаг и т.д. Собственные и привлеченные средства явл основными источниками финансирования кредитных ресурсов ком банков. В перечень пассивных операций, на право осуществления которых ком банки в РБ должны получить лицензию НБРБ, включены: привлечение депозитов юр лиц; привлечения депозитов физ лиц; получения кредитов от банков; выпуске ценных бумаг.

Банк должен сформировать наиболее эффективную комбинацию источников средств для создания своей ресурсной базы. Понятно, что не все собственные и привлеченные средства м б использованы банком для осуществления кредитных операций. Комй банк должен всегда иметь в наличии необходимые ден средства для выполнения взятых на себя обязательств по обеспечению своевременного возврата (предоставление) денежных средств своим клиентам. Вкладчики должны быть уверены в надежности банка. Поэтому в банке создается обязательный резерв ликвидности, который должен гарантировать возврат средств вкладчикам. Ком банки во всех странах обеспечивают вкладчикам резервный запас на случай возможных потерь; предусматриваются также различные формы прямого и косвенного страхования. Потеря вкладчиками уверенности относительно финансовой устойчивости банков может привести к массовому изъятию вкладов, что крайне негативно повлияет на общую экономическую ситуацию в стране. Для ком банков острым явл вопрос оптимизации структуры кредитных ресурсов и вложений по суммам и по срокам. НБРБ рекомендует при анализе балансового отчета ком банка использовать коэффициент соотношение ссуд и депозитов. Данный коэффициент характеризует способность банка привлекать депозиты для поддержки своих кредитных операций и его возможность давать в кредит эти депозиты. Более высокий уровень этого соотношения отражает больший элемент риска: могут иметь место меньшая ликвидность, негативные экономические условия в результате оттока депозитов. Наоборот низкий уровень этого коэффициента отражает недостаточные возможности кредитования или нежелание банка брать на себя риск при предоставлении займов.

Значительная часть кредитных ресурсов ком банков привлекается на основе депозитных операций. Депозитом считается временно привлеченные денежные средства физ и юр лиц или ценные бумаги, предоставленные банку на четко определенный срок и за соответствующую плату (под процент). В развитой рыночной экономике депозитные операции являются одним из важнейших секторов денежного (финансового) рынка. Масштабы депозитных операций определяются наличием в народном хозяйстве свободных денежных средств.

1.2 Источники формирования банковских ресурсов

Поскольку банк использует свои ресурсы не только для кредитования, а так же и на другие цели, такие как покупку ценных бумаг, приобретение оборудования, то необходимо знать про полный набор источников формирования банковских ресурсов, а не только про кредитование предприятий и населения. Однако экономическое назначение банка состоит, прежде всего, в кредитовании, и его ресурсы в первую очередь используются для кредитования. Но если спрос на кредиты оказывает меньше банковских ресурсов, то банк просто вынужден использовать их другими способами, позволяющими получать прибыль, так как иначе у него может не оказаться достаточно доходов, чтобы платить процент по привлеченным средствам. Так же некоторые банки занимаются оказанием лизинговых услуг, но существует множество компаний, таких как ТрансФин-М, которые оказывают такую услугу как лизинг недвижимости.

Источники банковских ресурсов делятся на три группы:

1) собственные средства банка;

2) привлеченные средства;

3) заемные средства.

Собственные средства банка — это капитал, который находится в полной собственности банка, или же капитал, не подлежащий возврату другим его клиентам. Собственный капитал включает:

• уставный капитал банка, который складывается либо в результате паевых взносов его учредителей (владельцев), либо в результате продажи акций банка;

• резервный капитал банка, который складывается за счет отчислений от ежегодной прибыли банка;

• нераспределенную прибыль банка — т. е. прибыль, накопленную за многие годы работы банка и реинвестированную в его текущую деятельность.

Привлеченные средства банка — это денежные средства участников рынка, передаваемые банку на хранение. Основные группы привлеченных средств:

• остатки денег на недепозитных (текущих, расчетных и др.) банковских счетах, открываемых участникам рынка в банке; по таким счетам процентный доход обычно не выплачивается или выплачивается в символическом (минимальном) размере;

• депозиты — это обычно банковские счета, на которых деньги хранятся более-менее продолжительное время и по которым банк выплачивает процентный доход.

Заемные средства банка — это денежные средства банка, которые были получены в качестве кредитов от сторонних банков, или межбанковские кредиты, кредиты Центрального банка, денежные средства, получившиеся в итоге выпуска таких ценных бумаг банка, как векселя и облигации^[2].

1.3 Структура ресурсов банка

Структура ресурсов коммерческих банков характеризуется большей долей привлеченных источников. Этим коммерческие банки отличаются от других субъектов экономики. На долю собственного капитала банка по состоянию на 1 ноября 2014 г. приходится 13,5%, в то время как у коммерческих предприятий она находится на уровне 50-60%. Эту разницу можно объяснить характерной особенностью банковского бизнеса — выполнять роль финансового посредника. Кроме того, привлечение временно свободных денежных средств обходится коммерческому банку значительно дешевле, чем операции по увеличению собственного капитала банка^[3].

Структура ресурсов конкретного коммерческого банка по своему качественному и количественному составу может существенно отличаться от структуры ресурсов как других коммерческих банков, так и от сложившейся в целом по региону. Это зависит от многих факторов, например таких, как период функционирования банка, величина его уставного капитана, особенности деятельности банка, состав операций, предусмотренных банковской лицензией, количество и качество клиентуры, политика банка в области кредитования, участие на финансовых рынках и, наконец, состояние рынка банковских ресурсов.

Структура ресурсов десяти коммерческих банков на одну отчетную дату приведена в табл. 1.

Таблица 1

Структура ресурсов десяти коммерческих банков (А-К)

Как видно из табл. 1, по отдельным банкам собственный капитал колеблется от 13,7 до 86,4%, привлеченные средства — от 13,6 до 85,5%. Притом наибольшую долю собственного капитала имеют банки с меньшей суммой уставного капитала, что особенно характерно для начального периода деятельности.

Привлечение в коммерческий банк денежных средств из различных источников с целью формирования ресурсной базы происходит постоянно, практически каждый день. При этом абсолютный размер банковских ресурсов по итогам дня может не измениться либо, напротив, уменьшиться, поскольку одновременно происходит погашение обязательств банка, связанное с наступлением срока платежа или возникновением потребности в денежных средствах их владельцев, списанием денежных средств со счетов хозяйственных субъектов в оплату их платежных документов и другие текущие операции, приводящие к сокращению пассивов банка. Однако, несмотря на то что размер ресурсов — величина непостоянная, ежедневные колебания в целом за отчетный месяц сглаживаются и в конечном итоге приводят к какому-то относительно постоянному уровню (тенденции).

Глава 2 Ссудный капитал и ссудный процент

2.1 Рынок ссудных капиталов: функции, структура, инструментарий

Специфика ссудного капитала наиболее полно проявляется в процессе его передачи от кредитора к заемщику и обратно. Ссудный капитал как капитал — это собственность, владелец которой передает, а точнее — продает заемщику не сам капитал, а лишь право на его временное использование (например, по законодательству большинства стран товары, полученные на условиях еше не погашенного коммерческого кредита и находящиеся на складе обанкротившегося заемщика, не подлежат реализации в общем порядке, а возвращаются кредитору без учета очередности его финансовых требований).

Ссудный капитал — это своеобразный товар, потребительная стоимость которого определяется способностью продуктивно использоваться заемщиком, обеспечивая ему прибыль, часть которой используется для последующей выплаты ссудного процента.

Специфичная форма отчуждения ссудного капитала, процедура передачи которого от кредитора заемщику всегда имеет разнесенный во времени характер в части механизма оплаты (при обычной сделке стоимость проданного товара оплачивается немедленно, кредитные же ресурсы и плата за них чаще всего возвращаются через определенное время). Особенности движения ссудного капитала в отличие от промышленного и торгового на стадии передачи от продавца (кредитора) к покупателю (заемщику) заключаются в том, что ссудный капитал существует лишь в денежной форме.

Ссудный капитал - совокупность денежных средств, передаваемых во временное пользование на возвратной основе за плату в виде процента^[4].

Ссудный капитал — особая историческая форма капитала. В отличие от ростовщического капитала, который базируется на докапиталистических способах производства, ссудный капитал как экономическая категория выражает капиталистические производственные отношения; он представляет собой обособившуюся часть промышленного капитала. Основными источниками ссудного капитала выступают средства, временно высвобождаемые в процессе воспроизводства^[5].

Специфические характеристики ссудного капитала:

ссудный капитал как особый вид капитала представляет собой собственность, владелец которой передает ее за плату заемщику на определенное время;
потребительная стоимость ссудного капитана определяется способностью приносить прибыль заемщику в результате использования ссудного капитала;
форма отчуждения ссудного капитала имеет разорванный во времени характер и механизм оплаты;
движение ссудного капитала происходит исключительно в денежной форме и выражается формулой Д — Д, так как денежный капитал предоставляется в ссуду и возвращается в той же форме, но с процентами.

Ссудный капитал формируется за счет финансовых ресурсов, привлекаемых кредитными организациями юридических и физических лиц, а также государства. По мере развития системы безналичных расчетов, опосредованной участием кредитных организаций, новым источником ссудного капитала становятся средства, временно высвобождаемые в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Такими средствами являются:

амортизация основных фондов;
часть оборотного капитала, высвобождаемая в процессе реализации продукции и осуществления затрат;
прибыль, направляемая на цели основной деятельности предприятий и организаций.