Файл: Кредитный риск (Финансовый менеджмент).pdf

– отсутствие ограничений концентрации рисков в кредитном портфеле;

– излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства;

– плохой анализ кредитуемой сделки;

– поверхностный финансовый анализ заемщиков;

– завышенная стоимость залога;

– недостаточно частые контакты с клиентом;

– отсутствие контроля за использованием ссуд;

– плохой контроль за документальным оформлением ссуд;

– неполная кредитная документация;

– неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс.

Для снижения влияния этих недостатков необходимо применять комплекс методов управления кредитным риском. Основные методы регулирования, управления кредитным риском следующие:

– диверсификация портфеля активов;

– предварительный анализ платежеспособности заемщика или эмитента;

– создание резервов для покрытия кредитного риска;

– анализ и поддержание оптимальной (для банка) структуры кредитного портфеля;

– требование обеспеченности ссуд и их целевого использования.

Глава 2. КРЕДИТНЫЙ РИСК, ПРИЧИНЫ ЕГО ВОЗНИКНОВЕНИЯ И ПУТИ ПРОФИЛАКТИКИ

2.1 Кредитная политика коммерческого банка и система управления кредитным риском

Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банков. В вопросе о содержательной стороне кредитной политики банка существуют различные направления. Например, в финансово-кредитном словаре кредитная политика трактуется как составная часть экономической политики, представляющей собой систему мер в области кредитования народного хозяйства. В зарубежной научной литературе кредитная политика трактуется как способ выполнения последовательно связанных действий при кредитовании, где принципы представляют собой основу определения соответствующей политики и способов ее осуществления.

Рассматривая кредитную политику банка как элемент банковской политики, следует подчеркнуть, что цели кредитной политики находятся в органической связи с общими стратегическими целями банка, согласуются с целями его банковской политики. Исходя из этого, целью кредитной политики является создание условий для эффективного размещения привлеченных средств, обеспечение стабильного роста прибыли банка.

---

Важнейшие общие принципы кредитной политики банка: научная обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство всех элементов кредитной политики, поскольку только научно обоснованная кредитная политика, сформированная с учетом объективных реалий жизни, позволяет наиболее полно выразить интересы государства, банка и его клиентов. Специфическими принципами кредитной политики коммерческого банка являются: доходность, прибыльность, а также безопасность и надежность.

Таким образом, кредитную политику можно определить как систему мер банка в области кредитования его клиентов, осуществляемых банком для реализации его стратегии и тактики, с определением приоритетов в процессе развития кредитных отношений, с одной стороны, и функционирования кредитного механизма — с другой.

Кредитная политика коммерческого банка имеет внутреннюю структуру, которая включает:

1. Стратегию банка по разработке основных направлений кредитного процесса;

2. Тактику банка по организации кредитования;

3. Контроль за реализацией кредитной политики.

В свою очередь, внутренняя структура кредитной политики должна отражать следующие ключевые элементы:

1. Организацию кредитной деятельности;

2. Управление кредитным портфелем;

3. Контроль над кредитованием;

4. Принципы распределения полномочий;

5. Общие критерии отбора кредитов;

6. Лимиты по отдельным направлениям кредитования;

7. Принципы текущей работы с кредитами (сопровождение кре­дитных договоров);

8. Резервирование на случай потерь по кредитам.

Элементы кредитной политики находят свое практическое выра­жение в организационных ее формах, т.е. приемах, способах, методах реализации кредитной политики. В свою очередь, механизм реализа­ции кредитной политики включает следующие этапы:

1. Общие положения и цели кредитной политики. Некоторые рос­сийские банки нередко подходит формально к выработке собствен­ной стратегии развития, определяют в основном текущие цели в обла­сти кредитования, не формулируя стратегических задач банка и не проводя соответствующих маркетинговых и иных исследований рын­ка, объясняя такой подход быстро изменяющейся ситуацией на рын­ке банковских кредитов и депозитов. Однако банк, не задумываю­щийся о перспективах развития, пытающийся уловить лишь текущие тенденции, не имеет будущего, не может развиваться адекватно меня­ющейся экономической ситуации. Разработка и, главное, примене­ние строго формализованных документов в области кредитования, о которых речь пойдет ниже, обеспечит более логичный, экономически обоснованный подход при кредитовании.

---

2. Аппарат управления кредитными операциями и полномочия со­трудников банка. Реализация кредитной политики, как уже отмеча­лось выше, происходит на основе разработанной банком системы предоставления полномочий на выдачу ссуд. Для филиалов банка определяется максимальный размер риска на од­ного заемщика, который дифференцируется в зависимости от объема кре­дитных операций, выполняемых филиалом, уровня квалификации и опыта персонала, наличия просроченной задолженности по ссудам, структуры кредитного портфеля филиала и др. Кредитное управление правления банка А имеет право предоставить ссуду в определенных пределах, а сверх этой суммы кредитные заявки рассматриваются кредитным комитетом банка.

Кредитный комитет рассматривает вопрос о кредитовании клиен­та, например, если сумма испрашиваемого кредита выше заранее установленного порога, или с нестандартными условиями, а также комплексной кредитной экспер­тизы проектов. Считается, что подобный подход помогает сократить ошибки в решениях о выдаче ссуд.

Ряд коммерческих банков в последние годы отказался от исполь­зования системы кредитных полномочий, посчитав ее для себя неце­лесообразной из-за разных причин: определенной громоздкости сис­темы, длительного периода принятия решений, отвлечения квалифи­цированных кредитных работников от их непосредственных обязанностей для участия в работе кредитных комитетов.

3. Организация кредитного процесса на различных этапах реализа­ции кредитного договора. Организация кредитных взаимоотношений банка с заемщиком определяется многими факторами, включая раз­мер банка, квалификацию банковских работников, отвечающих за оформление ссуды, величину кредитного портфеля, виды ссуд и др. Организацию кредитного процесса проводит отдел кредитного анали­за, который координирует и поддерживает весь процесс кредитова­ния.

Содержание картотеки кредитной информации может включать:

– копии корреспонденции между клиентом и банком;

– записи, подготовленные персоналом банка в качестве детального отчета о контактах с клиентом;

– копии документов о проведенном кредитном анализе и утверж­дении ссуд, подготовленных работниками банка, содержащие подписи утверждавших кредит сотрудников и в случае отказа на просьбу о выдаче ссуды — причины отказа;

– копии договоров и соглашений, соглашений о ссудах, ограничений получения инвалюты и другой документации, относящейся ко взаимоотношениям с клиентом;

---

– копии отчетов по результатам анализа доходности отношений с клиентом.

По условиям конфиденциальности доступ банковских работников к картотеке ограничен. Картотека кредитного анализа должна находиться в отделе кредитного анализа, и работники банка смогут получать к ней доступ по мере необходимости.

Основная работа по организации кредитного процесса в банке может быть представлена в виде следующих этапов: формирование портфеля кредитных заявок; проведение переговоров с потенциальным клиентом; принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его предоставления; оформление кредитного дела; работа с клиентом после получения им ссуды; возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела.

4. Банковский контроль и управление кредитным процессом. Обо­снованный анализ кредита и процесс его одобрения в сочетании с си­стематическим мониторингом состояния ссуд являются необходимы­ми элементами процесса охраны банковского кредитного портфеля и, следовательно, жизнеспособности самого банка.

Для российских банков в настоящее время наиболее актуальны вопросы контроля качества кредитного портфеля, что обусловливает необходимость уделения особого внимания следующим вопросам:

– анализу кредитного рынка и разработке мер по привлечению и отбору наиболее выгодных для банка кредитных заявок;

– анализу финансового состояния заемщиков;

– анализу залогов и иного обеспечения возвратности ссуд;

– организации работы по управлению и ликвидации залоговых средств и обеспечения;

– соблюдению принципов кредитования;

– анализу структуры кредитного портфеля, расчету и интерпретации показателей, разработке и выполнению мер по реструктуризации кредитного портфеля;

– выявлению проблемных кредитов и разработке мероприятий по ликвидации задолженности;

– кредитованию в других экономических регионах;

Действенный контроль возможен лишь в том случае, если банк имеет необходимые документы для анализа. В интересах усиления банковского контроля в процессе кредитования целесообразно ис­пользовать так называемые организационные формы кредитной по­литики — приемы, способы, методы реализации кредитной полити­ки, которые на практике предстают в виде соответствующих доку­ментов.

Итак, кредитная политика банка заключается в определении при­оритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе инвестирования кредитных ресурсов, разви­тии кредитного процесса, повышении его эффективности и миними­зации кредитных рисков.

---

2.2 Кредитный комитет и его полномочия

Основной задачей кредитного комитета является минимизация кредитных рисков банка и обеспечение доходности по операциям кредитования клиентов банка в национальной и иностранной валютах, а также контроль над состоянием ссудного портфеля.

Основными функциями кредитного комитета являются:

1. Контроль над кредитными рисками, возникающими в процессе деятельности банка.

2. Установление лимитов кредитования на заемщиков, групп лиц, связанных с заемщиком, банки-контрагенты, определение инструментов финансирования, а также лимиты по иным объектам вложения в соответствии с утвержденной кредитной политикой банка;

3. Принятие решений о предоставлении кредита или об отказе в его предоставлении заемщикам или группе лиц, связанных с заемщиком на основании экспертных заключений соответствующих структурных подразделений банка.

4. Утверждение или изменение (в случае необходимости) в зависимости от степени кредитного риска условий, форм, схем, объемов кредитования.

5. Принятие решений о необходимости замены обеспечения по ранее заключенным кредитным договорам и договорам о залоге.

6. Установление требований к способам обеспечения возврата кредита и обеспечению иных обязательств.

7. Разработка и принятие конкретных решений по качеству ссудного портфеля банка и его эффективному использованию.

8. Разработка кредитной стратегии банка на краткосрочный и среднесрочный периоды в соответствии с программой привлечения клиентов.

9. Рассмотрение и утверждение проектов, изменений к проектам внутренних положений, регулирующих кредитную деятельность банка.

10. Осуществление контроля над исполнением ранее принятых решений заседаний кредитного комитета.

11. Предоставление материалов на рассмотрение и принятие решений на правление банка.

12. Рассмотрение и утверждение новых проектов и программ, изменений проектов и программ, связанных с развитием кредитной деятельности банка.

Кредитный комитет наделен полномочиями принимать решения по предоставлению кредитов клиентам банка на суммы, цели и сроки, согласно кредитной политике и стратегии банка; утверждению проектов, изменений к проектам внутренних положений, регулирующих кредитную деятельность банка; утверждению проектов, изменений к проектам типовых форм кредитных договоров и других документов, связанных с осуществлением кредитных операций; изменению классификации ссудной задолженности как относящейся к более низкой группе риска, чем это вытекает из формализованных критериев, определенных инструкцией ЦБ РФ № 254-П; изменению параметров кредитования по действующим кредитным договорам (процентная ставка, срок, сумма и т.д.); утверждению кредитных лимитов:

---