Файл: Пособие_Практика (произв.)_4к_бак _ФМ_11.doc

Планирование себестоимости.

Система цен на продукцию. Основные методы ценообразования, применяемые в организации. Выбор ценовой стратегии. Коммерческие поправки к цене, используемые в организации.

6. Анализ денежных доходов и прибыли организации

Производственная программа организации. Расчет показателей реализованной продукции, товарной продукции, валовой продукции. Планирование выручки от реализации. Определение факторов, влияющих на величину выручки от реализации.

Формирование и расчет показателей прибыли. Экономические факторы, влияющие на величину прибыли. Методы планирования прибыли.

Распределение и использование прибыли организации.

Система показателей рентабельности, методы ее определения и пути повышения.

7. Финансовое планирование в организации.

Бизнес-планирование

Информационная база финансового планирования.

Планирование доходов и расходов; имущества и источников его формирования; потребности во внешнем финансировании; планирование источников денежных средств и направления их использования; движения денежных средств по видам деятельности; разработка бюджета чистых денежных потоков.

Система бюджетирования в организации, виды операционных бюджетов: бюджет продаж, производства, прямых затрат и материалов, бюджет прямых затрат труда, переменных накладных расходов, запасов сырья, готовой продукции, бюджет управленческих и коммерческих расходов, себестоимости реализованной продукции. Технология бюджетирования по центрам финансового учета (ЦФУ), финансовой ответственности (ЦФО), центрам затрат и центрам прибыли.

Цели, функции и типология бизнес-планов. Процесс бизнес-планирования, ответственные структурные подразделения. Применяемые методики составления бизнес-планов. Структура бизнес-плана. Место финансового плана в структуре бизнес-плана. Состав финансового плана в структуре бизнес-плана организации. Методики расчета основных финансовых показателей бизнес-плана.

8. Инвестиционная деятельность организации

Инвестиционная политика предприятия, виды осуществляемых инвестиций, оценка их эффективности, моделирование денежных потоков, расчет показателей срока окупаемости проекта (простого и дисконтированного), индекса доходности, чистой текущей стоимости, внутренней нормы доходности и др., обоснование выбора ставки дисконтирования. Учет влияния инфляции, неопределенности и рисков.

9. Источники финансирования организации

Изучение состава и структуры источников финансирования организации; расчет их стоимости, определение средневзвешенной стоимости капитала; оптимизация его структуры.

Ознакомление с системой взаимоотношений организации с банковской сферой, порядком обоснования и оформления кредитов

10. Взаимоотношения организации с бюджетом и внебюджетными

---

фондами, со страховыми и оценочными компаниями

Виды налогов, уплачиваемых организацией в бюджет и внебюджетные фонды в текущем году (федеральных, территориальных, местных). Ставки и сроки уплаты налогов.

Порядок ведения бухгалтерского учета по НДС, налогу на прибыль, налогу на имущество организаций, налогу на доходы физических лиц. Привести бухгалтерские записи по начислению и перечислению в бюджет (внебюджетный фонд) каждого из указанных выше налогов с конкретными цифрами за последний месяц (квартал).

Платежное поручение на уплату налогов, его содержание и сроки сдачи в банк. К отчету приложить копии платежных поручений на уплату в бюджет НДС, налога на прибыль, налога на доходы физических лиц по одному из сроков.

Налоговые декларации по налогам и сроки их представления в налоговую инспекцию. К отчету приложить копии налоговых деклараций по налогу на прибыль, НДС, налогу на имущество за последний год (квартал, месяц).

Обязанности налогоплательщика и его ответственность за нарушение налогового законодательства. Какие финансовые санкции применялись к предприятию в истекшем квартале (полугодии) по НДС, налогу на прибыль, налогу на имущество и их отражение в бухгалтерском учете.

Ознакомиться с системой взаимоотношений организации со страховыми и оценочными компаниями

11. Сбор, обработка и систематизация материалов по теме выпускного квалификационного исследования

Сбор и обработка теоретической и статистической информации, нормативных и методических документов по теме выпускного квалификационного исследования;

Сбор и систематизация практических материалов, связанных с объектом исследования по выбранной теме выпускной квалификационной работы.

Возможная корректировка и уточнение темы, структуры и содержания выполняемой квалификационной работы с учетом хода и результатов практики, характера полученных материалов и перспектив их использования в выпускной квалификационной работе.

---

Календарный план производственной практики

в банке

Перечень работ	Срок выполнения
1. Общая характеристика банка (статус, организационно-правовая форма, направленность). Уставные задачи и приоритеты деятельности банка. Функции и связи подразделений и служб банка.	1 день
2. Открытие, ведение и закрытие счетов юридических лиц в рублях и иностранной валюте	1 день
3. Кассовые операции, порядок организации налично-денежного обращения. Исполнение кассовой дисциплины. Взаимодействие с учреждениями ЦБ РФ и органами ФНС РФ по вопросам кассового обращения.	1 день
4. Организация безналичных расчетов. Организация межбанковских расчетов.	1 день
5. Организация качественного обслуживания юридических лиц. Маркетинг корпоративной клиентуры.	1 день
6. Организация кредитования юридических лиц. Содержание, цели и задачи кредитной политики. Внутрибанковские нормативные документы по кредитованию юридических лиц. Виды кредитов. Основные этапы организации кредитного процесса. Обеспечение возвратности кредитов: договор и виды залога; договор гарантии и поручительства; страхование кредитных рисков заемщика и кредитора. Структура, динамика и особенности оформления обязательств по обеспечению возвратности ссуд. Работа с проблемными и просроченными кредитами. Методика определения кредитоспособности предприятия. Кредитный портфель	2 дня
7. Организация кредитования физических лиц	1день
8. Деятельность банка по привлечению средств. Экономическое управление (отдел). Управление (отдел) депозитных операций. Управление (отдел) ценных бумаг.	2 дня
9. Операции банка с ценными бумагами. Правила осуществления брокерской деятельности. Правила и специфика дилерской деятельности. Депозитарная деятельность банка.	1день
10. Валютные операции. Сущность, условия и порядок осуществления валютно-обменных операций. Обслуживание внешнеторговых сделок	1день
11. Сбор и обработка теоретической и статистической информации, нормативных и методических документов по теме выпускного квалификационного исследования. Сбор и систематизация практических материалов, связанных с объектом исследования по выбранной теме выпускной квалификационной работы	8 дней
ИТОГО	20 дней

---

Содержание практики в кредитной организации

1. Общая характеристика банка

Общая характеристика банка (статус, организационно-правовая форма, направленность). Уставные задачи и приоритеты деятельности банка. Функции и связи подразделений и служб банка.

2. Открытие, ведение и закрытие счетов юридических лиц в рублях и иностранной валюте

Виды счетов, открываемых юридическим лицам. Оформление документов, необходимых для открытия расчетных и текущих счетов юридическими лицами в коммерческом банке

Особенности открытия некоторых видов счетов - счетов предпринимателей; счетов филиалов и представительств, временных расчетных счетов при создании коммерческих организаций, счетов при введении процедуры банкротства.

Порядок открытия и ведения счетов организаций в иностранной валюте. Заключение договора банковского счета в валюте.

Открытие и ведение счетов бюджетных организаций:

Условия и порядок закрытия счетов клиентов.

3. Кассовые операции, порядок организации налично-денежного обращения

Порядок приема и выдачи наличных денежных средств по счетам юридических лиц.

Исполнение кассовой дисциплины:

Порядок составления статистического отчета о кассовых оборотах в банке.

Ответственность банка за нарушение расчетно-кассовых операций.

Взаимодействие с учреждениями ЦБ РФ и органами ФНС РФ по вопросам кассового обращения.

4. Организация безналичных расчетов

Формы безналичных расчетов. Расчетные операции по счету, выполняемые банком: расчеты платежными поручениями; расчеты по инкассо; расчеты по аккредитиву; расчеты чеками; расчеты с использованием пластиковых карт.

Организация межбанковских расчетов: система расчетов через ГРКЦ ГУ ЦБ РФ; установление корреспондентских отношений между банками; внутрибанковские межфилиальные расчеты.

Порядок взимания платы за расчетно-кассовое обслуживание. Виды и величина тарифов, используемых банком.

5. Организация качественного обслуживания юридических лиц

Маркетинг корпоративной клиентуры. Сбор, обработка и анализ маркетинговой информации о корпоративной клиентуре.

Группировка клиентуры, обслуживание каждой группы с учетом ее специфики. Формирование и внедрение индивидуального пакета услуг, организация взаимодействия подразделений банка в соответствии с предоставляемым пакетом услуг.

Направления совершенствования существующих технологий расчетно-кассового обслуживания клиентов, внедрение новых технологий. Оптимизация исполнения поручений клиентов по работе с валютой. Содержание и виды консультационных услуг.

6. Организация кредитования юридических лиц

Содержание, цели и задачи кредитной политики. Внутрибанковские нормативные документы по кредитованию юридических лиц.

Виды кредитов. Основные этапы организации кредитного процесса. Методика и практика сопровождения кредитов. Порядок погашения кредита и уплаты процентов.

---

Обеспечение возвратности кредитов: договор и виды залога; договор гарантии и поручительства; страхование кредитных рисков заемщика и кредитора. Структура, динамика и особенности оформления обязательств по обеспечению возвратности ссуд. Методы оценки и определения залоговой стоимости. Работа с проблемными и просроченными кредитами.

Методика определения кредитоспособности предприятия. Анализ финансового состояния заемщика: цели, задачи, направления. Анализ технико-экономического обоснования кредита. Мониторинг финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Инвестиционная политика банка и пути ее реализации. Особенности инвестиционного кредитования. Методы оценки инвестиционных проектов.

Кредитный портфель:

Порядок открытия и ведения ссудных счетов. Организация расчетов. Порядок взаимодействия кредитных инспекторов с сотрудниками бухгалтерии.

7. Организация кредитования физических лиц

Виды кредитов для физических лиц и их характеристика (размер, процентные ставки, срок, вид обеспечения, периодичность погашения, размер неустойки за просрочку платежа и процентов).

Технологическая процедура выдачи кредита.

8. Деятельность банка по привлечению средств

Общая характеристика привлеченных средств. Назначение и порядок формирования обязательных резервов, депонируемых в Банке России. Процентная политика банка по привлечению средств. Факторы, определяющие величину процентных ставок по пассивным операциям. Порядок начисления и уплаты процентов по привлеченным средствам. Виды процентов, используемых в банковской практике.

Депозиты и их виды. Классификация депозитов в зависимости от категории вкладчиков (юридические и физические лица); от форм изъятия (до востребования, срочные, условные) и др. Анализ развития депозитных операций. Показатели, применяемые в банке для оценки динамики и эффективности депозитных операций:

Виды вкладов населения, используемые банком. Порядок открытия, ведения, начисления процентов и закрытия вклада. Дополнительные услуги, предоставляемые банком вкладчикам - физическим лицам.

Депозитные и сберегательные сертификаты банка как инструменты депозитной политики. Порядок их выпуска и обращения. Величина процентных ставок по депозитным и сберегательным сертификатам банка.

Порядок размещения банком акций с целью формирования и увеличения уставного капитала. Способы размещения акций: открытое (публичное) и закрытое (частное). Содержание этапов эмиссии. Содержание и назначение проспекта эмиссии. Облигации банка как средство привлечения банковских ресурсов. Порядок выпуска банковских облигаций. Содержание и назначение проспекта эмиссии облигаций.

Векселя банка как средство привлечения банковских ресурсов. Порядок выпуска и обращения банковских векселей. Виды банковских векселей: рублевые и валютные, процентные и дисконтные. Содержание договора купли-продажи банковского векселя. Порядок погашения векселя.

---