Файл: Как организовать банк в современных условиях (Сущность коммерческого банка).pdf

1. Коммерческие банки – основное звено банковской системы

1.1. Сущность коммерческого банка

Современные коммерческие банки - банки, непосредственно об­служивающие предприятия и организации, а также население - сво­их клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном бан­ковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их от­ношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли [7, c.704].

Экономическая сущность банковской деятельности лежит в основе зако­нодательного определения, содержащегося в Федеральном законе от 2 декаб­ря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 08.04.2017 с изм. от 27.10.2017). Давая определе­ние юридическому понятию «банк», законодатель придерживается следую­щей логики:

1. определяет круг банковских операций. К ним относятся: 1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до вос­требования и на определенный срок); 2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет; 3) открытие и ведение банков­ских счетов физических и юридических лиц; 4) осуществление расче­тов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; 5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое об­служивание физических и юридических лиц; 6) купля-продажа ино­странной валюты в наличной и безналичной формах; 7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; 8) выдача банковских га­рантий; 9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением поч­товых переводов) [3];
2. дает определение кредитной организации. В соответствии с ним кре­дитная организация — это юридическое лицо, которое для извлечения
   прибыли как основной цели своей деятельности на основании специ­ального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские опера­ции;
3. выделяет из числа кредитных организаций банки. Банк — это кредит­ная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возврат­ности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4. выделяет небанковские кредитные организации, которые имеют право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные в за­коне, причем сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России;
5. предоставляет кредитным организациям право помимо перечисленных банковских операций осуществлять следующие сделки: 1) выдачу по­ручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обяза­тельств в денежной форме; 2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; 3) довери­тельное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; 4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в со­ответствии с законодательством Российской Федерации; 5) предостав­ление в аренду физическим и юридическим лицам специальных поме­щений или находящихся в них сейфов для хранения документов и цен­ностей; 6) лизинговые операции; 7) оказание консультационных и ин­формационных услуг и иные сделки в соответствии с национальным законодательством [3];

---

• запрещает кредитным организациям заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Несмотря на несовершенство терминологии, используемой законодате­лями для обозначения отдельных участников банковской системы (напри­мер, организации, осуществляющие банковские операции, но не предостав­ляющие кредитов, называются небанковскими кредитными организациями), совершенно очевидно, что банком является такая организация, которая на ос­нове лицензии Банка России совершает как минимум три вытекающие из его экономической сущности операции: 1) привлечение во вклады денежных средств; 2) кредитование и 3) посредничество в денежных расчетах (ведение счетов).

Традиционно банки оперируют на неформальных рынках. Кредитный процесс, внутренне присущий банковской организации, отличается от стан­дартизированных контрактов на организованных рынках, как процесс приня­тия индивидуальных решений о предоставлении ссуд. В силу того что банки «занимают коротко и ссужают длинно», фирмы могут получать ссуды на бо­лее длительные сроки, тогда как сберегатели могут предоставлять свои сред­ства на более короткие сроки, чем на организованных рынках.

Во второй половине XX в. все коммерческие банки мира столкнулись с ожесточенной конкуренцией. Гигантскими кредитными корпорациями ста­ли пенсионные и страховые компании. Это привело к поиску новых источников доходов, которые не могут быть отнесены к активным или пассивным банковским операциям. Такого рода внебалансовые операции представляют собой финансовые и биржевые услуги, трастовые операции. Современные банки активно осуществляют деятельность на организованных рынках в форме внебалансовых операций (безотзывных обязательств и выданных га­рантий) или через открытие брокерских отделений и дочерних компаний.

1.2. Функции коммерческих банков

Сущность коммерческих банков, выполняемые ими функции определя­ют ту роль, которую они играют в современной рыночной экономике. Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений [7, c.246].

---

Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельность уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, помещенных на банковские счета.

Вторая важнейшая функция коммерческих банков – стимулирование накоплений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики должно опираться на использование главным образом и в первую очередь внутренних накоплений хозяйства. Они, а не иностранные инвестиции должны составлять основную часть средств, необходимых для реформирования экономики. Между тем все ее предшествующее развитие не создавало у непосредственных производителей и других субъектов хозяйственной жизни, включая население, достаточных стимулов к сбережению и накоплению ресурсов. Для предприятий пропорции распределения полученных доходов на потребляемую и накапливаемую часть устанавливались директивным планированием. При невысоком уровне доходов населения его склонность к накоплению находилась на низком уровне, а разбалансированность потребительского рынка опустила этот уровень до минимальной отметки.

Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий послужит формирование в Российской Федерации Федерального фонда обязательного страхования вкладов, которое предусмотрено в " законе о банках и банковской деятельности".

---

Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

В силу неразвитости в нашей стране рынка ценных бумаг вклады в банки в течение всего переходного периода будут преимущественной формой мобилизации финансовых ресурсов для осуществления экономических преобразований. Задача банков – создать такие формы привлечения средств, которые реально заинтересовали бы клиентов в накоплении ресурсов и формировали у них привычку к сбережению, определяющую инвестиционные возможности экономики, развивающейся по законам рынка.

Третья функция банков – посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами – при переходе к рынку приобретает новое содержание. В условиях государственной монополии на общенародную собственность все расчеты между субъектами этой собственности проводились через единый государственный банк. Соответственно и формы расчетов, порядок платежей, меры ответственности сторон были рассчитаны на безусловную концентрацию всех расчетов в одном банке и приспособление к ней. Гарантом совершения платежей при такой системе расчетов выступало государство. Оно принимало на себя все возможные риски, которые, однако, были очень незначительными. Создание системы независимых коммерческих банков привело к рассредоточению расчетов и повышению в связи с этим рисков, которые должны брать на себя коммерческие банки. Ликвидация системы расчетов с использованием счетов МФО и переход на расчеты между банками через корреспондентские счета также повышают их риски, поскольку расчеты проводятся не между филиалами одного банка, а между самостоятельными коммерческими банками. В этих условиях особенно важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей [6, c. 63].

Во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки занимают ведущее место в платежном механизме экономики. Велика роль коммерческих банков в обеспечении расчетов в народном хозяйстве и в нашей стране. Но изменившиеся условия хозяйствования требуют реформирования всего платежного механизма, доставшегося в наследство от административно- командной системы.

---

1.3. Организационно-правовые формы кредитных организаций

В Российской Федерации кредитная организация может быть образована на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. В соответствии со ст. 66 ч. 1 Гражданского кодекса РФ хозяйственными обществами признаются коммерческие организации с разделенным на доли (вклады) уч­редителей (участников) уставным (складочным) капиталом. Имущество, со­зданное за счет вкладов учредителей (участников), а также произведенное и приобретенное* хозяйственным обществом в процессе его деятельности, при­надлежит ему на праве собственности. Хозяйственные общества, а следова­тельно, и банки, могут создаваться в форме акционерных обществ, обществ с ограниченной ответственностью и обществ с дополнительной ответственно­стью (рис. 1).

Деятельность банков, созданных в форме акционерных обществ, регла­ментируется ГК РФ (ч. 1 ст. 96), а также Федеральными законами «Об акцио­нерных обществах» от 26 декабря 2004 г. и «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 2005 г. Кроме того, акционерное законодательство пре­дусматривает возможность разработки и принятия специальных законов, рег­ламентирующих порядок создания и правовое положение акционерных об­ществ в сфере банковской деятельности.

Рис 1. Формы хозяйственных обществ

Акционерным обществом (АО) признается коммерческая организация, ус­тавный капитал которой разделен на определенное число акций, удостоверяющих обязательственные права участников общества (акционеров) по отно­шению к обществу. Акционеры не отвечают по обязательствам общества и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций. Акционеры, не полностью оплатившие акции, не­сут солидарную ответственность по обязательствам общества в пределах нео­плаченной части стоимости принадлежащих им акций [6, c.64].

Акционерный банк, как и любое другое акционерное общество, несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуще­ством. Он не отвечает по обязательствам своих акционеров. Если несостоя­тельность (банкротство) акционерного банка вызвано действиями либо без­действием его акционеров или других лиц, которые имеют право давать обязательные для банка указания либо иным образом определять его действия, то на указанных акционеров или других лиц в случае недостаточности иму­щества общества может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам. При этом надо учитывать, что согласно законодательству банкротство банка считается вызванным деятельностью либо бездействием его акционеров или других лиц только в случае, если они использовали ука­занное право и возможность в целях совершения банком действия, заведомо зная, что вследствие этого наступит его банкротство.

---