Файл: Общий порядок ведения кассовых операций в банке(Ключевые аспекты осуществления кассовых операций).pdf

5. На документе подпись клиента.

В коммерческом банке в ходе осуществления приходных и расходных кассовых операций на экземплярах, выдающихся клиентам, обязан быть оттиск штампа кассы или же оттиск автоматического устройства с реквизитами, которые в итоге подтверждают проведение кассовых операций.

В процессе приема или выдачи наличности в послеоперационное время, в нерабочие дни (праздничные или выходные) на экземплярах кассовых документов кассовый персонал проставляет оттиск штампа кассы с её реквизитами, подтверждающие проведение в послеоперационное время или даже в нерабочие дни (выходные или праздничные).

В процессе формирования и упаковки банкнот каждые 100 банкнот одного номинала формируются в полные корешки, банкноты, из которых невозможно подобное сделать - неполные корешки.

Такие корешки затем обандероливаются согласно способа упаковки пачки банкнот крестообразно или же кольцевой поперечной бандеролью. При этом каждые десять полных корешков одного номинала следует упаковать в полную пачку банкнот по 1000 листов.

В свою очередь каждая из пачек таких банкнот снабжается верхней и нижней накладками. Что касается верхней накладки пачки, то на неё следует нанести «Банкноты Банка России», затем символ самого рубля, указать величину суммы цифрами, затем численность банкнот и их номинал, год образца, а также наименование банка, банковский идентификационный код подразделения Банка России, который проводит кассовое обслуживание, дата, фамилия, инициалы и подпись кассового сотрудника, который проводил формирование и упаковку пачки таких банкнот.

Размен наличных денежных средств кассовый персонал проводит на основании заявления о размене наличности в произвольной форме, где подлежит указанию наименование организации или же данные физического лица (фамилия и его инициалы), а также дата оформления заявления, величина наличности цифрами и прописью, а также подпись непосредственно клиент [1,24].

Поэтому для каждой операции есть свой регламент, который утвержден на ур6овне законодательства.

2. Характеристика деятельности банка ПАО "Сбербанк"

2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО "Сбербанк"

Организационно-правовая форма – публичное акционерное общество [25]. Адрес: Россия, Москва, 117997, ул. Вавилова, 19.

Сегодня этот банк является публичным акционерным обществом, при этом в своей работе он ориентирован на все виды банковской деятельности. Штаб-квартира банка расположена в г. Москве. Банк осуществляет свою деятельность как с физическими, так и с юридическими лицами.

Сейчас исследуемый банк осуществляет его деятельность на основании Генеральной лицензии на осуществление банковских операций от 11 августа 2015 г. Регистрационный номер — 1481.

Миссия банка состоит в содействии людям с целью их уверенности и надежности, банк делает их жизнь лучше, помогая реализовывать устремления и мечты.

Согласно Brand Finance, в настоящее время бренд Сбербанк является самым дорогим отечественным брендом и наиболее сильным банковский бренд во всем мире.

Согласно журнал The Banker, в 2019 г. банк признан лучшим транзакционным банком для бизнеса Центральной и Восточной Европы, при том второй год подряд. Данную победу исследуемому банку обеспечили цифровые сервисы в направлении управления корпоративными финансами, а также онлайн-портал и мобильное приложение по инкассации, кроме того, подобной награды позволили достичь цифровые бизнес-карты с телемедициной, которые именно этот банк смог представить первым на рынке.

Лидерство в Best in Social Media Marketing and Services связано с тем, что «Сбарбанк» взаимодействует эффективно с предпринимателями в различных социальных сетях, применяя активно инструменты нативной рекламы, а также ситуативного маркетинга, благодаря реализации масштабных спецпроектов, в частности, «Теперь Я босс! Своего дела».

У Сбербанка огромный перечень банковских продуктов и услуг:

1. Различные кредиты по их целевому назначению, по их продолжительности и величине сумм, есть как с залогом, так и без него;

2. Он выступает в качестве участника разных кредитных программ, в частности, для малого и среднего бизнеса, а также льготного ипотечного кредитования;

3. Депозиты в банке доступы для юридических организаций различных форм собственности и организационно-правовых форм, для населения. Есть выбор валюты размещения, а также продолжительности размещения, достаточно хорошо дифференцированы ставки;

4. Онлайн банкинг;

5. Банковские карты как дебетовые, так и кредитовые, даже пенсионные;

6. Доступны переводы денежных средств как в рамках нашей страны, так и в иные страны;

7. Возможность осуществления платежей самого различного назначения;

8. Является игроком на фондовом рынке (дилерские, брокерские и транзакционные услуги);

9. Есть смс-банкинг, доступны мобильные приложения;

10. Оказывает дополнительные услуги (розыск счетов, сдает в аренду ячейки, аккредитивы и многое иное).

70% населения России доверяют собственные средства этому банку и пользуются его услугами. У него есть 14275 подразделений (на 1.01.2019 г.), 12 территориальных банков во всех субъектах РФ.

Осуществляет деятельность в 22 странах.

Управленческая структура ПАО «Сбербанк» предполагает наличие правящих органов с определенными объемами ответственности, установленными полномочиями и правилами взаимовоздействия с иными структурами управления. В качестве основного орган управления выступает собрание акционеров. У него есть право на избрание правления учреждения и наблюдательного совета. Организационная структура представлена на рисунке 2.1 [22].

Рисунок 2.1. Организационная структура «Сбербанка»

На рисунке 2.2 отражена организационной структуре отделений банка

Рисунок 2.2. Организационная структура отделений «Сбербанка»

В качестве главного звена выступает головной офис, осуществляющий руководство иными подразделениями. К его задачам относится следующее:

1. Анализ деятельности подведомственных организаций;

1. Операционное и стратегическое планирование;
2. Деятельность в направлении приоритетных векторов развития банка;
3. Ведение бюджетирования;
4. Управление финансовыми активами, пассивами и рисками;
5. Изучение отечественного банковского рынка, направлений экономики государства;
6. Контроль за денежными потоками отдельных структур и в целом по банку, а также кредитными ресурсами;
7. Обеспечение системы банка информации о деятельности его подразделений;
8. Проведение маркетинговых анализов наряду с иными организациями. Данная деятельность направлена на анализ и выявление потребностей и пожеланий клиентов, потребностей регионального рынка, усовершенствование действующих и формирование новых банковских продуктов и услуг.

На основании приведённого анализа дана характеристика деятельности банка, результаты в таблице 1 [10].

Баланс любой компании, в т.ч. в банке показывает источники финансирования деятельности и имущество (анализ представлен в таблице 1 в Приложении1).

Динамика активов представлена на рисунке 2.3 (таблица 2.3 в Приложении 1).

Рисунок 2.3. Динамика активов ПАО «Сбербанка» за2016-2018 гг., тыс. руб.

Динамика активов показывает рост на 23.8% (5 178 851 452 тыс. руб.).

Денежные средства увеличились на 12.0% (74 054 743 тыс. руб.) из-за роста средств на корреспондентских счетах в иностранных банках.

Средства кредитной организации в Центральном Банке РФ уменьшились на 10.6% (102 090 679 тыс. руб.), что связано с уменьшением размещения средств на депозитах.

Обязательные резервы увеличились на 21.4% (33 163 799 тыс. руб.) из-за роста объема кредитования, в зависимости от рейтинга заемщика банк и иным причинам. Они необходимы для обеспечения возврата депозитов.

Средства в кредитные организациях увеличились на 16.8% (58 376 067 тыс. руб.), что связано с обеспечением платежей в банках-партнерах и иным причинам.

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, увеличились на 40.3% (56 937 421 тыс. руб.), что связано с тем, что банк является крупным игроком на фондовом рынке, а также требованиями со стороны законодательства делать подобную переоценку. Банк подобным образом «зарабатывает» пассивный доход от такого размещения.

Чистая ссудная задолженность увеличилась на 24.2% (3 921 231 163 тыс. руб.), что связано с тем, что банк предоставляет кредиты и формирует резервы под них. Объем кредитования увеличился.

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличие для продажи увеличились на 30.7% (696 801 617 тыс. руб.), что связано с тем, что банк таким образом размещает привлеченные средства с целью заработка в виде процентов.

Инвестиции в дочерние и зависимые организации увеличились на 16.1% (111 523 995 тыс. руб.), что связано с тем, что банк расширяет его деятельность по средством диверсификации инвестиций в новые направления.

Чистые вложения в ценные бумаги, утверждённые до погашения увеличились на 52.6% (239 742 488 тыс. руб.), что связано с тем, что компания выступает игроком на фондовом рынке. Здесь представлены вложения в облигации иных компаний и государства.

Основные средства, нематериальные активы и нематериальные запасы увеличились на 6.6% (30 926 996 тыс. руб.), что связано с активным развитием банка, внедрением новых программных продуктов и иными факторами.

Долгосрочные активы, предназначенные для продажи увеличились на 16.5% (1 329 625 тыс. руб.), что связано с ростом инвестиций в ценные бумаги иных компаний.

Динамика источников финансирования деятельности представлена рисунке 2.4.

Рисунок 2.4. Динамика источников финансирования ПАО «Сбербанка» за 2016-2018 гг., тыс. руб.

Динамика источников финансирования показывает прирост на 23.8% (5178 851 452 тыс. руб.). В структуре доминирует заемный капитал.

За исследуемый период обязательства увеличились на 22.3% (4207476268 тыс. руб.), что было связано с рядом факторов.

Средства кредитных организаций увеличились на 171.6% (625 393 961 тыс. руб.), что связано с ростом депозитов иных кредитных организаций.

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, увеличились на 21.4% (3 608 089 085 тыс. руб.), что связано с грамотной политикой в сфере привлечения депозитов, высокой дифференциацией процентных ставок и периодов инвестирования денежных средств.

Вклады (средства) физических лиц в т.ч. индивидуальных предпринимателей увеличились на 18.0% (1 973 428 679 тыс. руб.), что связано с грамотной политикой в сфере привлечения депозитов, высокой дифференциацией процентных ставок и периодов инвестирования денежных средств.

Что касается эффективности деятельности банка, то анализ отчета о прибылях и убытках представлен в таблице 2 (Приложение 2).

На рисунке 2.5 представлена динамика величины чистой прибыли.

Рисунок 2.5. Динамика чистой прибыли ПАО «Сбербанка» за 2016- 2018 гг. тыс. руб.

Динамика чистой прибыли демонстрирует прирост на 20.55% (145780877 тыс. руб.) что было связано с рядом факторов.

Процентные доходы увеличились на 0.65% (13 691 648 тыс. руб.) преимущественно за счет размещения средств в кредитных организациях прирост на 40.28%.

Процентные расходы уменьшились на 20.75% (150 886 102 тыс. руб.) из-за снижения процентных ставок.

Произошло увеличение комиссионные доходов на 29.97% (154 293 638 тыс. руб.) при этом наблюдается прирост комиссионных расходов.

У экономических показателей банка динамика позитивная.

2.2. Экономическая характеристика кассовых операций

В таблице 2.5. дана экономическая характеристика кассовым операциям ПАО «Сбербанк».

Таблица 2.5 - Экономические показатели кассовых операций ПАО «Сбербанк»