Файл: "Коммерческие риски и способы их уменьшения (на примере конкретной организации)".pdf

Следует иметь в виду, что при страховании предпринимательского риска применяется такая категория, как «страховая стоимость». Эта стоимость определяется исходя из размера убытков от предпринимательской деятельности, которую страхователь понес бы при наступлении страхового случая (п. 2 ст. 947 ГК). Гражданский кодекс предусматривает, что, если страховая сумма, указанная в договоре страхования предпринимательского риска, превышает страховую стоимость, договор является ничтожным в той части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость. Уплаченная излишне часть страховой премии возврату в этом случае не подлежит (п. 1 ст. 951 ГК).

О последствиях страхования сверх страховой стоимости мы уже говорили при рассмотрении страхования имущества. Здесь же отметим, что определение страховой стоимости при страховании предпринимательского риска связано с некоторыми сложностями. Совершенно очевидно, что предугадать в момент заключения договора страхования, каков будет размер убытков (особенно в части упущенной выгоды), не всегда возможно. Тем более невозможно их предугадать при страховании на случай ухудшения условий предпринимательской деятельности. Скажем, кто мог предвидеть, какими катастрофическими последствиями для банков обернется реструктуризация государственных долговых обязательств, проведенная Правительством Российской Федерации в августе 1998 г.? Но раз невозможно точно определить размер убытков, невозможно определить и страховую стоимость. Поэтому исполнение предписаний ГК о необходимости обеспечения соотношения страховой суммы со страховой стоимостью под угрозой признания договора страхования предпринимательского риска ничтожным может носить весьма условный характер в силу того, что сама страховая стоимость может быть определена весьма приблизительно.

При страховании убытков в полном размере фактически может возникнуть страхование исполнения договора лицом, являющимся должником страхователя по иному обязательству (тем более если это обязательство носит денежный характер и страховое возмещение адекватно этому обязательству). Например, продавец страхует риск неоплаты проданного товара: если покупатель не оплатит товар, то страховщик выплатит страхователю страховое возмещение в размере, равном стоимости неоплаченного товара.

---

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КОММЕРЧЕСКИМИ РИСКАМИ В ООО СК «ВТБ СТРАХОВАНИЕ»
2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО СК «ВТБ Страхование»

ВТБ СТРАХОВАНИЕ — крупнейшая страховая компания России по итогам 2019 года.

Организационная структура филиала ООО «ВТБ СТРАХОВАНИЕ» представлена на рисунке 3.

Рисунок 3. Организационная структура филиала ООО «ВТБ СТРАХОВАНИЕ»

Кредитный рейтинг ООО «ВТБ СТРАХОВАНИЕ» (далее — ВТБ СТРАХОВАНИЕ, Компания) определяется очень сильными бизнес-профилем и финансовым профилем при адекватном качестве управления. Позитивными факторами оценки являются прочные позиции Компании на рынке, сильные операционные показатели, а также высокие достаточность капитала и качество активов. Некоторое давление на финансовый профиль оказывает сравнительно высокая концентрация активов.

Таблица 2

Анализ динамики имущественного положения ООО «ВТБ СТРАХОВАНИЕ»

Актив	2017 год, тыс руб.	2018 год, тыс руб.	2019 год, тыс руб.	Темп роста, %
				2018г к 2017г	2019г. к 2018г
1	2	3 6	4 8	5	6
I. Активы
Нематериальные активы	48	922	13515	1920,83	1465,84
Инвестиции	8669633	8168180	11726332	94,22	143,56
финансовые вложения в дочерние, зависимые общества и другие организации	2067072	2649495	3016135	128,18	113,84
- вклады в уставные (складочные) капиталы дочерних и зависимых обществ	24944	127644	127644	511,72	100
- акции других организаций	1073491	245991	489225	22,92	198,88
- долговые ценные бумаги других организаций и предоставленные им займы	858655	2275678	2399200	265,03	105,43
- вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций	76080	62	45	0,0008	72,58
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования	1665442	1863250	2361405	111,88	126,74
страхователи	1461515	168462	2134173	11,53	1266,86
страховые агенты	203401	90747	156674	44,61	172,65
прочие дебиторы	526	141606	70558	26921,29	49,83
Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты	1031301	1276734	1184626	123,80	92,79
Основные средства	1437574	2366291	422119	164,60	17,84

---

Окончание таблицы 2

Незавершенное строительство	688065	783030	752770	113,80	96,14
Запасы	101761	151976	152457	149,35	100,32
материалы и другие аналогичные ценности	63096	74074	79635	117,40	107,51
расходы будущих периодов	38665	77902	72822	201,48	93,48
Денежные средства	2255198	2600089	1361324	115,29	52,36
Иные активы	4301	3022	3173	70,26	104,10
Итого по разделу I	17087838	18663286	19254590	109,22	103,17
Баланс	17087838	18663286	19254590	109,22	103,17

Из таблицы видно, что в 2018 году наблюдается положительная тенденция роста активов компании на 9,2%, в 2019 году величина активов также незначительно увеличилась – на 3,2%, что свидетельствует об увеличении платежеспособности компании.

Рост активов компании в 2018 году обусловлен увеличением следующих показателей. Величина нематериальных активов увеличилась в 19,2 раза, что является положительным моментом и свидетельствует об инновационной направленности деятельности компании. Дебиторская задолженность по операциям страхования увеличилась на 11,8%, что является благоприятным моментом, краткосрочная дебиторская задолженность также увеличилась на 23,8%, что тоже является положительным моментом для компании. Величина основных средств возросла на 64,6%, величина незавершенного строительства увеличилась на 13,8% - это неблагоприятная тенденция, так как свидетельствует о значительном отвлечении денежных средств из оборота, величина запасов выросла приблизительно на 49%. Величина денежных средств увеличилась на 15,3%, что является благоприятной тенденцией для организации. Величина инвестиций уменьшилась на 6%, что является отрицательным моментом.

Рост активов компании в 2019 году обусловлен увеличением таких показателей, как:

- величина нематериальных активов увеличилась в 14,6 раз, что является положительным моментом и свидетельствует об инновационной направленности деятельности компании;

- величина инвестиций увеличилась приблизительно на 43,5%, что является благоприятным моментом и свидетельствует об увеличении инвестиционной направленности компании;

---

- дебиторская задолженность по операциям страхования увеличилась на 26,7%, что является благоприятным моментом, краткосрочная дебиторская задолженность уменьшилась приблизительно на 7%, что является отрицательным моментом для компании;

- величина основных средств сократилась на 82%;

- величина незавершенного строительства уменьшилась на 4% - это благоприятная тенденция;

- величина запасов не изменилась;

- величина денежных средств уменьшилась на 48.

Из таблицы видно, что наибольший удельный вес в структуре имущества данного компании занимают инвестиции, величина которых колеблется от 44% до 61%. Данная величина на протяжении всего анализируемого периода увеличивалась, это является благоприятным моментом, так как свидетельствует об инвестиционной направленности компании.

Таблица 3

Анализ структуры имущественного положения СООО «ВТБ СТРАХОВАНИЕ»

Актив	2017 год, тыс руб.	2018 год, тыс руб.	2019 год, тыс руб.	Отклонение (+,-)
				2018г от 2017г	2019г. от 2018г
1	2	3 6	4 8	5	6
I. Активы
Нематериальные активы	0,00	0,005	0,07	0,005	0,065

Окончание таблицы 3

Инвестиции	50,74	43,77	60,90	-6,97	17,13
финансовые вложения в дочерние, зависимые общества и другие организации	23,84	32,44	25,72	8,6	-6,72
- вклады в уставные (складочные) капиталы дочерних и зависимых обществ	1,21	4,82	4,23	3,61	-0,59
- акции других организаций	51,93	9,28	16,22	-42,65	6,94
- долговые ценные бумаги других организаций и предоставленные им займы	41,54	85,89	79,55	44,35	-6,34
- вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций	3,68	0,002	0,001	-3,678	-0,001
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования	9,75	9,98	12,26	0,23	2,28
страхователи	87,76	9,04	90,38	-78,72	81,34
страховые агенты	12,21	4,87	6,63	-7,34	1,76
прочие дебиторы	0,03	7,6	2,99	7,57	-4,61
Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты	6,04	6,84	6,15	0,8	-0,69
Основные средства	8,41	12,68	2,19	4,27	-10,49
Незавершенное строительство	4,03	4,2	3,91	0,17	-0,29
Запасы	0,6	0,81	0,79	0,21	-0,02
материалы и другие аналогичные ценности	62	48,74	52,23	-13,26	3,49
расходы будущих периодов	37,1	51,26	47,77	14,16	-3,49
Денежные средства	13,2	13,93	7,07	0,73	-6,86
Иные активы	0,03	0,02	0,02	-0,01	0
Итого по разделу I	100	100	100	0	0
Баланс	100	100	100	0	0

---

Также в состав активов входят следующие составляющие:

- дебиторская задолженность по операциям страхования, удельный вес которой с 2017 по 2019 год увеличился с 9,7% до 12,3%, что является положительной тенденцией;

- удельный вес краткосрочной дебиторской задолженности на протяжении всего анализируемого периода оставался практически неизменным;

- основные средства, их удельный вес в 2018 году увеличился с 8% до 12,7%, а в 2019 году снова сократился до 2%;

- денежные средства компании, удельный вес которых в 2017-2018гг был примерно одинаковым и составлял приблизительно 13%, а в 2019 году данная величина снизилась до 7%, что является неблагоприятной тенденцией для организации.

В сложившихся рыночных условиях приоритетными направлениями развития Общества на 2019-2020 гг. в корпоративном имущественном страховании являются:

• максимально возможное развитие взаимоотношений в сегменте крупных федеральных клиентов при сохранении портфеля и рентабельности бизнеса за счет развития CRM, системной работы с тендерами, внедрения планов развития бизнеса с клиентами;

• увеличение уровня кросс-продаж за счет внедрения мотивационных программ с целью развития высокомаржинальных линий бизнеса;

• централизация функции андеррайтинга;

• захват доли рынка в малоубыточных и растущих рыночных сегментах за счет управления каналами продаж, создания новых страховых продуктов (например, киберстрахование);

• активное развитие корпоративного бизнеса в регионах (в т.ч. развитие сегмента страхования среднего и малого бизнеса) за счет модернизации продуктовой линейки, определения потенциала развития в регионе.

В сегменте ДМС основными стратегическими задачами на период 2019-2020 гг. будут:

• увеличение портфеля клиентов за счет:

― внедрения новых инструментов управления продажами (потенциал развития бизнеса с клиентами, централизованная кампания продаж, контроль эффективности продаж сотрудников);

― разработки инновационных страховых продуктов для крупных страхователей, отвечающих потребностям рынка (продукты с франшизой, критические заболевания, телемедицина, онкопомощь и др.);

― адаптации программ страхования под бюджет страхователя (индивидуальный подход, гибкое ценовое предложение).

• повышение рентабельности портфеля ДМС за счет рейтингования ЛПУ, совмещения ОМС и ДМС, внедрения продукта «ДМС с франшизой», участия застрахованных в оплате услуг, расширения собственной медицинской базы, внедрения дистанционных консультаций.

---