Файл: Формы организационного построения банков: сравнительный анализ (Теоретические основы анализа форм организационного построения банков в отечественной банковской системе).pdf

Сокращение числа кредитных организаций обусловлено наличием объединительных процессов в основном, в форме присоединения путем преобразования отдельных банков в филиалы.

Рисунок 3 - Динамика лицензий у банков, единиц [21]

Другой особенностью развития отечественного банковского сектора являются диспропорции между величиной активов и капитала действующих банков. Распределение действующих кредитных организаций зависимости от величины их собственных средств представлено на рисунке 4.

Рисунок 4 – Распределение кредитных организаций в зависимости от величины их собственных средств по состоянию на 01.01.2017 [21]

На основании данных рисунка можно сказать, что состав конкурентной среды отечественного банковского сектора характеризуется преобладанием мелких и средних банков по величине собственных средств.

Еще одной особенностью конкурентной среды отечественного банковского сектора является неоднородность входящих в него участников по типу собственников. Так, Центральный банк выделяет группу банков, контролируемых государством в размере 26 банков, а и их доля в совокупных активах отечественного банковского сектора оценивается на уровне 51,4%.

По мнению отечественных аналитиков, по сути уже сформировалось несколько банковских кластеров. Так, в отчетах Банка России «О развитии банковского сектора и банковского надзора» выделено шесть кластеров (таблица 1).

Таблица 1 – Кластерная структура российской банковской системы [21]

Как свидетельствуют данные, представленные в таблице 1, на 1 января 2014 г. 26 кредитных организаций относятся к банкам, контролируемым государством. В совокупности со 127 крупными частными банками они составляют ядро банковской системы.

На начало 2017 года список значимых банков для банковской системы не изменился, в него вошли Сбербанк, ВТБ, Россельхозбанк, Газпромбанк, «ФК Открытие», ЮниКредит Банк, Райффайзенбанк, Промсвязьбанк, Альфа-Банк и Росбанк.

За анализируемый период количество крупных банков сократилось на 5 банков, прежде всего за счет консолидации и объединений. Иная ситуация наблюдается в кластере региональных средних и малых банков. Их количество за три года уменьшилось на 59 ед., или на 19%. Анализ данных таблицы показывает увеличение концентрации активов в кластере банков, контролируемых государством, с 45,8 до 51,4%.

Необходимо учитывать, что доля крупных банков, имеющих капитал более 300 млн. рублей, по данным Банка России на 01.01. 2017, составляет только 40,9 % [11, c. 80-88].

Анализ темпов прироста активов банков РФ показывает, что за 2016 г. активы увеличились на 35,2 %. Наибольшими темпами в 2016 г. увеличивалось кредитование организаций и межбанковское кредитование. При этом в течение 2014−2015 гг. наблюдалось снижение темпов прироста по розничному кредитованию.

Многие экономисты считают, что в России назрела необходимость реформирования структуры банковской системы и повышения уровня ее конкурентоспособности. Опыт зарубежных стран показывает эффективность и целесообразность построения многоуровневой системы.

Основными проблемами развития российского банковского сектора являются:

• небольшая по сравнению с зарубежными банковскими системами капитализация банков;
• недостаточный уровень качества обслуживания в российских банках;
• нехватка доступных долгосрочных пассивов и ликвидности;
• слабая система риск-менеджмента в банках и нехватка квалифицированных кадров;
• несоответствие международным нормам прозрачность проводимых операций, собственников и отсутствие мотивации к выходу на международный рынок [8].

2.2. Анализ формирования организационных структур управления в российском банковском секторе

Структура управления коммерческим банком представляет собой совокупность элементов, их характеристик и ключевых принципов взаимоотношений между ними. Часто под «структурами» управления понимают два руководящих органа банка — совет директоров и правление (менеджмент). Но структура корпоративного управления — понятие более широкое. Основными структурными элементами в управлении банком выступают:

• общее собрание акционеров (участников) — главный орган управления, определяющий структуру управления коммерческим банком, утверждающий состав совета директоров (наблюдательного совета) и в случаях, предусмотренных уставом банка (то есть в соответствии с решением собственников при утверждении устава), кандидатуру единоличного исполнительного органа и состав коллегиального исполнительного органа;
• совет директоров (наблюдательный совет) — орган общего стратегического управления коммерческим банком, уполномоченный определять направления развития кредитной организации, отслеживать результативность достижения стратегических целей и реализации тактических планов и осуществлять общий контроль за деятельностью банка;
• коллегиальный исполнительный орган (менеджмент, правление, дирекция, администрация) и единоличный исполнительный орган (председатель правления, директор, генеральный директор) осуществляют текущее руководство деятельностью кредитной организации, решают вопросы, связанные с эффективной оперативной работой коммерческого банка, на регулярной основе предпринимают шаги, направленные на реализацию тактических планов;
• служба внутреннего контроля (внутреннего аудита). Кредитная организация обязана организовывать внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности, соответствующей характеру и масштабам проводимых операций;
• ревизионная комиссия является органом коммерческого банка, осуществляющим функции внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью коммерческого банка, его подразделений и служб, филиалов и представительств [14, c. 77].

Взаимодействия между основными субъектами внутренней подсистемы корпоративного управления российских банков представлены на рис. 5.

Рисунок 5 - Взаимодействие между основными структурами управления в российских коммерческих банках [14, c. 78]

Также структуру управления могут дополнять различные производные элементы в зависимости от конкретных условий функционирования банка. Например, при наличии нескольких дочерних (зависимых) кредитных организаций целесообразно усложнение службы внутреннего контроля головной организации банковской группы за счет выделения особого звена в виде управления по аудиту дочерних кредитных организаций. В другом случае при разветвленной структуре ключевых органов управления (наличии комитетов в составе совета директоров, независимых директоров в составе совета директоров, большого количества собственников и т. п.) имеет смысл введение должности корпоративного секретаря, ответственного за организацию контактов (взаимодействия) между органами управления банка, их информирование по всем вопросам, отнесенным к их компетенции, подготовку документов к заседаниям коллегиальных органов и т. п.

Рассмотрим функционирование структур управления на примере двух российских банков разных организационно-правовых форм.

Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий банк «ПЛАТИНА» является небольшим российским банком и среди них занимает 272 место по активам-нетто [22]. Банк ориентирован на кредитование и расчетно-кассовое обслуживание коммерческих предприятий, достаточно активен на валютном рынке.

Организационная структура банка представлена на рисунке 6.

Общее собрание участников

Совет банка

Кредитный комитет

Правление банка

Председатель банка

Управления банка

Службы банка

Филиальная сеть

Управление кредитных операций

Учетно-операционное управление

Управление планирования и развития банка

Управление операций с ценными бумагами

Управление депозитарных операций

Управление валютных операций

Бухгалтерия

Юридический отдел

Отдел по работе с персоналом

Отдел автоматизации

Административно-хозяйственный отдел

Служба безопасности

Управление рисками и финансовый мониторинг

Рисунок 6 - Организационная структура ООО КБ "Платина" [22]

Высшим органом коммерческого банка является Общее собрание участников. Совет банка решает стратегические задачи управления и развития деятельности банка, его заседания проводятся не реже одного раза в год.

Руководство текущей деятельностью коммерческого банка осуществляет Правление. Оно несет ответственность перед Общим собранием акционеров и Советом банка. Правление состоит из Председателя правления, его заместителей и других членов. Заседания Правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосов.

Структурное подразделение «планирование и прогнозирование» призвано реализовать управленческие функции банка с целью обеспечения основных принципов его деятельности - ликвидности, рентабельности и надежности.

Коммерческая деятельность - центральное звено, зарабатывающее доходы. В рамках данного блока решаются такие вопросы как назначение и характер обеспечения выдаваемых кредитов, механизм предоставления и сроки кредитования, сфера использования и другие факторы.

Финансовый блок - бухгалтерия, касса. Бухгалтерия - структурное подразделение, осуществляющее бухгалтерский учет, в котором непрерывно отражаются все операции банка в денежной форме. При этом используется бухгалтерский баланс, документация, счета.

Административный блок - отдел кадров, охрана, юридическое управление, хозяйственный блок.

Деятельность ООО КБ "Платина" с каждым годом расширяется, открываются новые филиалы, офисы и отделы, возникают новые операции, и это естественно приводит к совершенствованию и развитию организационной структуры, от которой зависит эффективная и оперативная работа банка [22].

Второй банк, взятый для сравнения, Альфа-Банк, основанный в 1990 году, является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами. Головной офис Альфа-Банка располагается в Москве [23]. Всего в регионах России и за рубежом открыто 465 отделений и филиалов банка, в том числе дочерний банк в Нидерландах и финансовые дочерние компании в США, Великобритании и на Кипре. В Альфа-Банке работает около 22 тысяч сотрудников.

Организация является акционерным обществом. Уставный капитал банка сформирован в сумме 59587623000 руб. и поделен на обыкновенные именные акции номинальной стоимостью 1000 руб. каждая. Все акции выпускаются в бездокументарной форме. Прямыми акционерами Альфа-Банка являются российская компания ОАО «АБ Холдинг», которая владеет более 99% акций банка, и кипрская компания «ALFA CAPITAL HOLDINGS (CYPRUS) LIMITED», в распоряжении которой менее 1% акций банка.

Структура корпоративного управления представлена на рисунке 7.

Рисунок 7 – Структура корпоративного управления АО «Альфа-Банк» [23]

Общее собрание акционеров является высшим органом управления банка. Общее собрание акционеров принимает решения в соответствии с компетенцией, установленной законом, по основополагающим вопросам, относящимся к деятельности банка, таким как внесение изменений и дополнений в Устав банка, выпуск новых акций, определение количественного состава и избрание Совета директоров, утверждение внешних аудиторов и распределение прибыли.

Общее руководство деятельностью банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров, осуществляет Совет директоров. Совет директоров исполняет надзорные функции и определяет стратегию банка.

Комитет по аудиту Совета директоров оказывает содействие Совету директоров в осуществлении надзора за работой внутреннего аудита, подготовке финансовой отчетности, обеспечении высокого качества корпоративного управления и эффективности корпоративного контроля.