Файл: Теоретические аспекты страхования в Российской Федерации: сущность и этапы развития.pdf

Введение

Активное формирование рыночных отношений определяет место страхования в экономической системе России как основного финансового механизма защиты общества от различного рода рисков и опасностей. Эффективные страховые отношения, стимулируя деловую активность и уверенность субъектов рынка, улучшая инвестиционный климат, являются важными условиями стабильности и экономического роста в стране. Степень развитости страхового рынка отражает финансовый потенциал государства и экономическую устойчивость системы и целом. Во многих странах страхование характеризуется как один из стратегических секторов экономики вследствие обеспечения надежной гарантии собственникам возмещения понесенных убытков и наличия огромных инвестиционных ресурсов в страховых компаниях, постоянно вкладываемых в базовые отрасли и перспективные сферы деятельности.

Актуальность страхования особенно возрастает в период структурных преобразований экономики, когда значительно увеличиваются неопределенность и риски в основных отраслях материального производства и промышленности. Так, в РФ большое количество рисков еще не имеют страховой защиты, и при этом ежегодно происходят сотни аварий, природных катастроф, в которых гибнут тысячи людей и наносится невосполнимый ущерб природной среде.

Роль страхования может быть охарактеризована путем рассмотрения денежного хозяйства страны в целом, которое включает финансы (государственный бюджет, финансы предприятий, фирм, акционерных обществ), кредит и страхование. Проявлением экономической категории страхования на практике выступают различные отрасли, виды и подвиды страхования.

В монографической и учебной литературе страхование часто включалось в экономическую категорию финансов и ему приписывались характерные для финансов функции и роль. Такое ограничение сферы действия страхования в теоретическом плане создавало условия для недооценки страхования в практическом плане.

Представляется правомерной точка зрения Мамедова А.А. подчеркивающего, «что отношения, возникающие в процессе формирования и размещения страховых резервов в страховых организациях, по своей природе являются проявлением финансовых правоотношений. Финансы страховых организаций - это экономические денежные отношения, складывающиеся по поводу формирования, распределения и использования особенных фондов - резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, резервов по страхованию жизни, резервов катастроф, резервов колебаний убыточности и тому подобных резервов»^[1]. Права и обязанности их формирования возникают у российских страховых организаций в соответствии с Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»^[2].

Цель курсовой работы заключается в изучении организации страхового дела в России.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

 проанализировать объективные предпосылки формирования страховых отношений в обществе и их историческое развитие;

раскрыть экономическую сущность страхования;

рассмотреть особенности организации страхового рынка в 2016-2017 гг.

выявить перспективы развития рынка страхования в 2018 гг.

Объект исследования – страховой рынок Российской Федерации как элементов финансовой системы.

Предмет исследования – совокупность финансово-экономических отношений, возникающих в процессе становления и развития российского страхового рынка.

В структурном плане работа состоит из введения, 2-х глав, заключения, списка литературы.

Теоретической базой исследования стали: нормативно-законодательные акты российского государства в области страхования, гражданского права; учебные пособия по страховому делу; научно-исследовательские работы отечественных и зарубежных авторов (монографии и статьи специализированных журналов «Страховое дело», «Страховое ревю», «Экономист») и др.

Глава 1. Теоретические аспекты страхования в Российской Федерации: сущность и этапы развития

1.1. Объективные предпосылки формирования страховых отношений в обществе и их историческое развитие

А. К. Шихов констатирует, что «Страхование представляет собой объективно необходимую часть экономических отношений в системе общественного воспроизводства любого государства»^[3]. Также автор отметил, что «страхование зародилось еще в период разложения первобытнообщинного строя и стало впоследствии неотъемлемым элементом общественного производства, жизнедеятельности людей»^[4]

Рассмотрим как развивался рынок страхования в России. По мнению А. М. Година «Страхование в России имеет глубокие корни. Первым документальным свидетельством страхования на Руси является памятник древнерусского права “Русская правда”, в которой излагаются сведения о законодательстве X-XI вв.

В 1781 г. Екатерина II, обеспокоенная развитием русской морской торговли, издала Устав купеческого водоходства, заключавший в себе постановление о морском страховании. Страхование от огня началось в России также во времена Екатерины II (Россия считается родиной страхования от огневых рисков). В 1786 г. был учрежден государственный заемный банк, причем новому банку разрешалось принимать в залог лишь те дома и недвижимость, которые у него же будут застрахованы.

За короткое время возникли новые страховые общества (в 1867 г. — “Русское”, в 1870 г. — “Коммерческое”, “Варшавское”, “Русский Ллойд”, в 1872 г. — “Северное”, “Якорь”, “Волга”). В 1851 г. в акционерных страховых обществах было застраховано имущества от огня на 282 млн руб., в 1865 г. — на 886 млн руб., а в 1886 г. — на 4 млрд руб.»^[5]

Если рассматривать хронологию развития страхования в России, то А. А. Гвозденко пишет: ««В 1862 г. в городах России были организованы общества взаимного страхования от огня, в 1890 г. создан Пензенский союз обществ взаимного страхования от огня, преобразованный в 1905 г. в Российский союз с правлением в Петербурге. Деятельность большинства этих обществ ограничивалась одним городом. Во главе обществ были крупные домовладельцы. Существовали также общества взаимного страхования промышленников и землевладельцев.

В 1864 г. было утверждено Положение о взаимном земском страховании, в котором сказано, что каждое губернское земство должно было вести операции по страхованию только в своей губернии. Ведало этим Губернское земское собрание. Оно назначало тарифы страховых взносов (платежей, премий), нормы обеспечения; составляло инструкции по страхованию для земских управ, волостных правлений и агентов; распоряжалось страховыми средствами; рассматривало отчеты губернских земских управ и т. д.»^[6]

До революции страховое дело в России осуществляли многие предприятия и общества, после революции 1917 г. Правительство России Декретом СНК РСФСР 23.03.1918 учредило государственный контроль над всеми видами страхования, кроме социального.

Основной организацией которая управляла государственным страхованием в СССР был Госстрах. С 1958 г. часть системы Госстраха была передана в ведение министерств финансов союзных республик.

С 1967 по 1991 г. система Госстраха стала союзно-республиканской. Она возглавлялась Правлением Госстраха СССР, которое подчинялось Минфину СССР.

В 1947 г. из состава Госстраха СССР выделилось Управление иностранного страхования СССР (Ингосстрах) как самостоятельная хозрасчетная организация.

В конце 1988 — начале 1989 г. в России появилось уже около 100 новых страховых организаций, а в феврале 1989 г. было создано первое их объединение — Ассоциация советских страховых организаций (АССО), объединявшая страховые организации России, Украины, Молдавии, Прибалтики.

А. К. Шихов описал как организовывалось страховое дело после 1992 г.: «после распада СССР согласно Указу Президента РФ от 29.01.1992 № 66 “Временное положение о преобразовании государственных и муниципальных предприятий в открытые акционерные общества” государственные и муниципальные страховые предприятия могли преобразовываться в акционерные страховые общества (АСО) закрытого и открытого типов и в страховые товарищества с ограниченной ответственностью (ТОО). В соответствии с Указом Президента РФ от 30.09.1992 № 1148 “О структуре центральных органов федеральной исполнительной власти” Государственный страховой надзор был преобразован в Федеральную инспекцию по надзору за страховой деятельностью, а Указом Президента РФ от 09.04.1993 № 439 “О приведении указов Президента Российской Федерации в соответствие с Законом Российской Федерации “О страховании” — в Федеральную службу страхового надзора (Росстрахнадзор). Он был создан как федеральный орган исполнительной власти, на который были возложены функции контроля за соблюдением требований законодательства в сфере страхования и регулирования этой деятельности посредством лицензирования, ведения единого реестра страховых и перестраховочных организаций, регистрации страховых брокеров.»^[7]

В 2004 г. была создана новая модель регулирования рынка которая предусматривала разделение функций на два потока.

Л. А. Орланюк-Малицкой рассмотрел особенности основных этапов развития страхового дела и отразил это в таблице 1.1.

Таблица 1.

Основные этапы развития страхового дела

Итак, в начале 1990-х гг. в Российской Федерации началось возрождение национального страхового рынка.

В целом развитие страхового дела в России сопровождалось переходом от государственной страховой монополии (XVIII в.) к страховому рынку (до 1917 г.), затем последующей национализацией и восстановлением государственной страховой монополии в советский период истории (до 1992 г.). Глобальные геополитические изменения, последовавшие в связи с распадом бывшего СССР, вызвали объективную необходимость возрождения цивилизованного страхового рынка в России.

1.2. Экономическая сущность страхования

Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:

• наличие перераспределительных отношений;

• наличие страхового риска (и критерия его оценки);

• формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;

• сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов;

• солидарная ответственность всех страхователей за ущерб;

• замкнутая раскладка ущерба;

• перераспределение ущерба в пространстве и времени;

• возвратность страховых платежей;

• самоокупаемость страховой деятельности.

Переход к рыночной экономике обеспечивает существенное возрастание роли страхования в общественном воспроизводстве, значительно расширяет сферу страховых услуг и развитие альтернатив государственному страхованию. При командно-административной системе управления народным хозяйством, доминирующей роли государственной, собственности и слабой экономической ответственности руководителей и трудовых коллективов за ее сохранность страхование никак не могло получить подобающего ему места в экономике и общественных отношениях.

В рыночной экономике страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой — видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты, ценные бумаги и т.д.