Файл: Доходы и расходы коммерческих банков (Понятие доходов и расходов коммерческого банка).pdf

Грамотный анализ банковской деятельности наряду с внедрением инновационных технологий является ключом к успеху.

Заключение

Коммерческие банки сегодня - основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. Они занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков, проходящих через коммерческие банки.

Задачи банка в отношении анализа и регулирования доходов кратко можно свести к следующим двум основным пунктам:

- во-первых, необходимо регулярно оценивать фактический объем и структуру совокупных доходов в динамике за ряд лет, определять соотношения между различными их видами, удельный вес каждого вида дохода в общей сумме совокупных доходов и в соответствующей группе доходов, выяснять операции, обеспечивающие банку основную массу дохода за счет стабильных источников, и возможность использования этих источников в обозримой перспективе. С этой точки зрения свидетельствами нормальной работы банка можно считать плавную ритмичность темпов роста доходов от основной деятельности и явную зависимость размеров и темпов роста общих доходов банка главным образом от стабильных их источников;
во-вторых, руководство банка должно регулярно уточнять, какие направления его деятельности будут считаться в планируемом периоде наиболее важными с позиций обеспечения максимальной доходности, а также какие изменения необходимо внести в механизмы получения доходов.

Основными направлениями по улучшению эффективности использования расходов банка предполагаются следующие направления:

-улучшение условий труда;

-снижение внереализационных расходов;

-механизация и автоматизация производственных процессов и внедрение передовых технологий;

-экономия использования всех видов материальных ресурсов;

-совершенствование механизма управления расходами.

Реализация предложенных мероприятий по совершенствованию механизма управления расходами может оказать влияние на систему банковской деятельности следующим образом: рост финансовых показателей, увеличение прибыли.

Отсутствие проработанной государственной методики анализа доходов и расходов банка затрудняет анализ указанных составляющих, что оказывает негативное воздействие как на политику самих банков, так и пользователей банковскими услугами.

По моему мнению необходимо разработать единую методику анализа доходов и расходов коммерческого банка. Разработка данной методики должна осуществляться при поддержке государства, при разработке должны учитываться плюсы и минусы всех существующих методик анализа. Наличие методологических неточностей и ошибок должно сводиться к минимуму. Такая методика позволит объективно оценивать результаты деятельности всех отечественных коммерческих банков.

Прибыль банка тесным образом связана с неопределенностью будущих экономических процессов, которые никогда нельзя предсказать с достоверностью, а лишь с определенной степенью вероятности. Поэтому анализ доходов и расходов, тесно связанных с формированием прибыли, занимает важное место в деятельности коммерческих банков.

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 №51-ФЗ.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 №14-ФЗ.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть третья) от 26.11.2001 №146-ФЗ.

4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 №146-ФЗ.

5. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 №117-ФЗ.

6. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности».

7. Анализ деятельности банков: Учебное пособие./ Под ред. Козловой И.К. - Мн.: Высшая школа, 2003. – 240 с.

8. Анализ процентной политики коммерческого банка: учебное пособие. / Под ред. Батраковой Л.Г. - М.: Логос, 2002. - 152 с.

9. Банковское дело: Учебное пособие./ Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 450 с.

10. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебное пособие. - М.: Логос, 2005. - 368с.

11. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2004. - 160с.

12. Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России./ Под ред. М.Х. Лапидуса. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 368 с.

13. Виноградова Т.Н. Банковские операции: Учебное пособие. – Ростов- на-Дону: «Феникс», 2008. – 384 с.

14. Деньги. Кредит. Банки. Экспресс-курс: Учебное пособие/под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2009. – 320 с.

15. Жуков Е.Ф., Зеленкова Н.М.. Деньги. Кредит. Банки.: Учебное пособие. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 783 с.

16. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов /Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. - СПб.: Питер, 2003. - 240 с.

17. Маркова О.М. и др. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008. – 397 с.

18. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: ИКЦ «ДИС», 2007. – 464 с.

19. Управление активами и пассивами в коммерческом банке./ Ларионова И.В. - М.: Издательство «Консалтбанкир», 2003. - С. 272.

20. Финансовый менеджмент банка: Учебное пособие для вузов./ Масленченков Ю.С. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 399 с.

21. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам). - М.: Вершина, 2006. – 464 с.

22. Новая экономическая энциклопедия./ Сост. Е.Е. Румянцева. – М.: ИНФРА М, 2005.

23. Герасимова Е.Б. Анализ банковских ресурсов методом коэффициентов.// Финансы и кредит. - 2003. - №1 (115). - С. 22-25.

24. Давыдова Л.В., Кулькова С.В. Теоретические аспекты проблемы финансовой стабильности коммерческих банков.// Финансы. - 2005. - № 2 (170). - С. 2-5.

25. Егоров С.Е.. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики.// Деньги и кредит. - 2005. - №7. – С. 20-23.

26. Ильясов С.М. О сущности и основных факторах устойчивости банковской системы.// Деньги и кредит. - 2006. - №2. - С. 45-48.

Приложение1

Таблица 1 - Анализ процентных доходов банка

Приложение 2

Таблица 2 - Процентные доходы Курчатовского отделения Сбербанка

Приложение 3

Рисунок 3. Структура процентных доходов Курчатовского отделения Сбербанка в 2007 году

Рисунок 4. Структура процентных доходов Курчатовского отделения Сбербанка в 2008 году

Приложение 4

Таблица 3 - Непроцентные доходы Курчатовского отделения Сбербанка

Приложение 5

Рисунок 5. Структура непроцентных доходов Курчатовского отделения Сбербанка в 2007 году

Рисунок 6. Структура непроцентных доходов Курчатовского отделения Сбербанка в 2008 году

Приложение 6

Таблица 4 - Процентные расходы Курчатовского отделения Сбербанка

Приложение 7

Рисунок 7. Структура процентных расходов Курчатовского отделения Сбербанка в 2007 году

Рисунок 8. Структура процентных расходов Курчатовского отделения Сбербанка в 2008 году