Файл: Кредит и его функции.pdf

ВВЕДЕНИЕ

Кредит выступает неотъемлемым элементом современной экономики. Осуществление хозяйственной деятельности юридическими лицами в различных сферах или же удовлетворение потребительских нужд населения требует соответствующего финансирования. Но часто эти лица испытывают нехватку собственных средств для покрытия текущих расходов, осуществления инвестиций, что компенсируется через предложения банков, располагающих временно свободными денежными средствами, осуществить кредитование.

Актуальность темы обусловливается стремительным развитием рынка кредитных операций, появлением новых форм современного кредитования с пониженными требованиями при выдаче кредита, необходимостью снижения кредитных рисков, отсутствием у населения четкого понимания механизма кредитования.

При этом кредитование является одним из приоритетных направлений деятельности банков, именно кредитные операции выступают одним из основных источников прибыли банка. Кредитные операции включают в себя различные направления кредитования, такие как кредитование физических лиц, кредитование корпоративных клиентов, кредитование субъектов малого бизнеса и другие. Кредитные операции отличаются друг от друга категориями заемщиков, условиями кредитования и степенью риска невозврата кредитных сумм.

В рамках осуществления кредитных операций заемщиками могут выступать различные категории клиентов, в том числе и с низким уровнем платежеспособности. В случае если кредиты выдаются несостоятельным заемщикам или заемщикам, имеющим сомнительное финансовое положение, вероятно появление риска невозврата кредитных сумм, т.е. кредитного риска, создающего ситуацию, опасную не только для интересов вкладчиков и акционеров, но и для самого финансово-кредитного института.

В связи с этим актуальным аспектом развития современной кредитной деятельности банков является решение проблемы возвратности кредитов, т.е. обеспечения исполнения заемщиками своих обязательств перед банком в срок и в полном объеме.

Кредитная работа требует исключительной важности при налаживании четких и эффективных механизмов кредитного процесса, как для самих банков, так и для экономики в целом. Создание указанных механизмов можно рассматривать как одну из важнейших задач, стоящих перед всей банковской системой России.

Целью работы является исследование проблем и перспектив развития кредита в России.

Задачи исследования:

1. Рассмотреть экономическое содержание, функции, формы кредита.

2.Определить правовые основы, осуществляющие законодательное регулирование кредитных отношений в Российской Федерации.

3. Провести анализ тенденций развития кредитования в России.

4. Выявить проблемы кредитования в России в современных условиях.

5. Рассмотреть перспективы развития кредита в России.

Предметом исследования выступает кредит и его функции в экономике.

Объектом исследования являются кредитные операции в России.

Информационная база написания работы представлена нормативно-правовыми актами банковского законодательства Российской Федерации, материалами банковской статистики, трудами отечественных и зарубежных экономистов, статьями в периодической печати.

Методологическую​ основу работы составляют всеобщий диалектический метод, общенаучные методы анализа, синтеза, систематизации, классификации, частно научные методы структурно-логического, структурно-функционального, статистического анализа.

Глава 1. Общая характеристика кредитных отношений

1.1. Экономическое содержание и функции кредита

Кредит – предоставление денег или товаров в долг и, как правило, с уплатой процента. Кредитные отношения не возникают в процессе производства, они только опосредуют этот процесс. Особенность кредитной сделки заключается в том, что каковы бы не были ее первоначальные условия, завершающая стадия всегда осуществляется в денежной форме^[1]. В кредите находят выражение производственные отношения, когда хозяйствующие субъекты, государство, организации или отдельные граждане передают друг другу стоимость на условиях возвратности во временное пользование.

Согласно статье 819 Гражданского кодекса Российской Федерации^[2], банковский кредит представляет собой «сделку, оформленную кредитным договором, по которой банк или любая кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее».

А.М. Тавасиев определяет кредит как «передачу заемщику (юридическому или физическому лицу) банком на основании специального письмен­ного договора исключительно денежных средств (собственных средств банка и/или заемных) на определенный в таком договоре срок на условиях возвратности и платности в денежной же форме, подконтрольности, а также целевого использования и обеспеченности»^[3].

Необходимость обеспечения непрерывности производства процесса воспроизводства является причиной возникновения функционирования кредитных отношений. При помощи кредита осуществляется процесс аккумуляции временно свободных денежных средств и их перераспределение.

Таким образом, банковский кредит представляет собой сделку по предоставлению кредитной организацией денежных средств заемщику на условиях кредитного договора, а заемщик, в свою очередь, обязуется возвратить полученную сумму вместе с уплатой процентов по кредиту.

В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», к основным принципам кредитования относятся срочность, возвратность, платность, обеспеченность, целевое назначение^[4].

Срочность – кредит всегда выдается на определенный срок, который всегда фиксируется в кредитном договоре. Сроки кредитования могут быть самыми разнообразными. Использование заемных средств сроком до года называется краткосрочным кредитом, использование заемных средств от года до 20 лет – долгосрочным кредитованием. Возвратность – по истечении срока кредитования заемные средства должны быть возвращены заемщиком в полном объеме. Платность – всегда должен начисляться процент за время использования заемных средств. Уровень оплаты услуг кредитной организации зависит как от требований внутренней кредитной политики государства, так и от условий работы самой кредитной организации^[5].

Обеспеченность – не обязательно условие кредитования. Однако в неявном виде обеспеченность присутствует в кредитном договоре в обязательном порядке. По сути, это залог, под который выдается кредит. В том случае, когда залог явно не оговорен в договоре считается, что кредит оформлен под залог предстоящих доходов заемщика (зарплаты).

Целевое назначение – кредит никогда не выдается на бесцельное использование. Оформление займа всегда подразумевает использование средств на какие-либо цели: приобретение товаров и услуг, строительство, расширение производства или личные цели для потребительского кредита. Как правило, банки не контролируют целевое использование заемных средств. Исключением являются долгосрочное кредитование, которое характерно для юридических лиц^[6].

Наиболее полно сущность кредита проявляется в следующих функциях:

1. Перераспределительная (при его помощи свободные денежные капиталы и доходы аккумулируются и превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование).

2. Эмиссионная (возникающий временный разрыв между поступлением и расходованием средств часто создает недостаток ресурсов, который может покрываться кредитом, частично замещая наличные деньги кредитными деньгами и ускорение обращения денег).

3. Контрольная функция - банк жестко контролирует этот кредит.

4. Ускорение научно-технического прогресса (в случае нехватки средств для развития производства используются кредитные средства, которые обеспечивают недостаток финансовых ресурсов для расширенного воспроизводства, нормального функционирования и развития НТП).

5. Обслуживание товарооборота (в сферу денежного обращения в условиях дефицита денежных ресурсов вводятся в оборот такие инструменты, как векселя, чеки, что обеспечивает замену наличных денег безналичными операциями и ускоряет механизм расчетов на рынке)^[7].

В макроэкономическом масштабе значение ссудных операций состоит в том, что посредством них банки превращают бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления. Назначением ссуд является удовлетворение индивидуальных потребностей заемщиков (производственных, торгово-посреднических, потребительских).

Структура банковского кредита включает в себя такие элементы, которые находятся в тесной взаимосвязи^[8]:

1) субъект кредитования;

2) объект кредитования;

3) ссудный процент.

Субъекты кредитных отношений – это кредитор и заемщик.

Кредитор – сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредитором могут быть специальные кредитные организации, прежде всего, банки. Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Заемщиками могут выступать физические и юридические лица: предприниматели, государство, отдельные граждане.

Объектом кредитных отношений является ссудный капитал, который представляет собой денежный капитал, обособившийся от промышленного, имеющий особую форму движения и обладающий определенной спецификой. Стоимость ссудного капитала – это способность к обмену между кредитором и заемщиком, а потребительная стоимость – способность производить прибыль, часть которой заемщик отдает кредитору в виде ссудного процента. Ссудный процент – это своеобразная цена ссуженной стоимости, передаваемой кредитором заемщику во временное пользование с целью ее производительного потребления^[9].

Осуществление кредитной работы подразумевает выделение различных видов и форм кредитных операций, направленных на различные категории заемщиков, а также направления использования кредитных сумм. Вид кредита определяется совокупностью свойств, которые характерны для конкретной кредитной сделки в экономическом и организационном отношении.

Таким образом, кредит представляет собой сделку по предоставлению кредитной организацией денежных средств заемщику на условиях кредитного договора, а заемщик, в свою очередь, обязуется возвратить полученную сумму вместе с уплатой процентов по кредиту. Кредитные операции имеют различные признаки классификации в зависимости от условий кредитования, видов заемщиков и кредиторов, целей кредитования, форм перечисления денежных средств.

1.2. Формы и виды кредита

Разные авторы предлагают различные классификации кредитов по некоторым признакам. Обобщая рассмотренные классификации, можно представить их в таблице 1.

Таблица 1

Классификации кредитов по различным признакам