Файл: Страхование и его роль на финансовом рынке.pdf

Личное страхование - это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности и здоровью.

Жизнь или смерть как форма существования не может быть объективно оценена. Застрахованный может лишь попытаться предотвратить те материальные трудности, с которыми столкнется в случае смерти или инвалидности.

В отличие от имущественного страхования в личном страховании страховые суммы не представляют собой стоимость нанесенных материальных убытков или ущерба, которые не могут быть объективно выражены, а определяются в соответствии с пожеланиями страхователя исходя их его материальных возможностей.

Также как и в имущественном страховании договор личного страхования может быть обязательным или добровольным. И кроме того - долгосрочным и краткосрочным. По каждому виду личного страхования заключаются соответствующие договоры.

Классификация личного страхования производится по разным критериям:

По объему риска:

1. страхование на случай дожития или смерти;
2. страхование на случай инвалидности или недееспособности;
3. страхование медицинских расходов.

По виду личного страхования:

1. страхование жизни;
2. страхование от несчастных случаев;

По количеству лиц, указанных в договоре:

1. индивидуальное страхование (страхователем выступает одно отдельно взятое физическое лицо);
2. коллективное страхование (страхователями или застрахованными выступает группа физических лиц).

По длительности страхового обеспечения:

1. краткосрочное (менее одного года);
2. среднесрочное (1-5 лет);
3. долгосрочное (6-15 лет).

По форме выплаты страхового обеспечения:

1. с единовременной выплатой страховой суммы;
2. с выплатой страховой суммы в форме ренты.

По форме уплаты страховых премий:

1. страхование с уплатой единовременных премий;
2. страхование с ежегодной уплатой премий;
3. страхование с ежемесячной уплатой премий.

Страхование жизни, как один из видов личного страхования является наиболее распространенным и привычным. Оно оформляется договором, по которому одна из сторон, страховщик, берет на себя обязательство посредством получения им страховых премий, уплачиваемых страхователем, выплатить обусловленную страховую сумму, если в течении срока действия страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного. Причем страховым случаем считается смерть или продолжающаяся жизнь (дожитие) застрахованного.

---

Важной особенность личного страхования является то, что договор о страховании может заключаться как с одним лицом, так и с группой лиц. Групповое, или коллективное, страхование группы лиц, объединенных какой-либо общей чертой, связью или интересом, производится одним полисом.

Основные виды коллективного страхования:

1. временное возобновляемое страхование продолжительностью в один год, без дополнительных выплат или с ними;
2. страхование с замедленной выплатой капитала;
3. ренты по вдовству, сиротству и инвалидности;
4. ренты на случай пенсии.

Страхование ответственности

Страхование ответственности представляет собой самостоятельную сферу страховой деятельности. Объектом страхования здесь выступает ответственность страхователя по закону или в силу договорного обязательства перед третьими лицами за причинение им вреда^[1].

В силу возникающих страховых правоотношений страховщик принимает на себя риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда со стороны страхователя жизни, здоровью или имуществу третьих лиц.

Принято различать страхование гражданской ответственности, страхование профессиональной ответственности качества продукции, экологическое и др. В первом случае речь идет о страховых правоотношениях, где объектом страхования является гражданская ответственность. Это предусмотренная законом или договором мера государственного принуждения, применяемая для восстановления нарушенных прав потерпевшего, удовлетворения его за счет нарушителя.

Гражданская ответственность носит имущественный характер: лицо, причинившее ущерб, обязано полностью возместить убытки потерпевшему. Через заключение договора страхования гражданской ответственности данная обязанность перекладывается на страховщика. За причиненный ущерб страхователь может нести уголовную, административную ответственность.

Страхование профессиональной ответственности связано с возможностью предъявления имущественных претензий к физическим или юридическим лицам, которые заняты выполнением своих профессиональных обязанностей. Имущественные претензии, предъявляемые к физическим или юридическим лицам, обусловлены небрежностью, халатностью, ошибками и упущениями профессиональной деятельности. Назначение страхования профессиональной ответственности заключается в страховой защите лиц определенного круга профессий против юридических претензий к ним со стороны клиентуры.

---

По условиям лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации к блоку страхования ответственности относятся следующие виды:

1. страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
2. страхование гражданской ответственности перевозчика;
3. страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности;
4. страхование профессиональной ответственности;
5. страхование ответственности за неисполнение обязательств;
6. страхование иных видов ответственности.

Страхование предпринимательских рисков

Страхование предпринимательских рисков - новая отрасль страхования для России. Этот вид страхования начали проводить альтернативные страховые общества (акционерные, кооперативные, взаимные, ведомственные).

Поскольку главным стимулом предпринимательской деятельности служит стремление к получению прибыли (дохода), то риск возможности неполучения прибыли или дохода, снижения уровня рентабельности или образования убытков является объектом данного страхования. Здесь возможны также, например, виды страхования: страхование на случай неплатежа по счетам поставщика продукции, страхование на случай снижения заранее оговоренного уровня рентабельности, страхование на случай непредвиденных убытков, страхование упущенной выгоды по неудавшимся сделкам, по случаям искажения или задержки деловой информации, страхование от простоев оборудования, перерывов в торговле и другие. Финансовая устойчивость страхования предпринимательских рисков зависит от степени развитости рыночных отношений и прочности деловых связей между юридическими лицами.

2.2 Платежеспособность страховщика

Законом Российской Федерации “О страховании” от 27 ноября 1992 года N 4015-I в статье 27 “Гарантии платежеспособности страховщиков” отражены гарантии платежеспособности страховщика.

Для обеспечения своей платежеспособности страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами и принятыми ими страховыми обязательствами. Методика расчета этих соотношений и их нормативные размеры устанавливаются Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью.

Страховщики, принявшие обязательства в объемах, превышающих возможности их исполнения за счет собственных средств и страховых резервов, обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств.

---

Размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

4 января 2002г. Минюст зарегистрировал приказ Минфина N90н, устанавливающий новые требования к платежеспособности страховщиков

В соответствии с текстом приказа утверждено Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятыми ими страховых обязательств.

Под нормативным соотношением между активами страховщика и принятыми им страховыми обязательствами /нормативный размер маржи платежеспособности/ понимается величина, в пределах которой страховщик, исходя из специфики заключенных договоров и объема принятых страховых обязательств, должен обладать собственным капиталом, свободным от любых будущих обязательств, за исключением прав требования учредителей, уменьшенным на величину нематериальных активов и дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли /фактический размер маржи платежеспособности/.

Фактический размер маржи платежеспособности страховщика рассчитывается как сумма уставного, добавочного, резервного капиталов, нераспределенной прибыли отчетного периода и прошлых лет, уменьшенной на сумму непокрытых убытков, задолженности акционеров по взносам в уставный капитал, собственных акций, выкупленных у акционеров, нематериальных активов, дебиторской задолженности сроки которой истекли.

Как ранее сообщала заместитель руководителя департамента Ольга Федосеева, до принятия новой методики нормативная маржа платежеспособности рассчитывалась исходя из объемов страховых взносов. Однако в случае, если страховщик заключал договора по заниженным тарифам, этот расчет был неадекватен.

В связи с этим в новой методике используется еще один показатель – средний уровень выплат за 3 года и для расчета нормативной маржи платежеспособности будет выбираться наибольший из двух показателей.

Фактический размер маржи платежеспособности страховщика не должен быть меньше нормативного размера маржи платежеспособности страховщика. Страховщик обязан ежеквартально контролировать это соотношение.

Если на конец отчетного года фактический размер превышает нормативный размер маржи платежеспособности менее чем на 30%, страховщик предоставляет в Минфин в составе годовой бухгалтерской отчетности план оздоровления финансового положения.

В плане оздоровления финансового положения может быть предусмотрено изменение размера уставного капитала, расширение перестраховочных операций, изменение тарифной политики, сокращение дебиторской задолженности, изменение структуры активов и др.

---

Новая методика не распространяется на страховые медицинские организации в части операций по обязательному медицинскому страхованию.

Заключение

Таким образом, на основании вышеизложенного можно делать вывод о том, что финансы страхования являются самостоятельным элементом финансовой системы, так как распределительные отношения, присущие страхованию, имеют ряд особенностей, отличающих его от других элементов этой системы, которые выражаются в формировании страхового фонда, рисковым характером отношений по поводу возмещения вреда из этого фонда субъектам страхования, а также государственным регулирование указанной деятельности.

Список литературы

1. Васильев С.В. Обязательное государственное страхование в системе социальной защиты военнослужащих. Дис. … канд. эконом. наук. Ярославль, 2004. — 189 с.
2. Горбунова О.Н. Правовые основы финансовой деятельности государства // Финансовое право: Учебник / Под ред. Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. - М.: Издательство «Проспект», 2014. — 536 с.
3. Государственное страхование в СССР: Учебник / Под ред. Л.А. Мотылева. М.: Финансы и статистика, 2015. — 308 с.
4. Дадашев А.З., Черник Д.Г. Финансовая система России: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2014. — 248 с.
5. Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 (ред. от 21.07.2014) «Об организации страхового дела в Российской Федерации» // Ведомости СНД и ВС РФ. 1993. № 2. Ст. 56.// СПС КонсультантПлюс. 2013.
6. Коломин Е.В. Взаимосвязь финансово-экономических и морально-этических основ страхования // Финансы. — 2016. — № 8. — С. 45—48.
7. Мамедов А.А. Финансы страховых организаций и финансовая система // Страховое дело. — 2013. — № 7. — С. 8—11.
8. Моляков Д.С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2012. — 120 с.
9. Основы страховой деятельности: Учебник / Под ред. Т.А. Федоровой. - М.: Экономист, 2013. — 874 с.
10. Райхер В.К. Общественно-исторические типы страхования. - М.-Л.: Издательство академии наук СССР, 1947. — 282 с.
11. Рейтман Л.И. Страховое дело. - М.: Банковский и биржевой научно-консультативный центр, 2012. — 524 с.
12. Советское финансовое право: Учебник / Под ред. Е.А. Ровинского. - М.: Юридическая литература, 2014. — 343 с.
13. Финансовое право : учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Норма: ИНФРА-М, 2015. — 768 с.
14. Финансы / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской, Б.М. Сабанти. - СПб.: Перспектива «Юрайт», 2014.
15. Цыпкин С.Д. Финансово-правовые институты и их роль в современной финансовой системе советского государства. - М.: МГУ, 2013. — 268 с.

---