Файл: Финансовое положение акционерного общества.pdf

Финансовые отношения акционерных обществ относятся к децентрализованным финансам и используются для регулирования и стимулирования экономики и социальных отношений на микроуровне.

Основными направлениями расходования финансовых ресурсов акционерного общества являются:

-платежи органам финансово-банковской системы, обусловленные выполнением финансовых обязательств. Сюда относятся; налоговые платежи в бюджет, уплата процентов банкам за пользование кредитами, погашение ранее взятых ссуд, страховые платежи и т. д.;

-инвестирование собственных средств в капитальные затраты (реинвестирование), связанное с расширением производства и техническим его обновлением, переходом на новые прогрессивные технологии, использование “ноу-хау” и т. д.;

-инвестирование финансовых ресурсов в ценные бумаги, приобретаемые на рынке: акции и облигации других фирм, обычно тесно связанных кооперативными поставками с данным предприятием, в государственные займы и т. п.;

-направление финансовых ресурсов на образование денежных фондов поощрительного и социального характера;

-использование финансовых ресурсов на благотворительные цели, спонсорство и т. п.

Глава 2. Финансовое положение акционерного общества ОАО «Сбербанк России»

2.1 Характеристика ОАО «Сбербанк России»

1. Характеристика предприятия

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (27%), а доля в банковском капитале находится на уровне 26% (1 июня 2010 г.). По данным журнала The Banker (1 июля 2010 г.), Сбербанк занимал 43 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.

Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. По состоянию на 1 июня 2010 г., доля Сбербанка России на рынке частных вкладов составляла 49%, а его кредитный портфель включал в себя около трети всех выданных в стране кредитов (33% розничных и 30% корпоративных кредитов).

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 18 территориальных банков и более 19 100 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Белоруссии.

Организационно-правовая форма.

Полное наименование банка: ОАО "Сбербанк России"

Номер лицензии 1481

Учредитель и основной акционер Банка - Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По состоянию на 16 апреля 2010 г., ему принадлежит 60,3 % голосующих акций и 57,6% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 263 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка России (более 32%) свидетельствует о его инвестиционной привлекательности.

2.2 Анализ финансов ОАО «Сбербанк России»

Ключевые факты марта:

Банк заработал чистую прибыль в размере 74,4 млрд руб. за последний месяц квартала и 218,2 млрд руб. за первый квартал, обеспечив рост 11,4%

Банк выдал частным клиентам более 260 млрд руб., розничный кредитный портфель вырос на 1,4%

Просроченная задолженность сократилась на 22,9 млрд руб. за счет корпоративных клиентов

По итогам 1 квартала:

Чистый процентный доход снизился относительно 1 квартала прошлого года на 0,8% до 299,0 млрд руб. При этом процентные доходы увеличились на 11,4% за счет увеличения объема бизнеса, и процентные расходы выросли на 31,2% вследствие роста рыночной стоимости и объема привлеченных средств.

Чистый комиссионный доход увеличился по сравнению с 1 кварталом прошлого года на 9,4% до 98,9 млрд руб. преимущественно за счет операций с банковскими картами и расчетных операций. В рамках сближения с МСФО скорректирована методика начисления комиссионных расходов по программе лояльности «Спасибо от Сбербанка». Это привело к изменению календаризации расходов по начисленным бонусам, что единовременно увеличило расходы первого квартала, но будет нивелировано на годовом горизонте.

Расходы на совокупные резервы в марте составили 1,5 млрд руб., за квартал – 25,5 млрд руб. На 1 апреля объем сформированных резервов превышает просроченную задолженность в 2,6 раза. Переоценка кредитов, оцениваемых по справедливой стоимости, за первый квартал составила 2,9 млрд руб.

Операционные расходы выросли на 5,9%. На темп роста расходов в первом полугодии 2019 года продолжает влиять перевод сотрудников дочерней компании АО «Сбербанк-Технологии» в ПАО Сбербанк, проведенный во второй половине прошлого года, а также повышение ставки НДС с 1 января 2019 года. Отношение расходов к доходам составило 31,4%.

Прибыль до уплаты налога на прибыль за 1 квартал выросла на 5,9% до 261,1 млрд руб. Чистая прибыль увеличилась на 11,4% до 218,2 млрд руб.

Активы в марте выросли на 0,3% и превысили 27,2 трлн руб. Небольшое влияние на динамику баланса оказала переоценка валютных статей в результате укрепления рубля.

В марте корпоративным клиентам выдано кредитов на 676 млрд руб., всего за квартал – 2,5 трлн руб. Кредитный портфель без учета валютной переоценки сократился за месяц на 0,4% и составил 13,1 трлн руб.

Частным клиентам в марте выдано кредитов более чем на 260 млрд руб., за квартал – 0,7 трлн руб. Портфель розничных кредитов в марте увеличился на 1,4% и составил около 6,4 трлн руб.

Объем просроченной задолженности в марте сократился на 22,9 млрд руб. за счет корпоративных клиентов. Удельный вес просроченной задолженности в кредитах юридическим лицам снизился за месяц с 2,53% до 2,36%, в совокупном кредитном портфеле – с 2,56% до 2,45%, что существенно ниже среднего уровня по остальным российским банкам – 9,1% на 1 марта 2019 года.

Портфель ценных бумаг в марте увеличился на 5,2% и превысил 3,1 трлн руб. Рост произошел преимущественно за счет приобретения облигаций Банка России и облигаций федерального займа.

Средства клиентов в реальном выражении за месяц изменились незначительно. Без учета валютной переоценки средства физических лиц увеличились на 0,2%, средства юридических лиц увеличились на 0,1%.

В марте Сбербанк разместил биржевые облигации на общую сумму 40 млрд руб.

Базовый и основной капиталы Сбербанка в марте увеличились на 12,1% до 3,5 трлн руб. за счет включения в расчет капиталов чистой прибыли за второе полугодие 2018 года после проведения годового аудита.

Общий капитал увеличился за месяц на 81 млрд руб. и составил около 4,3 трлн руб.

Активы, взвешенные с учетом риска, увеличились за месяц на 44 млрд руб. в основном под влиянием розничных кредитов.

Норматив достаточности основного и базового капитала в марте увеличился и превысил 12%. ( Приложение. Табл.1)

Глава 3. Затраты и пути повышения эффективности деятельности ОАО «Сбербанк России»

3.1 Операционные затраты ОАО «Сбербанк России»

Ключевые факты декабря 2019 года:

Банк заработал чистую прибыль в размере 55,9 млрд руб.

Впервые клиентам за месяц выдано кредитов более чем на 2,5 трлн руб. Исторический максимум достигнут и в выдаче розничных кредитов – более 340 млрд руб., и в выдаче корпоративных кредитов – 2,2 трлн руб.

В декабре закрыта сделка секьюритизации ипотечных кредитов на 24 млрд руб.

Ключевые факты 2019 года:

За год банк заработал 870,1 млрд руб. чистой прибыли без учета событий после отчетной даты.

Совокупный объем выданных за год кредитов клиентам составил 16,3 трлн руб.

Портфель кредитов физическим лицам вырос за год на 17,4%.

Рост средств клиентов без учета валютной переоценки за год составил 4,4%.

По итогам 2019 года:

Чистый процентный доход вырос на 0,6% и составил 1,26 трлн руб. Во второй половине года стоимость пассивов начала снижаться в результате принимаемых банком мер и трендов на рынке. В результате чистый процентный доход в декабре 2019 года на 4,0% превысил уровень декабря 2018 года.

Чистый комиссионный доход вырос по итогам года на 9,9% до 469,5 млрд руб. Основным драйвером роста был транзакционный бизнес. На динамику чистого комиссионного дохода за отчетный период оказывал влияние график уплаты комиссий платежным системам и расходов по программе лояльности, которые банк начал признавать равномерно.

Операционные расходы выросли на 7,5%. На темп роста расходов повлияли перевод сотрудников дочерней компании АО «Сбербанк-Технологии» в ПАО Сбербанк во второй половине 2018 года, повышение ставки НДС с 1 января 2019 года и ежегодное повышение зарплат сотрудников в июле 2019 года.

Отношение расходов к доходам по итогам года составило 33,9%.

Расходы на резервы с учетом переоценки кредитов, оцениваемых по справедливой стоимости, и обесценения активов при первоначальном признании, в декабре составили 4,8 млрд руб. Низкий объем расходов за месяц обусловлен существенным укреплением рубля. За 2019 год расходы составили 122,8 млрд руб., что в 2,3 раза ниже предыдущего года из-за разнонаправленной динамики курсов валют, а также завершения в июне 2019 года реструктуризации задолженности компании Агрокор. На 1 января 2020 года объем сформированных резервов превышает просроченную задолженность в 2,9 раза.

Прибыль до уплаты налога на прибыль выросла на 11,9% и составила 1 088,6 млрд руб. Чистая прибыль без учета событий после отчетной даты увеличилась на 11,2% до 870,1 млрд руб.

Активы в декабре сократились на 0,5% и составили 27,7 трлн руб. На динамику активов в декабре и в целом по году оказало влияние укрепление рубля. Рост активов без учета валютной переоценки в декабре составил 0,1%, в целом за год 5,3%.

Корпоративным клиентам в декабре выдано 2,2 трлн руб. – рекордный месячный объем. Всего за 2019 год выдано 13,0 трлн руб. Рост портфеля в декабре без учета валютной переоценки составил 1,9% или 243 млрд руб.

В декабре выдан также рекордный объем розничных кредитов – более 340 млрд руб. В целом за 2019 год выдано около 3,4 трлн руб. Кредитный портфель за месяц вырос на 0,6% или на 40 млрд руб. В декабре банк закрыл сделку секьюритизации ипотечных кредитов на 24 млрд руб. Сделка позволила оптимизировать управление капиталом и увеличить резервы ликвидности. Без учета этой сделки прирост розничного портфеля в декабре составил 0,9%.

Объем просроченной задолженности клиентов в декабре сократился на 3,1 млрд руб. за счет задолженности юридических лиц. Удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле снизился с 2,21% до 2,18%.

Портфель ценных бумаг в декабре сократился на 1,2% или на 41 млрд руб. главным образом за счет погашения облигаций федерального займа.

В декабре средства физических лиц увеличились без учета валютной переоценки на 4,7% или на 609 млрд руб., что более чем в два раза превысило сезонный отток средств юридических лиц. Совокупный объем клиентских средств за год увеличился без учета валютной переоценки на 4,4%: средства физических лиц выросли на 6,6%, средства юридических лиц – на 0,3%.

В декабре базовый и основной капиталы существенно не изменились. В их расчет не включена чистая прибыль, заработанная в период с апреля по декабрь 2019 года, что будет сделано после проведения годового аудита. Общий капитал в декабре увеличился на 56 млрд руб. или на 1,2%. Главный фактор роста – заработанная прибыль.

Активы, взвешенные с учетом риска, увеличились в декабре на 502 млрд руб. главным образом за счет роста кредитного портфеля клиентов. (Приложение. Табл.2)

3.2 Задачи по повышению эффективности деятельности ОАО «Сбербанк России»

Необходимым условием решения задач, стоящих перед Банком в сфере развития бизнеса, станет проведение комплексной технологической модернизации, которая позволит повысить масштабируемость процессов и систем, обеспечит рост производительности труда и оптимизацию издержек. Главными задачами Банка станут построение консолидированной операционной модели, совершенствование систем управления рисками и выход на качественно новый уровень автоматизации.