Файл: Организация кассовой работы в банке (ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ТЕХНОЛОГИИ КАССОВОЙ РАБОТЫ В БАНКЕ).pdf
Добавлен: 28.04.2023
Просмотров: 345
Скачиваний: 1
СОДЕРЖАНИЕ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ТЕХНОЛОГИИ КАССОВОЙ РАБОТЫ В БАНКЕ
1.1.Сущность и функции расчетно-кассовых операций
1.2.Ведение банковских счетов и безналичные расчеты
2. РАСЧЕТНО-КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ В АО НБ «ТРАСТ»
2.1.Характеристика АО НБ ТРАСТ
2.2.Оценка экономической деятельности АО НБ «ТРАСТ»
2.3. Технология кассового обслуживания АО НБ ТРАСТ юридических лиц
3.Пути повышения эффективности расчетно-кассового обслуживания
Таблица 2.2
Состав и динамика доходов и расходов АО НБ ТРАСТ в 2017-2019 гг
|
Показатель |
2017 г |
2018г |
2019г |
Абсолютное изменение |
Темп роста |
|||
|
2018/ 2017 |
2019/ 2018 |
2018/ 2017 |
2019/ 2018 |
|||||
|
1 |
Процентные доходы |
9144715 |
12427884 |
18633480 |
3283169 |
6205596 |
135,90 |
149,93 |
|
1.1 |
от размещения средств в кредитных организациях |
127129 |
81222 |
49189 |
-45907 |
-32033 |
63,89 |
60,56 |
|
1.2 |
от ссуд |
4885133 |
10380209 |
16566962 |
5495076 |
6186753 |
212,49 |
159,60 |
|
1.3 |
от вложений в ЦБ |
4132453 |
1966453 |
2017329 |
-2166000 |
50876 |
47,59 |
102,59 |
|
2 |
Процентные расходы |
8362925 |
9152763 |
9905840 |
789838 |
753077 |
109,44 |
108,23 |
|
2.1 |
по привлеченным средствам кредитной организации |
961194 |
463336 |
317824 |
-497858 |
-145512 |
48,20 |
68,59 |
|
2.2. |
по привлеченным средствам клиентов |
7382541 |
8569311 |
9436916 |
1186770 |
867605 |
116,08 |
110,12 |
|
2.3 |
по выпущенным долговым обязательствам |
19190 |
120186 |
151100 |
100926 |
30984 |
625,93 |
125,80 |
|
3 |
Чистые процентные доходы (отрицательная маржа) |
781790 |
3275121 |
8727640 |
2493331 |
5452519 |
418,93 |
266,48 |
|
4 |
Изменение резерва на потери по ссудам |
-1011954 |
-3757898 |
-5218938 |
-2745944 |
-1461040 |
371,35 |
138,88 |
|
5 |
Чистые процентные доходы (отрицательная маржа) после создания резерва |
-230164 |
-482777 |
3508702 |
-252613 |
3991479 |
209,75 |
-726,77 |
|
6 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами |
1092794 |
-351824 |
888855 |
-1444618 |
1240679 |
-32,19 |
-252,64 |
|
7 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
-80258 |
487601 |
-981446 |
567859 |
-1469047 |
-607,54 |
-201,28 |
|
8 |
Чистые доходы от переоценки валюты |
156193 |
-366589 |
294162 |
-522782 |
660751 |
-234,70 |
-80,24 |
|
9 |
Доходы от участия в капитале других юр.лиц |
614716 |
4052 |
18037 |
-610664 |
13985 |
0,66 |
445,14 |
Продолжение таблицы 2.2
|
10 |
Комиссионные доходы |
3488787 |
7875784 |
8281692 |
4386997 |
405908 |
225,75 |
105,15 |
|
11 |
Комиссионные расходы |
224120 |
339744 |
632255 |
115624 |
292511 |
151,59 |
186,10 |
|
12 |
Чистые доходы |
4960569 |
6930532 |
10357170 |
1969963 |
3426638 |
139,71 |
149,44 |
|
13 |
Операционные расходы |
48044986 |
5242744 |
8247055 |
-42802242 |
3004311 |
10,91 |
157,30 |
|
14 |
Прибыль до налогообложения |
155583 |
1687788 |
2110115 |
1532205 |
422327 |
1084,82 |
125,02 |
В таблице 2.3 представим расчет и динамику показателей, характеризующих собственный капитал НБ ТРАСТ в 2017-2019 годах
Таблица 2.3
Показатели, характеризующие собственный капитал АО НБ ТРАСТ в 2017-2019 гг
|
Показатель |
2017 г |
2018г |
2019г |
Абсолютное изменение |
Темп роста |
|||
|
2018/2017 |
2019/2018 |
2018/2017 |
2019/2018 |
|||||
|
1 |
Собственный капитал банка |
10000479 |
9399010 |
11919947 |
-601469 |
2520937 |
93,99 |
126,82 |
|
2 |
Ссудная задолженность |
74031955 |
102160645 |
114157268 |
28128690 |
11996623 |
138,00 |
111,74 |
|
3 |
Коэффициент использования собственных средств (1/2) |
0,135 |
0,092 |
0,104 |
-0,043 |
0,012 |
68,11 |
113,49 |
|
4 |
Защищщеный капитал (основные средства + активные остатки капитальных вложений) |
3880134 |
4216594 |
4054749 |
336460 |
-161845 |
108,67 |
96,16 |
|
5 |
Коэффициент защищенности капитала (4/1) |
0,388 |
0,449 |
0,340 |
0,061 |
-0,108 |
115,63 |
75,82 |
|
6 |
Уставной капитал |
1946490 |
1946490 |
1946490 |
0,000 |
0,000 |
100,00 |
100,00 |
|
8 |
Коэффициент доли прибыли в капитале (1-6)/1 |
0,805 |
0,793 |
0,837 |
-0,012 |
0,044 |
98,45 |
105,52 |
Продолжение таблицы 2.3
|
9 |
Вклады населения |
105480379 |
138328535 |
147105618 |
32848156 |
8777083 |
131,14 |
106,35 |
|
10 |
Коэффициент привлечения вкладов населения (1/9) |
0,095 |
0,068 |
0,081 |
-0,027 |
0,013 |
71,67 |
119,25 |
|
11 |
Прибыль банка |
155583 |
1687788 |
2110115 |
1532205 |
422327 |
1084,82 |
125,02 |
|
12 |
Рентабельность собственного капитала |
1,556 |
17,957 |
17,702 |
16,401 |
-0,255 |
1154,24 |
98,58 |
Из таблицы видим, что в 2018 году коэффициент использования собственных средств снизился более чем на 30%, в 2019 году данный коэффициент возрос на 13,49%, но уровня 2017 года не достиг. Коэффициент защищенности капитала напротив в 2018 году возрос на 15,63%, а в 2019 году снизился на 24,18%, приблизившись к значению 2017 года. Коэффициент доли прибыли стабилен, колеблется в пределах 0,8. Коэффициент привлечения вкладов населения в 2018 году снизился на 38,33%, в 2019 г возрос на 19,25%, что свидетельствует о росте доверия населения к АО НБ ТРАСТ.
В таблицах 2.4, 2.5, 2.6 представим сведения о динамике движения средств на рублевых расчетных, текущих счетах по отраслям в 2017-2019гг..
Таблица 2.4
Динамика движения количества клиентов по отраслям
|
Наименование |
2017 |
2018 |
2019 |
абсолютное изменение |
темп роста |
||
|
2018/2017 |
2019/2018 |
2018/2017 |
2019/2018 |
||||
|
Промышленность |
76 |
79 |
81 |
3 |
2 |
103,95 |
102,53 |
|
Строительство |
16 |
17 |
16 |
1 |
-1 |
106,25 |
94,12 |
|
Торговля и общественное питание |
455 |
457 |
483 |
2 |
26 |
100,44 |
105,69 |
|
Транспорт |
11 |
10 |
9 |
-1 |
-1 |
90,91 |
90,00 |
|
Сельское хозяйство |
8 |
12 |
8 |
4 |
-4 |
150,00 |
66,67 |
|
Связь |
3 |
4 |
7 |
1 |
3 |
133,33 |
175,00 |
|
Общественные организации |
5 |
5 |
7 |
0 |
2 |
100,00 |
140,00 |
|
Образование |
4 |
5 |
8 |
1 |
3 |
125,00 |
160,00 |
|
Здравоохранение |
8 |
11 |
8 |
3 |
-3 |
137,50 |
72,73 |
|
Сфера услуг |
14 |
15 |
11 |
1 |
-4 |
107,14 |
73,33 |
|
Предприниматели без образования юридических лиц |
370 |
374 |
338 |
4 |
-36 |
101,08 |
90,37 |
|
Прочие |
15 |
17 |
24 |
2 |
7 |
113,33 |
141,18 |
|
ИТОГО: |
985 |
1006 |
1000 |
21 |
-6 |
102,13 |
99,40 |
Как видим, количество клиентов в 2018 году увеличилось на 2,13%, а в 2019 году снизилось на 0,6%
Таблица 2.5
Динамика среднедневного остатка, тыс.руб.
|
Наименование |
2017 |
2018 |
2019 |
абсолютное изменение |
темп роста |
||
|
2018/2017 |
2019/2018 |
2018/2017 |
2019/2018 |
||||
|
Промышленность |
29791 |
28141 |
29803 |
-1650 |
1662 |
94,46 |
105,91 |
|
Строительство |
4201 |
4080 |
3871 |
-121 |
-209 |
97,12 |
94,88 |
|
Торговля и общественное питание |
701 |
734 |
901 |
33 |
167 |
104,71 |
122,75 |
|
Транспорт |
151 |
107 |
132 |
-44 |
25 |
70,86 |
123,36 |
|
Сельское хозяйство |
12 |
14 |
15 |
2 |
1 |
116,67 |
107,14 |
|
Связь |
15 |
17 |
21 |
2 |
4 |
113,33 |
123,53 |
|
Общественные организации |
13 |
13 |
11 |
0 |
-2 |
100,00 |
84,62 |
|
Образование |
50 |
51 |
47 |
1 |
-4 |
102,00 |
92,16 |
|
Здравоохранение |
10 |
17 |
21 |
7 |
4 |
170,00 |
123,53 |
|
Сфера услуг |
14 |
15 |
11 |
1 |
-4 |
107,14 |
73,33 |
|
Предприниматели без образования юридических лиц |
864 |
874 |
934 |
10 |
60 |
101,16 |
106,86 |
|
Прочие |
42 |
38 |
51 |
-4 |
13 |
90,48 |
134,21 |
|
ИТОГО: |
35864 |
34101 |
35818 |
-1763 |
1717 |
95,08 |
105,04 |
Среднедневной остаток в 2018 году снизился на 1763 тысячи рублей, т.е. на 4,92%, а в 2019 году возрос на 5,04%.
Таблица 2.6
Динамика кредитового оборота, тыс.руб.
|
Наименование |
2017 |
2018 |
2019 |
абсолютное изменение |
темп роста |
||
|
2018/2017 |
2019/2018 |
2018/2017 |
2019/2018 |
||||
|
Промышленность |
76 |
79 |
81 |
3 |
2 |
103,95 |
102,53 |
|
Строительство |
16 |
17 |
16 |
1 |
-1 |
106,25 |
94,12 |
|
Торговля и общественное питание |
455 |
457 |
483 |
2 |
26 |
100,44 |
105,69 |
|
Транспорт |
11 |
10 |
9 |
-1 |
-1 |
90,91 |
90,00 |
|
Сельское хозяйство |
8 |
12 |
8 |
4 |
-4 |
150,00 |
66,67 |
|
Связь |
3 |
4 |
7 |
1 |
3 |
133,33 |
175,00 |
|
Общественные организации |
5 |
5 |
7 |
0 |
2 |
100,00 |
140,00 |
Продолжение таблицы 2.6
|
Образование |
4 |
5 |
8 |
1 |
3 |
125,00 |
160,00 |
|
Здравоохранение |
8 |
11 |
8 |
3 |
-3 |
137,50 |
72,73 |
|
Сфера услуг |
14 |
15 |
11 |
1 |
-4 |
107,14 |
73,33 |
|
Предприниматели без образования юридических лиц |
370 |
374 |
338 |
4 |
-36 |
101,08 |
90,37 |
|
Прочие |
15 |
17 |
24 |
2 |
7 |
113,33 |
141,18 |
|
ИТОГО: |
985 |
1006 |
1000 |
21 |
-6 |
102,13 |
99,40 |
Кредитовый оборот в банке возрос в 2018 году на 2,13% и в 2019 году снизился на 0,6
2.3. Технология кассового обслуживания АО НБ ТРАСТ юридических лиц
Кассовое обслуживание клиентов осуществляется через кассовый узел банка, в который должны входить следующие помещения:
-дневная касса, в которой осуществляется прием-выдача наличных денежных средств в течение операционного (банковского) дня;
-вечерняя касса, куда сдается вечерняя выручка клиентов, а также инкассируемые денежные средства;
-касса пересчета;
-денежное хранилище;
-обменный пункт (только при условии наличия у банка валютной лицензии ЦБ РФ).
Кассовое обслуживание клиента включает в себя следующие основные операции:
-прием наличных денежных средств от клиента и зачисление их на счет клиента;
-списание денежных средств со счета клиента и выдача их в форме наличности;
- инкассация денежных средств клиента.
Отдел по работе с юридическими лицами является структурной единицей отделения банка, возглавляются начальником отдела, и подчиняется управляющему.
Отдел осуществляет по поручениям клиентов расчетные и кассовые операции, предусмотренные действующим законодательством и нормативными документами, регулирующими данный вид отношений банка и клиентов.
Отдел создан для комплексного расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и осуществляет все виды такого обслуживания. Отдел осуществляет открытие и закрытие расчетных счетов на основании письменного разрешения управляющего.