Файл: Совокупный платежный оборот.pdf

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявляемых к нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности, установленной законодательством.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

Согласно Положению, основными формами безналичных расчетов являются:

• расчеты платежными поручениями;

• расчеты по аккредитиву;

• расчеты чеками;

• расчеты по инкассо.

При осуществлении безналичных расчетов в перечисленных формах используются следующие расчетные документы:

• платежные поручения;

• аккредитивы;

• чеки;

• платежные требования;

• инкассовые поручения.

• перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

• перечисления денежных средств в целях возврата / размещения кредитов (займов) депозитов и уплаты процентов по ним;

• перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. Схема расчетов платежными поручениями представлена на рис. 2 (см. Приложение Б).

Аккредитивная форма расчетов. Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему) произвести такие платежи.

Порядок расчетов с использованием аккредитива состоит в следующем:

1) заключение договора о расчетах с использованием аккредитива с предварительным депонированием средств в банке на отдельном счете;

2) передача в банк заявления на открытие аккредитива;

3) перевод средств в банк поставщика и зачисление их на счет «Аккредитивы»;

4) сообщение поставщику об открытии аккредитива;

5) поставка товара или оказание услуг;

6) направление в банк поставщика расчетных документов, подтверждающих отгрузку товара (оказание услуг), списание средства со счета «Аккредитивы» и зачисление их на счет поставщика;

7) направление в банк покупателя сообщения об использовании аккредитива;

8) сообщение об использовании аккредитива покупателю.

Банками могут открываться следующие виды аккредитивов: покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные); отзывные или безотзывные (могут быть подтвержденными).

При использовании покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

При использовании непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. При этом списание средств с корреспондентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву (порядок списания) определяется по соглашению между банками.

Отзывным считается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Если к моменту завершения платежа исполняющим банком не получено уведомление об изменении условий или отмене аккредитива, то платеж должен быть осуществлен. Аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не указано иное.

Безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств, в пользу которого он был открыт.

Положительной стороной аккредитивной формы расчетов по сравнению с другими формами является оплата продукции после ее отгрузки и гарантия платежа. Вместе с тем средства покупателя отвлекаются из хозяйственного оборота на срок действия аккредитива, замедляется товарооборот. Возможно, это послужило одной из причин слабого развития данной формы расчетов в России.

Расчеты по инкассо. При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить действия (за счет клиента) по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Банк-эмитент имеет право привлекать для выполнения поручений клиента иной банк.

Процедура расчетов по инкассо состоит из следующих этапов:

1) заключение договора о купле-продаже товаров, в котором предусматриваются расчеты по инкассо;

2) поставщик производит отгрузку товара в сроки, установленные договором;

3) отгрузив продукцию и оформив все необходимые по условиям договора документы, поставщик представляет их в обслуживающий его банк;

4) банк поставщика пересылает полученные документы в исполняющий банк (банк покупателя);

5–6) банк покупателя передает полученные документы покупателю против оплаты платежного требования-поручения;

7) денежные средства, полученные от покупателя, переводятся в банк поставщика;

8) банк поставщика зачисляет полученные суммы на расчетный счет поставщика.

Заключение

Таким образом, рассмотрев систему наличного и безналичного денежного оборота, сделаем следующие выводы.

Следует различать понятия «денежный оборот», «платежный оборот», «денежное обращение», «денежно-платежный оборот». Денежный оборот – это процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах.

Налично-денежный оборот – это движение наличных денежных знаков: бумажных денег, разменной монеты, банкнот. Деньги при этом выполняют функции средства обращения и средства платежа.

Безналичный денежный оборот представляет собой совокупность платежей, осуществляемых без использования наличных денег.

Безналичный денежный оборот находит выражение в безналичных расчетах. Безналичные расчеты – это платежи, осуществляемые путем документооборота в виде материального обращения письменных документов и электронных средств.

Для денежного оборота Российской Федерации характерен большой объем наличного денежного оборота. Сфера использования наличных денег в Российской Федерации в основном связана с доходами и расходами населения. Налично-денежный оборот между предприятиями незначителен, так как основная часть расчетов совершается безналичным путем. Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банками по согласованию с руководителями предприятий.

Безналичный денежный оборот в Российской Федерации организуется на основе определенных принципов. В соответствии с Гражданским кодексом РФ при безналичных расчетах допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо, а также расчеты в других формах, предусмотренных законом. Правила, формы, сроки и стандарты безналичных расчетов устанавливает Центральный банк РФ.

В заключение отметим, что безналичный и наличный денежный обороты как две составные части единого денежного оборота взаимосвязаны и взаимообусловлены, поэтому всегда необходимо учитывать эту связь и возможное влияние составных частей денежного оборота друг на друга.

Рациональная организация денежного оборота с точки зрения укрепления обращения денег требует дальнейшего расширения сферы безналичных расчетов и их совершенствования, улучшения денежно-кредитного регулирования, строгого соблюдения принципов кредитования, усиления связи между кредитными и кассово-эмиссионными операциями центрального банка, так как именно в процессе кредитования экономика получает необходимые платежные средства и наличные деньги.

Сфера применения безналичных расчетов постоянно расширяется. На их долю приходится большая часть всего денежного оборота. Путем безналичного расчета производятся расчеты между предприятиями и организациями, между организациями и их вышестоящими органами, с финансово-кредитной системой. В настоящее время сокращается сфера применения наличных денег для расчетов с населением.

Список использованных источников

1.  Березина М.П. Безналичные расчеты в России: особенности организации и направления работы [Текст] / М.П. Березина // Финансы. – 2001. – №4. – С. 20–23.

2.  Владимирова, М.П. Деньги, кредит, банки: учебное пособие [Текст] / М.П. Владимирова. – М.: КНОРУС, 2005. – 288 с. – ISBN 5–472–01956–7

3.  Войтов, А.Г. Деньги: учебное пособие [Текст] / А.Г. Войтов. – М.: Дашков и К, 2005. – 240 с. – ISBN 5–9557–0404–3

4.  Галицкая, С.В. Деньги. Кредит. Финансы: учебник [Текст] / С. В Галицкая. – М.: ЭКСМО, 2005. – 494 с. – ISBN 5–9614–0082–4

[10] Деньги, кредит, банки: учебник / Под редакцией О.И. Лаврушина.  7-е изд.  М., 2008. – С. 33.

[12] Кузнецова, Е. И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие.  М., 2007. – С. 87.

[13] Там же.

[14] Челноков, В. А. Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие. М., 2007. – С. 41.

[15] Кузнецова, Е. И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие.  М., 2007. – С. 87.

[16] Деньги, кредит, банки: учебник / Под редакцией О.И. Лаврушина. - 7-е изд.  М., 2008. – С. 34.

[17] Ионов, В.М. Наличное денежное обращение: основные тенденции развития // Деньги и кредит. - 2007.

[18] Деньги, кредит, банки: учебник / Под редакцией О.И. Лаврушина. 7-е изд.  М., 2008. – С. 34.

[19] Деньги. Кредит. Банки: учебник / Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова.  М.: Проспект, 2004. – С. 38.

[20] Деньги, кредит, банки: учебник / Под ред. Е. Ф. Жукова. 3-е изд, перераб. и доп.  М., 2008. – С. 38.

[21] Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник / Под ред. Г. Б. Поляка.  М., 2007. – С. 49.

[22] Григорьев, Д.М. Безналичная платежная система России: состояние и развитие // Проблемы прогнозирования. - 2006. - №1. - С.107.

[23] Медведев, Н.Н. Наличный денежный оборот в период реформ // Деньги и кредит. - 2005. - №1. - С.43.