Файл: Страхование ответственности и проблемы его развития в РФ (Теоретические основы страхования ответственности).pdf

Введение

Актуальность темы исследования обусловлена низкой страховой культурой в обществе, необходимостью осознания важности страхования ответственности для развития данного направления и страхового рынка в целом, а также включения всех видов страхования ответственности в практику деятельности страховых компаний.

Страхование ответственности является специфической отраслью страхового дела, которая уже давно стала неотъемлемой частью большинства видов бизнеса и социальной жизни. Предметом или объектом страхования в данном случае выступают имущественные права застрахованного лица (в данном случае его называют страхователем), которые пострадали в результате какой-либо деятельности (или бездеятельности) или при определенном стечении обстоятельств.

Целью курсовой работы является определение значения и характерных особенностей организации страхования ответственности.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Изучить экономическую сущность страхования.

2. Рассмотреть виды страхования ответственности.

3. Ознакомиться с нормативной базой, регулирующей нормы страхования ответственности.

4. Оценить рынок страхования ответственности в России.

5. Провести анализ процесса организации страхования ответственности ОАО «НАСКО».

6. Определить проблемы развития страхования ответственности в РФ и пути их решения.

Предметом исследования в работе является страхование ответственности. Объектом выступает ОАО «НАСКО».

Теоретической основой исследования послужили законодательство РФ, а также труды таких авторов, как А.А. Гвозденко, Л.И. Рейтман, Б.Ю. Сербиновский, К.Е. Турбина, В.В. Шахов и других, а также Интернет - источники.

Структура курсовой работы включает в себя введение, две главы, заключение и список использованной литературы.

В первой главе курсовой работы рассматриваются теоретические основы страхования ответственности.

Во второй главе проводится анализ страхования ответственности в России.

1. Теоретические основы страхования ответственности

1.1. Экономическая сущность страхования ответственности

Страхование — это система общественных (экономических, правовых, информационных и др.) отношений по формированию страхового фонда и его использованию для возмещения убытков от неблагоприятных случайных явлений и инвестирования в экономику.

Страхование ответственности - это страхование, которое обеспечивает выплату возмещения или компенсации за вред, причиненный третьему лицу, который страхователь по закону обязан возместить. Обычно вред или ущерб является следствием небрежных действий страхователя или допущенных им упущений. Хотя в некоторых обстоятельствах по закону предусматривается строгая ответственность страхователя, невзирая на возможную с его стороны небрежность [14., С.128].

Основными субъектами страхования ответственности или его профессиональными участниками являются страховщик и страхователь.

Страховщик — это юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления страховой деятельности и получившее соответствующую лицензию.

Страхователь — это юридическое или дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования или являющееся страхователем в силу закона.

Весь экономический механизм системы страхования заключается в создании материальных фондов за счет средств, которые вносят заинтересованные в страховании стороны, с целью возмещения возможного ущерба тем, кто участвовал в формировании этих фондов. Ущерб в этих случаях имеет статус страхового риска и носит вероятностный характер. Это обстоятельство объясняет процесс перераспределения страхового фонда в пространстве и времени. То есть компенсация ущерба пострадавшим осуществляется за счет взносов лиц, участвовавших в формировании конкретных страховых фондов.

Экономической сущности страхования ответственности соответствуют его функции, выражающие общественное назначение данной категории.

Выделяют следующие функции страхования ответственности [8., С.157]:

1. Рисковая. Заключается в обеспечении защиты от различных рисков — случайных событий, которые способны привести к потерям. Это основная функция страхования ответственности, в которой и происходит перераспределение ресурсов между участниками страхования.

2. Инвестиционная. Состоит в том, что за счет временно свободных средств в страховых фондах — резервах, осуществляется регулярный приток финансов в экономику. Некоторые страховые компании накапливают довольно большие денежные суммы, которые, конечно, предназначаются для оперативного возмещения возможного ущерба, но, до наступления страхового случая, вполне могут быть временно инвестированы в недвижимость, ценные бумаги или любые другие направления. На сегодняшний день, общий мировой объем инвестиций страховых компаний составляет не меньше 19 триллионов долларов США. Это весьма существенный вклад в финансирование мировой экономики.

3. Предупредительная. Заключается в финансировании за счет части средств страховых фондов мероприятий по снижению страхового риска.

4. Сберегательная. Состоит в том, что по некоторым договорам страхования происходит накопление определенных сумм.

5. Контрольная. Заключается в целевом формировании и использовании средств страховых фондов. Эта функция следует из всего вышеперечисленного и проявляется в финансовом страховом контроле над проведением конкретных страховых операций.

Выделяются следующие признаки, характеризующие экономическую категорию страхования ответственности [13., С.204]:

-при страховании ответственности возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб;

-характерны замкнутые перераспределительные отношения между участниками страхования ответственности, связанные с раскладкой суммы ущерба одного страхователя на всех страхователей, участвующих в страховании ответственности;

-возвратность страховых платежей. Страховые платежи определяются на основе страховых тарифов, состоящих из двух частей - нетто-платежей, предназначенных для возмещения вероятного ущерба, и накладных расходов на содержание страховой компании. Величина нетто-платежей определяется на базе вероятного ущерба за расчетный период. Поэтому вся сумма нетто-платежей возвращается в форме возмещения ущерба в течение принятого в расчет временного периода.

Преимущества использования страхования ответственности сводятся к следующим факторам:

-привлечение страхового капитала для компенсации ущербов;

-снижение неопределенности в финансовом планировании деятельности хозяйствующих субъектов;

-высвобождение денежных средств для более эффективного использования;

-сокращение затрат на управление риском путем использования опыта страховых экспертов для оценки и управления риском.

Страховые фонды представляют собой гарантированный источник денежных средств для компенсации убытков страхователя в случае возникновения неблагоприятных событий, например, когда при возникновении крупных убытков использование собственных денежных ресурсов может быть ограничено. Это также актуально в том случае, если ограничена способность страхователя привлекать внешние кредиты для компенсации убытков.

Страхование рисков страхователем снижает неопределенность в планировании финансовой деятельности. Страхователь заменяет неизвестные ему затраты на компенсацию убытков в будущем определенными затратами на уплату страховой премии.

Снижение неопределенности в финансовом планировании дает существенную экономическую выгоду – высвобождение денежных средств, которые должны были бы резервироваться в фонде риска для покрытия непредвиденных убытков, а теперь могут быть использованы для получения дохода при инвестировании в производство [16., С.84].

Особую роль играет и такой фактор, как сокращение затрат на управление риском. Страховые компании располагают опытом и статистическими данными в отношении разнообразных рисков. Страховщик, таким образом, выполняет за страхователя часть работы по сбору статистических данных о вероятности наступления и ожидаемых потерях при наступлении страховых событий, а страхователь косвенным образом оплачивает эти расходы, поскольку они заложены в страховую премию.

Таким образом, страхование ответственности выступает как совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками в виде формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба предприятиям, организациям и гражданам.

1.2. Виды страхования ответственности

В страховании ответственности выделяются следующие виды [15., С.315]:

-страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;

-страхование гражданской ответственности перевозчика;

-страхование гражданской ответственности предприятий;

-страхование предприятий - источников повышенной опасности;

-страхование профессиональной ответственности;

-страхование ответственности за неисполнение обязательств;

-страхование иных видов гражданской ответственности.

Страхование гражданской ответственности имеет в качестве своего объекта имущественные интересы лиц, о страховании которых заключен договор, связанные с обязанностью возмещения ущерба, нанесенного ими третьим лицам. Обязанность возмещения ущерба, нанесенного третьим лицам, регламентируется гражданским законодательством - ГК РФ. При этом, учитывается не только имущественный ущерб, но и ущерб, причиненный здоровью или жизни гражданина, а также потеря дохода, моральный ущерб. Страхователями по гражданской ответственности выступают как физические, так и юридические лица.

В отличие от страхования гражданской ответственности, страхование профессиональной ответственности касается некоторых видов профессиональной деятельности, субъекты которой по закону должны возмещать ущерб, нанесенный ими третьим лицам - клиентам. Этот вид страхования является обязательным, то есть предписывается законом для лиц, осуществляющих профессиональную деятельность в виде индивидуальной практики: нотариусы, врачи и другие.

Страхование ответственности за неисполнение обязательств защищает страхователя-должника в случае неисполнения или надлежащего исполнения взятого на себя обязательства. При этом страховая компания обязана компенсировать кредитору соответствующую сумму ущерба.

Виды страхования ответственности, так или иначе, связаны с имущественными процессами, спорами, в частности, с компенсацией нанесенного в результате различных действий (бездействия) вреда.

В первую очередь, речь идет о гражданской или так называемой гражданско-правовой ответственности, которая возникает в результате нарушения гражданских прав страхователя (страхование гражданской ответственности) [11., С.331].

Также страхованию подлежит материальная ответственность, являющаяся следствием причинения вреда или нанесения урона, к примеру, причинение серьезных убытков предприятию одним из его сотрудников – страхование профессиональной ответственности. Важен тот факт, что материальная ответственность наступает только в том случае, если действия работника, которые впоследствии привели к причинению вреда, имели противоправный или халатный характер.

Страхованию подлежат и некоторые виды административной ответственности – здесь речь идет в основном о различных типах административных правонарушений.

Под термином общая гражданская ответственность понимают ответственность за ущерб, нанесенный жизни, здоровью или имуществу в результате использования средств и объектов, несущих повышенную опасность (примером может служить вред, нанесенный при управлении автомобилем или другим транспортным средством, или другие подобные несчастные случаи). Помимо этого, общая гражданская ответственность распространяется на такие ситуации, при которых нарушаются (умышленно или неумышленно) обязательства контрактов, договоров, а также совершаются различные виды неумышленных правонарушений.

Полис страхования гражданской ответственности покрывает как физические, так и имущественные риски. К физическим рискам в данном случае можно отнести получение тяжелых травм, увечий, потерю трудоспособности и смерть. Под имущественными рисками, в свою очередь, понимается нанесение ущерба личному имуществу, его повреждение или полное уничтожение.

В случае наступления страхового случая, то есть, такого события, которое по условиям заключенного со страховой компанией договора является основанием для выплаты денежной компенсации, возмещение выплачивается страховщиком в пределах так называемой страховой суммы, которая была изначально выбрана клиентом-страхователем при покупке страхового полиса гражданской ответственности.