Файл: Имущественное страхование: сущность, функции и роль на современном этапе.pdf

Домашним имуществом в страховании считаются предметы домашней обстановки, обихода и потребления, предназначенные для использования в личном хозяйстве в целях удовлетворения бытовых и культурных потребностей, а также элементы отделки и оборудования квартир.

Существует два варианта такого вида страхования:

• по специальному договору на страхование принимается: ценное и дорогостоящее имущество; коллекции, картины, антиквариат; запасные части, детали и принадлежности к транспортным средствам;
• по общему договору, в котором страхуются все виды домашнего имущества, за исключением того, что оформляется специальным договором, а также элементы отделки и оборудования жилья.

Страховые суммы устанавливаются на основе действительной стоимости имущества на момент заключения договора в результате соглашения между сторонами.

Особенности договора страхования:

• в договоре обязательно указывается адрес или территория, на которой объект считается застрахованным;
• договоры страхования жилых помещений заключаются сроком на один год, домашнее имущество может быть застраховано на срок от одного месяца до трех лет;
• страховая сумма в ходе действия договора страхования может быть скорректирована по желанию страхователя с учетом уровня инфляции (увеличение страховой суммы или определение страховой суммы в долларовой оценке при условии выплаты возмещения в рублевом эквиваленте);
• страхователям предлагается система скидок и льгот, которые могут быть объединены в три основные группы: скидки за безубыточное страхование, льготы за непрерывное страхование, скидки определенным категориям клиентов (пенсионерам, инвалидам и др.)

2.2 Основы страхования имущества юридических лиц

Имущественное страхование юридических лиц разделяют по видам хозяйствующих субъектов: промышленных и сельскохозяйственных предприятий. Страхованию подлежат:

• здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительства, транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь, товарно-материальные ценности и другое имущество, принадлежащее предприятиям и организациям (основной договор страхования);
• имущество, принятое организациями на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т. п. (дополнительный договор страхования);
• сельскохозяйственные животные, пушные звери, кролики, домашняя птица и семьи пчел;
• урожай сельскохозяйственных культур (кроме естественных сенокосов).

Основной договор распространяется на имущество, принадлежащее страхователю (кроме животных и сельскохозяйственных культур). По дополнительному договору подлежит страхованию имущество, принятое страхователем от других организаций и населения и указанное в заявлении о страховании.

Дополнительный договор страхования может быть заключен только при наличии основного договора, поэтому и называется дополнительным. Срок его действия не превышает срок основного.

Не подлежат страхованию деловая древесина, дрова на лесосеках и во время сплава, морские и рыболовецкие суда во время нахождения на путях сообщения, документы, чертежи, наличные деньги и ценные бумаги.

Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию, может быть заключен по его полной стоимости или по определенной доле (проценту) этой стоимости, но не менее 50% балансовой стоимости имущества.

Договор страхования строения заключается по стоимости не ниже остатка задолженности по выданным ссудам на их возведение.

Используют следующие оценки стоимости имущества:

• балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день его гибели (для оценки основных фондов);
• фактическая себестоимость по средним рыночным, отпускным ценам и ценам собственного производства (для оценки оборотных фондов);
• по фактически произведенным затратам материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая (для оценки незавершенного строительства); по стоимости, указанной в документах по приему имущества (для оценки имущества, принятого от других организаций и населения на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т. п.).

Страхование имущества проводится на случай гибели или повреждения в результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод, селя и аварий, в том числе средств транспорта, отопительной, водопроводной и канализационной систем, а также противоправных действий третьих лиц.

В страховании имущества предприятий ставки дифференцированы по отраслевой принадлежности страхователей. Пониженные ставки от 0,10 до 0,15% применяются, если предприятие страхует все свое имущество, но если страхуется только часть имущества (выборочное страхование), то ставки платежей значительно повышаются. Страхование имущества от кражи со взломом (грабежа) и транспортных средств от угона производится по особой ставке. Самые высокие ставки платежей предусмотрены по страхованию машин, оборудования и другого имущества на время проведения экспериментальных или исследовательских работ.

Для предприятий, которые страховали имущество в полной стоимости в течение 3-5 и более лет и не получали страхового возмещения, страховые премии уменьшают, применяя в размере, соответствующем длительности безубыточного периода. Скидки распространяют на имущество, которое соответствует требованиям пожарной безопасности, изложенным в нормативных и нормативно-технических документах.

При страховании имущества на срок до 9 месяцев платежи исчисляются за каждый месяц в размере 10% от годовой ставки, а при страховании на 10-11 месяцев – в размере годовой ставки.

Страховое возмещение выплачивается за все погибшее или поврежденное имущество, в том числе и за имущество, поступившее к страхователю в период действия договора, независимо от местонахождения имущества во время гибели или повреждения. При гибели или повреждении застрахованного имущества во время перевозки страховое возмещение выплачивается в случае, когда законодательством или договором перевозки не установлена ответственность перевозчика за гибель или повреждение груза.

Страховое возмещение выплачивается за имущество, принятое от других организаций и населения, в случае гибели и повреждения его только в местах (магазинах, складах, мастерских и т. п.), указанных в заявлении о страховании, а также во время перевозки этого имущества, за исключением тех случаев, когда ответственность несет перевозчик.

Страхователю возмещают расходы, связанные со спасанием имущества, по предотвращению и уменьшению ущерба в случае стихийного бедствия или аварии (перемещение имущества в безопасное место, откачка воды и т. п.), а также по приведению застрахованного имущества в порядок после стихийного бедствия (уборка, сортировка, просушка и т. п.).

Сельскохозяйственное предприятие может застраховать:

здания, сооружения, передаточные устройства, силовые, рабочие и другие машины, транспортные средства, оборудование, рыболовецкие суда, орудия лова, инвентарь, продукцию, сырье, материалы, многолетние насаждения;

сельскохозяйственных животных, домашнюю птицу, кроликов, пушных зверей и семьи пчел;

урожай сельскохозяйственных культур (кроме урожая сенокосов).

Страховыми случаями основных и оборотных фондов сельскохозяйственного назначения являются: гибель или повреждение в результате наводнения, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод, селя, удара молнии, землетрясения, просадки, пожара, взрыва и аварий, а многолетних насаждений – на случай гибели их в результате перечисленных выше бедствий, а также засухи, мороза, болезней и от вредителей растений. А также внезапная угроза имуществу, вследствие которой необходимо его разобрать и перенести на новое место. Для рыболовецких, транспортных и других судов и орудий лова, находящихся в эксплуатации, к страховым случаям относятся гибель или их повреждение в результате бури, урагана, шторма, тумана, наводнения, пожара, удара молнии, взрыва, аварии, повреждения льдом, а также пропажи без вести или посадки судов на мель вследствие стихийных бедствий.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате исследования можно сделать нижеследующие выводы.

Страхование имущества состоит из процесса составления и исполнения договоров, в которых страховщик за определенную плату (страховую премию) обязуется при наступлении страхового события возместить страхователю или выгодоприобретателю убытки, причиненные этому имуществу или имущественным интересам страхователя.

Главной особенностью имущественного страхования является применение суброгации – перехода к страховщику, выплатившему страховое возмещение, прав страхователя на возмещение ущерба.

Имущественное страхование трактуется как отрасль страхования, в которой объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных видах; его экономическое назначение -- страховая защита, возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.

Имущественное страхование обеспечивает возмещение в первую очередь прямого фактического ущерба, восстановление погибших объектов, однако при определенных условиях в ответственность может включаться и косвенный ущерб.

Главная задача страхования помочь людям сохранить уровень жизни, к которому они привыкли. Уровень жизни - это не только та зарплата, которую приносят все члены семьи, это еще и всё то имущество, которое наживается годами и десятилетиями. Всё, что есть у семьи - это деньги, вложенные в постройку, или покупку когда-то. Людям и предприятиям постоянно приходиться сталкиваться с непредвиденными неблагоприятными событиями, наносящими ущерб имущественным потерям.

Ослабляя, а то и ликвидируя элемент риска во многих сферах жизни - и в бытовой, и в хозяйственной, и в предпринимательской деятельности, страхование дает большую уверенность в завтрашнем дне, в своем будущем. Уверенность же порождает большую активность деятельности, более быстрое развитие всех составляющих нашего общества, а соответственно и самого общества.

Таким образом, страхование способствует и социальному, и экономическому подъему нашей страны, делая положение граждан и предприятий более устойчивым и независимым от различного рода случайностей.

С другой стороны, страхование как особый род предпринимательской деятельности является в достаточно большой мере занятием прибыльным. А с постепенным развитием рыночных отношений обещает получить еще более широкое распространение.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Гавриленко, В. Г. Капитал. Энциклопедический словарь / В. Г. Гавриленко // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск. – Дата доступа: 10.10.2018.
2. Долаев, А. С. Объект имущественного страхования: основные трудности в определении // Вестник Волгоградского государственного университета. Серия 5: Юриспруденция. – 2014. – № 5. – С. 229–233. 
3. Анциферов, В. А. Основные обязанности участников обязательства имущественного страхования // Политематический сетевой электронный научный журнал КГАУ. – 2015. – № 75. – С. 862–873. 
4. Басенков, С. Б. Имущественное страхование и его значение в экономике // Наука и практика. – 2015. – № 2 (18). – С. 83–87. 
5. Афанасенко, А. В. Организация страхового дела: учебно-методическое пособие / А. В. Афанасенко. – Минск: Частный институт управления и предпринимательства, 2013. – 85 с.
6. Воробьев, М. К. Страховое дело: учебно-методический комплекс / М. К. Воробьев, И. А. Осипов. – Минск: Издательство МИУ, 2011. – 282 с.
7. Быкова, Н.С. Сущность страхования и механизм реализации имущественного страхования на современном этапе // Вестник НГИЭИ. – 2016. – С. 139–144.
8. Верезубова, Т. А. Страхование: Особенности развития / Т. А. Верезубова // Финансы. Учет. Аудит. – 2013. – № 12. – С. 18–22.
9. Кудрявцев, Н.В. Правовое регулирование страхового дела [Электронный ресурс] / Т.Л. Харковец. – Минск, 2014. – Режим доступа: http://www.miu.by/rus/kaf_ep/kaf_download/22229_150915960.pdf. – Дата доступа: 05.10.2018.
10. Корженевская, Г.М. Страховое дело / Г.М. Корженевская. – Минск: ГИУСТ БГУ, 2013. – 149 с.
11. Архипов, А. П. Управление страховым бизнесом / А.П. Архипов. – М.: Огни, 2017. − 320 c.
12. Невгень, В. И. Включение организациями страховых взносов в затраты для целей налогообложения / В. И. Невгень // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. Минск. – Дата доступа: 12.10.2018.
13. Жеребенко, А. Е. Совершенствование финансового менеджмента рисковых видов страхования / А. Е. Жеребенко. – М.: АНКИЛ, 2009. – 128 с.
14. Гапоник, Ю. В. Тенденции развития рынка страхования в Республике Беларусь / Ю. В. Гапоник. – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://rep.polessu.by/bitstream/112/5644/1/74.pdf. – Дата доступа: 20.10.2018.
15. Добровольное страхование наземных транспортных средств юридических лиц [Электронный ресурс]. – Минск, 2017. – Режим доступа: http://ins.bl.by/services/243893.php. – Дата доступа: 06.10.2018.
16. Алексеев, П. А.  Особенности  развития  страховых  компаний  как  институциональных  инвесторов  в ведущих странах // Страховое дело. 2012. – № 5. – С. 36 – 41.
17. Гинзбург, И.О. Особенности диагностики страховых организаций и способы улучшения финансового состояния, на примере ЗАСО »КЕНТАВР» / И. О. Гинзбург, А. Л. Ходенков.  – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: edoc.bseu.by:8080/bitstream/edoc/19639/4/Lektsii.docx. – Дата доступа: 10.10.2018  
18. Мурина Н.Н. Страховое дело: учебное пособие для студентов экономических специальностей учреждений, обеспечивающих получение высшего образования Н.Н. Мурина, А.А. Роговская. – Минск: ИВЦ Минфина, 2005. – 245 с.
19. Осенко, С. А. Страхование: новые акценты в развитии / С. А. Осенко // Финансы. Учет. Аудит. – 2013. – № 5. – С. 24–25.
20. Пинкин, Ю.В. Автострахование в вопросах и ответах / Ю.В. Пинкин. – М.: Феникс, 2017. – 726 c.
21. Функции и принципы страхования [Электронный ресурс]. – М., 2016. – Режим доступа: http://kd.vstu.by/files/6614/6338/4880/ funkcii_i_principy_strahovaniya.pdf. – Дата доступа: 06.10.2018.