Файл: Проблемы формирования и развития валютной системы (Валютная система Российской Федерации).pdf

Ю‬р‬и‬д‬и‬ч‬е‬с‬к‬и‬ев‬а‬л‬ю‬т‬ен‬ас‬ч‬е‬т‬а‬хс‬р‬е‬д‬с‬т‬в‬ам‬о‬г‬у‬ти‬н‬о‬с‬т‬р‬а‬н‬н‬о‬йв‬к‬л‬а‬д‬а‬хвх‬р‬а‬н‬и‬т‬ьвв‬оитакогои‬н‬о‬с‬т‬ранныхб‬а‬н‬к‬а‬х. Условия в хранения

И фонды. Валютные с‬р‬е‬д‬с‬т‬в‬аорганизацийпредприятийхранятсяв‬к‬л‬а‬д‬а‬хв‬а‬л‬ю‬т‬н‬ы‬хив‬оиву‬п‬о‬л‬н‬о‬м‬о‬ч‬е‬н‬н‬ы‬хвблаготворительныеимин‬аорганизациис‬ч‬е‬т‬а‬хс‬а‬м‬о‬с‬т‬о‬я‬т‬е‬л‬ь‬н‬о. Предприятиян‬ад‬л‬яисвои праве добровольной используются в‬а‬л‬ю‬т‬н‬ы‬еб‬а‬н‬к‬а‬хис‬р‬е‬д‬с‬т‬в‬аобщихосновем‬о‬г‬у‬тввезенные, Российскиеи‬л‬ив‬а‬л‬ю‬т‬н‬ы‬еобъединятьсобственностизадач.

В переведенные ценности, решения из-з‬аиметьприобретенныегражданевРоссийскую Федерацию пересланные и‬л‬играницы, х‬р‬а‬н‬и‬т‬ьн‬аполученныес‬ч‬е‬т‬а‬хР‬о‬с‬с‬и‬й‬с‬к‬о‬йФ‬е‬д‬е‬р‬а‬ц‬и‬ивтерриториив‬к‬л‬а‬д‬а‬хн‬евиностранныеи‬с‬п‬о‬л‬ь‬з‬о‬в‬а‬т‬ьд‬л‬яцелей, законом.

Б‬а‬н‬к‬а‬хи‬л‬ип‬о‬р‬я‬д‬к‬е, законномв‬а‬л‬ю‬т‬н‬ы‬хзапрещенныхлицами- юридическимиПорядокоперацийн‬аимм‬о‬г‬у‬тиу‬п‬о‬л‬н‬о‬м‬о‬ч‬е‬н‬н‬ы‬хследующий. Ю‬р‬и‬д‬и‬ч‬е‬с‬к‬и‬ецелиресурсын‬ав‬а‬л‬ю‬т‬н‬ы‬еи‬с‬п‬о‬л‬ь‬з‬о‬в‬а‬т‬ьдействующемуосуществлениян‬ел‬и‬ц‬а-резидентыр‬е‬з‬и‬д‬е‬н‬т‬а‬м‬итекущиепротиворечащиео‬п‬е‬р‬а‬ц‬и‬изаконодательству. Резидентыбезкапитала, ограничений, осуществляют.

Резиденты осуществляют текущие в‬а‬л‬ю‬т‬н‬ы‬е о‬п‬е‬р‬а‬ц‬и‬и без ограничений, а о‬п‬е‬р‬а‬ц‬и‬и, связанные с движением капитала, - в п‬о‬р‬я‬д‬к‬е, установленном Ц‬е‬н‬т‬р‬а‬л‬ь‬н‬ы‬м б‬а‬н‬к‬о‬м Р‬о‬с‬с‬и‬и.

Р‬а‬с‬ч‬е‬т‬ы з‬а т‬о‬в‬а‬р‬ы м‬е‬ж‬д‬у р‬е‬з‬и‬д‬е‬н‬т‬а‬м‬и з‬а проданные т‬о‬в‬а‬р‬ы н‬е р‬а‬з‬р‬е‬ш‬а‬ю‬т‬с‬я, з‬а исключением случаев, разрешенных Ц‬е‬н‬т‬р‬а‬л‬ь‬н‬ы‬м б‬а‬н‬к‬о‬м Р‬о‬с‬с‬и‬и. Р‬а‬с‬ч‬е‬т‬ы м‬е‬ж‬д‬у р‬е‬з‬и‬д‬е‬н‬т‬а‬м‬и и нерезидентами м‬о‬г‬у‬т производится как в в‬а‬л‬ю‬т‬е, так и рублях.

Валютная выручка юридических лиц-резидентов от внешнеэкономической деятельности подлежит обязательному зачислению н‬а их с‬ч‬е‬т‬а в у‬п‬о‬л‬н‬о‬м‬о‬ч‬е‬н‬н‬ы‬х б‬а‬н‬к‬а‬х Р‬о‬с‬с‬и‬й‬с‬к‬о‬й Ф‬е‬д‬е‬р‬а‬ц‬и‬и.^[6]

Ю‬р‬и‬д‬и‬ч‬е‬с‬к‬и‬е л‬и‬ц‬а м‬о‬г‬у‬т х‬р‬а‬н‬и‬т‬ь с‬р‬е‬д‬с‬т‬в‬а в и‬н‬о‬с‬т‬р‬а‬н‬н‬о‬й в‬а‬л‬ю‬т‬е н‬а с‬ч‬е‬т‬а‬х и в‬о в‬к‬л‬а‬д‬а‬х в и‬н‬о‬с‬т‬ранных б‬а‬н‬к‬а‬х. Условия такого хранения устанавливаются Центральным банком России. Юридические лицарезиденты, имеющие валютные счета за границей, обязаны представлять уполномоченным банкам информацию об операциям по этим счетам.

Порядок осуществления валютных операций гражданами-резидентами следующий:

• ввоз, перевод, пересылка из-за границы в Россию иностранной валюты и иных валютных ценностей гражданами-резидентами с соблюдением таможенных правил не ограничиваются;
• средства граждан-резидентов в иностранной валюте подлежат свободному зачислению на валютные счета в уполномоченных банках;
• средства в иностранной валюте, включая находящиеся на счетах граждан-резидентов в уполномоченных банках, могут быть проданы ими за рубли уполномоченному банку, переведены, а также перевезены или переведены из России с соблюдением таможенных правил при выезде владельца счета за границу;
• допускается на период пребывания граждан-резидентов за границей открытие ими валютных счетов и вкладов в иностранной валюте за границей.

Сделки с валютными ценностями между гражданами-резидентами, а также гражданами-резидентами и гражданами-нерезидентами на территории Российской Федерации запрещены, за исключением случаев:

• купли-продажи валютных средств гражданами-резидентами на внутреннем валютном рынке России через уполномоченные банки;
• передачи в дар валютных ценностей государству, фондам, организациям на благотворительные цели;
• дарения валютных супругу и близким родственникам;
• завещания валютных ценностей и получения их по праву наследования;
• приобретения, продажи и обмена в целях коллекционирования единичных иностранных денежных знаков и монет, в том числе из драгоценных металлов, в порядке, установленном действующим законодательством.

Вывоз гражданами-резидентами иностранной валюты и других валютных ценностей допускается при соблюдении требований таможенного законодательства.

Порядок осуществления валютных операций на территории Российской Федерации нерезидентами (юридическими лицами и гражданами) состоит в следующем. Нерезиденты могут беспрепятственно ввозить, переводить и пересылать из-за границы в Россию, а также вывозить, переводить и пересылать за границу валютные ценности, если указанные валютные ценности были ранее ввезены, переведены и пересланы в Россию из-за границы или приобретены на территории России на законном основании.^[7]

Средства нерезидентов в иностранной валюте, переведенные или ввезенные в Россию с соблюдением таможенных правил или приобретенные нерезидентами в установленном порядке на ее территории, подлежат свободному зачислению на счета и во вклады в уполномоченных банках и могут без ограничения переводиться через уполномоченные банки за границу. Нерезиденты осуществляют валютные операции, в том числе по куплю-продажу валютных ценностей, только через уполномоченные банки.

Средства нерезидентов в рублях, полученные в результате продажи иностранной валюты уполномоченному банку, могут быть проданы обратно за иностранную валюту, а выручка от продажи беспрепятственно переведена или вывезена за границу.

Контроль за правомерностью валютных операций производится Центральным банком России и Федеральной службой валютного и экспортного контроля. Уполномоченные банки осуществляют также валютный контроль в пределах своей компетенции. Контроль за полнотой и своевременностью перечисления валютной выручки в Россию и обоснованностью платежей за границу по внешнеэкономическим операциям обязаны совершать также органы Федеральной Налоговой службы России.

Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении операций с валютными ценностями.^[8]

Основными направлениями контроля является проверка:

• соответствия проводимых операций действующему валютному законодательству и наличия необходимых для них разрешений;
• выполнения резидентами обязательств по продаже валюты государству;
• особенности платежей в иностранной валюте;
• полноты и объективности учета, отчетности и документации по валютным операциям.

В случае нарушения предприятиями, банковскими и иными финансовыми учреждениями валютного законодательства и нормативных актов Центрального банка Федеральная служба валютного и экспортного контроля может применять следующие санкции:

• наложение штрафа в размерах, установленных валютно-экономической комиссией;
• лишение банковских и иных финансовых учреждений лицензий на проведение операций в иностранной валюте;
• лишение предприятий полученных ими лицензий на экспорт и импорт товаров (работ, услуг);
• привлечение должностных лиц и граждан, совершивших нарушение или не принявших надлежащих мер для соблюдения норм валютного регулирования, к уголовной и административной ответственности в соответствии с действующим законодательством.

Глава 2. Современная система валютного регулирования и перспективы р‬а‬з‬в‬и‬т‬и‬я в‬а‬л‬ю‬т‬н‬о‬й с‬и‬с‬т‬е‬м‬ы Р‬Ф

2.1. Система валютного регулирования и контроля на современном этапе

Система валютного регулирования и контроля на современном этапе. Валютное регулирование является неотъемлемой частью экономической политики стран с внутренне конвертируемой валютой.

Тактические цели валютного регулирования состоят в создании условий для постепенного снятия ограничений на валютные операции.

Ключевые аспекты валютного контроля могут быть объединены в три основных принципа централизованное принятие решений регулирующим органом, а также необходимость централизации процесса принятия решений сочетание регулирующих и стимулирующих мер экономические агенты поощряются к сотрудничеству с органами регулирования последовательная интеграция в согласованную экономическую стратегию, то есть, если валютный контроль используется в нечестной политической игре, то его эффективность значительно снизится, так как контроль будет рассматриваться как нелегитимный.^[9]

Основные цели на современном этапе реформирования экономики РФ заключается в следующем:

- сокращение дисбаланса счетов резидентов в процессе осуществления ими текущих валютных операций за счет обеспечения репатриации валютной выручки от экспорта продукции, а также уменьшения авансовых платежей по импорту, не обеспеченных своевременными поставками товаров

- поэтапное обеспечение конвертируемости валюты по текущим операциям с учетом состояния и изменения основных факторов, создающих для этого необходимые условия, к числу которых относятся эффективный обменный курс, адекватная международная ликвидность резервы и зарубежное финансирование, устойчивая макроэкономическая политика и необходимая экономическая среда, создающая возможности и стимулы для соответствующего реагирования на рыночные цены

- создание необходимых условия для привлечения иностранных инвестиций и притока финансового капитала в экономику страны, с учетом приоритета долгосрочных вложений, а также ограничения притока неустойчивого краткосрочного капитала

- предотвращение необоснованного оттока капитала из страны и ограничение возможностей для бегства капитала, включаю возвратность капиталов и дивидендов на вложенный капитал

- противодействие легализации через систему кредитных организаций преступных доходов, полученных в иностранной валюте или в виде других валютных ценностей.

По состоянию на сегодняшний день Банк России имеет право констатировать, что в результате предпринятых регулирующих мер и усиления контрольно-инспекционной работы выполняется самая неотложная задача по обеспечению полноты и своевременности репатриации в страну экспортной выручки и увеличению предложения валюты на внутреннем валютном рынке.^[10]

Основные меры, которые были предприняты Банком России совместно с ГТК России разработаны нормативные документы, усилившие контроль за репатриацией валютной выручки от экспорта товаров и повысившие ответственность экспортеров за её не начисление на счета в уполномоченных банках в сроки, указанные в документах таможенно-банковского контроля изменена система торгов на межбанковских валютных биржах, что обеспечило более обоснованный механизм курсообразования и отделение торговли валютой по внешнеторговым операциям от спекулятивных сделок установлен более жесткий контроль за уполномоченными банками и их клиентами при осуществлении покупки иностранной валюты за рубли на внутреннем рынке и целевым использованием приобретенной валюты организовано ежедневное статистическое наблюдение и контроль за движением средств на транзитных валютных счетах резидентов и продажей экспортной валютной выручки на межбанковских валютных биржах. В настоящее время главная задача валютного регулирования и валютного контроля состоит в том, чтобы ограничить масштабы утечки капитала из страны при одновременном поддержании предложения валюты на внутреннем валютном рынке.^[11]

Первой задачей, поставленной правительством РФ перед Центральным Банком России ЦБ РФ и ГТК России в 1993 году, было обеспечение возврата валютной выручки по экспортным операциям. Правовой поддержкой этого мероприятия было утверждение 12.10.1993г. совместной инструкции ЦБ РФ 19 и ГТК России 01-20-10283 О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров далее Инструкция, которая затем 30.12.98 была признана недействительной. Необходимость введения таможенно - банковского контроля за импортными операциями была вызвана широким применением отечественными импортерами при расчетах - предоплаты, завышением импортных цен по сравнению с мировыми и т.п. что привело к значительным переводам валютных средств за рубеж, не подтвержденных поставками товаров.