Файл: ЛИЗИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА.pdf

• Политический риск - опасность финансовых потерь, связанных с изменением политической ситуации в стране, забастовками, изменением государственной экономической политики и т.п.
• Юридический риск связан с потерями, возникающими в результате изменения законодательных актов.

Оценивая риск, возникающий при лизинговых операциях, банк обычно принимает во внимание следующие факторы:

• коммерческую репутацию и финансовое положение компании-лизингополучателя;
• финансово-экономическую и политическую ситуацию в стране пребывания этой компании (т. е. риск национализации, запрета на перевод валютных средств за границу, риск осложнений в реализации залогового права и др.);
• продажную цену объекта сделки, динамику изменения этой цены на вторичном рынке в течение последующих лет;
• условия эксплуатации объекта лизинга фирмой-лизингополучателем.

Глава 2. Анализ лизинговых операций на примере ЗАО «ВТБ 24»

2.1 Характеристика ЗАО «ВТБ 24»

ОАО Банк ВТБ - официальное наименование Внешторгбанка.

ВТБ - российский коммерческий банк, являющийся вторым в стране после Сбербанка по размеру уставного капитала и величине активов. Учрежден он был в 1990 году, когда Верховный Совет РСФСР совместно с Банком России решили создать Банк внешней торговли. В 1998 году банк стал акционерным обществом открытого типа.

До некоторого времени банк ВТБ специализировался в основном на корпоративных клиентах. Однако в 2004 году он приобрел 85,81% акций (контрольный пакет) Гута-Банка, у которого в то время были серьезные финансовые трудности и на его базе создал банк ВТБ 24, сделав его в дальнейшем специализированным розничным финансовым учреждением. На настоящий момент ВТБ (в лице ВТБ 24) является вторым по объемам после Сбербанка в этом секторе услуг.

Банк ВТБ24 на сегодняшний день предоставляет своим клиентам возможность воспользоваться одним из нескольких лизинговых продуктов. Эти продукты ориентированы в первую очередь на индивидуальных предпринимателей и небольшие компании. Занимает 3 место в рэнкинге лизинговых компаний за 2017 год.

1. Таблица 1.

Рейтинг лизинговых компаний России^[5]5

Независимо от вида лизингового продукта, схема взаимодействия клиента и банка выглядит следующим образом:

Клиент банка находит поставщика необходимого ему оборудования или транспортных средств (при некоторых видах лизинга поставщика указывает сам Банк). Это имущество приобретает Банк ВТБ24, страхует его, а затем передает в пользование клиенту. Клиент же, в свою очередь, должен будет внести авансовый платеж, величина которого исчисляется в процентах от стоимости имущества. Сумма этого платежа Банком ВТБ24 рассчитывается в размере от 0 до 49%. Остальная часть стоимости имущества будет выплачиваться клиентом постепенно, на основе доходов, которые будут получены от эксплуатации приобретенного по лизингу имущества.

В число лизинговых продуктов, которые предлагает сегодня ВТБ24 своим клиентам, входят программы «Лизинг ВТБ24 - Старт», «Лизинг ВТБ24 - Стандарт» и «Лизинг ВТБ24 - Партнер». Возможности программы «Лизинг-Старт» рассчитаны в основном на потребности компаний, которые только начинают свою деятельность. Имущество, приобретаемое в лизинг по этой программе, должно иметь цену, начиная от 850 тыс. руб., лизинг предоставляется на срок до 4 лет. Клиенту необходимо выплатить не мене 20% стоимости имущества, при этом Банк не требует от него дополнительного обеспечения. Решение о предоставлении лизинга принимается Банком в течение 3 дней.

Если при выборе лизингодателя для компании решающее значение имеют возможности приобретения широкого спектра необходимой ей техники или оборудования, имеет смысл воспользоваться программой «Лизинг-Стандарт». Она позволяет получить в свое распоряжение имущество по выбору клиента, который сам находит его поставщика. ВТБ24 же оставляет за собой право провести финансовый анализ деятельности клиента. Стоимость имущества, получаемого в рамках этой программы, может составлять от 850 тыс. руб., а выплаты по лизингу осуществляются в срок до 10 лет. При этом сумма авансового платежа может составлять 0%. Решение по лизингу может быть принято в течение 14 рабочих дней.

Если для тех, кто решил воспользоваться лизингом, важной является скорость приобретения необходимого оборудования, удобнее всего воспользоваться программой «Лизинг-Партнер». В рамках этой программы поставщик техники определяется Банком. Цена приобретаемого имущества будет такой же, как и в предыдущих двух программах, а в качестве аванса клиенту необходимо будет внести 5% стоимости предмета лизинга. Срок лизинга в этом случае находится в пределах 7 лет. ВТБ24 не требует от клиента дополнительного обеспечения, а решение по лизингу будет принято в течение 2 рабочих дней, что, безусловно, удовлетворит требованиям оперативности даже самых взыскательных клиентов Банка.

По мнению рейтинг-листа RAEX, наибольшее число новых лизинговых договоров в 2016 году заключила компания «ВТБ Лизинг».

Таблица 2.

Топ-5 лизинговых компаний по количеству заключенных сделок в 2016 году ^[6]6

Сотрудничество с ВТБ24 Лизинг - это возможность получить весь комплекс финансовых услуг в Группе ВТБ. Приобретая имущество в лизинг, возможно расширить свой бизнес без привлечения дополнительного залога, а также использовать свободные активы для его дальнейшего развития.

Лизинг недвижимости - эффективный инструмент развития бизнеса, т.к. по размеру лизинговые платежи сравнимы с арендными. Клиент может приобрести любые объекты: офисные помещения (включая машинное - места) , апартаменты, торговые комплексы или отдельно стоящие сооружения, склады или логистические центры, объекты гостиничного бизнеса, цеха и здания производственного назначения.

• Сумма финансирования от 1 до 500 млн руб.
• Аванс от 10%
• Срок лизинга до 10 лет

Таблица 3.

Пример расчета лизинга недвижимости

Преимущества:

• возможность использования возвратного лизинга ;
• экспресс-продукты со сроком рассмотрения заявки от 1 до 3 дней;
• программы финансирования до 500 млн рублей с упрощенным способом оценки бизнеса клиента.

Оптимизация налогообложения вашего бизнеса:

• к налоговому вычету принимается вся сумма НДС в составе лизинговых платежей;
• снижение налога на имущество ;
• ускоренная амортизация ;
• лизинговые платежи в полном объеме относятся на расходы лизингополучателя.

Возможность оформления сделки с физическим лицом.

Лизинг оборудования позволяет на оптимальных условиях расширить возможности вашей компании. Вы можете приобрести производственное, промышленное, складское, торговое, обрабатывающее оборудование и другие его виды на выгодных условиях.

• Сумма финансирования от 250 тыс. до 500 млн руб.
• Аванс от 10%
• Срок лизинга до 5 лет

Таблица 4.

Пример расчета лизинга оборудования

Преимущества:

• экспресс-продукты со сроком рассмотрения заявки от 1 до 3 рабочих дней;
• финансирование разного типа оборудования, в том числе нового и б/у отечественного и импортного производства;
• оптимальные условия по сроку, сумме финансирования и ставке удорожания;
• индивидуальный подход к потребностям и возможностям вашей компании;
• выбор удобного графика погашения с учетом сезонности и особенностей вашего бизнеса;
• надежность партнеров оборудования, предоставляющих гарантийное и сервисное обслуживание;

Оптимизация налогообложения:

• к налоговому вычету принимается вся сумма НДС в составе лизинговых платежей;
• ускоренная амортизация;
• лизинговые платежи в полном объеме относятся на расходы лизингополучателя.

Лизинг транспорта - это ваша возможность быстро и на выгодных условиях ввести в эксплуатацию транспортные средства, не извлекая из оборота собственные ресурсы. Мы быстро и на выгодных условиях предоставляем лизинг речного, морского, воздушного и железнодорожного транспорта.

• Сумма финансированияот 500 тыс. до 500 млн руб.
• Аванс от 30%
• Срок лизинга до 10 лет

Таблица 5.

Пример расчета лизинга транспорта (железнодорожный транспорт)

Таблица 6.

Пример расчета дизинга транспорта (воздушный транспорт)

Преимущества:

• возможность приобретения транспортного объекта с минимальными единовременными затратами;
• сопровождение сделки персональным менеджером на всех этапах ее реализации;
• выбор графика погашения с учетом сезонности и особенностей вашего бизнеса;
• возможность использования возвратного лизинга;
• анализ бизнеса клиента по данным управленческого учета;
• оптимизация налогообложения:- лизинговые платежи в полном объеме относятся на расходы лизингополучателя.

Преимущества лизинга:

• долгосрочное финансирование;
• выгодные условия:
• возможность минимального аванса от 10%;
• удорожание предмета лизинга от 4% в год;
• экспресс-продукты с упрощенным подходом и сокращенным сроком рассмотрения заявки;
• выбор графика погашения с учетом сезонности и особенностей вашего бизнеса;
• индивидуальный подход к оценке вашего бизнеса.