Файл: Страхование и его роль в развитии экономики. Развитие системы страхования в Российской Федерации.pdf

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность работы связана с тем, что достижение данных целей возможно только с помощью решения множества проблем, замедляющих развитие страховых компаний в России.

Стратегия развития страховой деятельности в Российской Федерации до 2020 года, принятая Правительством в 2016 году, предполагает превращение её в стратегически значимый сектор экономики, которая обеспечивает следующие цели:

Во-первых, повышение экономической стабильности общества и социальной защищенности граждан;

Во-вторых, снижение социальной напряженности путем проведения эффективной страховой защиты имущественных интересов граждан и хозяйствующих субъектов;

В-третьих, максимальное использование страхования как источника инвестиционных ресурсов.

Целью данной работы является разработка рекомендаций для решения проблем, связанных с деятельностью страховых компаний на сегодняшний день.

Задачами данной работы являются:

1. Изучение теоретических основ развития страхования в Российской Федерации;

2. Анализ деятельности страховых компаний в России;

3. Рассмотрение проблем развития страховых компаний;

4. Формирование рекомендаций по совершенствованию деятельности.

Предметом исследования в данной работе являются экономические отношения, возникающие в процессе деятельности страховых компаний

Объектом исследования являются страховые компании, работающие на территории Российской Федерации.

Изучение страхования в РФ посвятили свои работы ученые такие как: Ахвледиани Ю.Т., Дрошнев В.В., Ермасов С.В., Ермасова Н.Б., Мишулин Г.М., Орланюк-Малицкая Л.А., Романова М.В., Скамай Л.Г., Федорова Т.А., Филичкина Ю.Ю., Шихов А.К и др.

Теоретическая и практическая значимость исследования связана с возможностью использования теоретических основ, анализа и рекомендаций, представленных в работе, в реальной деятельности страховых компаний.

В качестве информационной базы исследования используются как нормативно-законодательные документы: гражданский, налоговый, трудовой кодексы, федеральные законы, постановления и распоряжения правительства и другие, так и статистические данные органов государственной статистики, научные и учебные материалы, интернет-источники, документы, разработанные страховыми компаниями.

Структура работы состоит из введения, основной части из трех глав, заключения и списка литературы.

1. Теоретические основы развития страхования в экономике Российской Федерации

1.1 Развитие системы страхования в Российской Федерации

В 1998 г. был принят закон «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний». На протяжении 2000-2009 годов был принят ряд законов, регулирующих деятельность в области гражданской ответственности владельцев транспортных средств, страхования банковских вкладов физических лиц, обязательном пенсионном страховании и так далее. Данные законы послужили основанием текущей системы страхования в России, где основной упор уделяется качеству, а не количеству страховых компаний [7, c. 107].

Стоит также отметить, что с 2004 по 2011 года страховой надзор осуществляла Федеральная служба страхового надзора (ФССН) , которая в 2011 году была упразднена и присоединена к Федеральной службе по финансовым рынкам (ФСФР) [9, c. 64].

В задачи службы на тот момент входили выдача и аннулирование лицензий, ведение реестра страховых компаний, осуществление контроля за их деятельностью, совершенствование законодательства в области страхового права.

Федеральная служба по финансовым рынкам также была упразднена в 2013 году, и её функции были переданы Центральному Банку России. На текущий момент именно Центральный Банк осуществляет надзор деятельности страховых компаний. На 1 января 2016 года под контролем Центрального Банка находится деятельность 326 компаний, имеющих лицензию [5, c. 56].

Сегодня в России, наряду с частными, сформировалось несколько систем обязательного государственного страхования:

а) Система обязательного пенсионного страхования направлена на формирование будущей пенсии работающего населения. В соответствии с действующим законодательством, работодатель обязан ежемесячно перечислять денежные средства за каждого работника в Пенсионный Фонд. Данные платежи отражаются на индивидуальном счете и формируют его будущую пенсию [2];

б) Система обязательного социального страхования связана с защитой граждан при полной или частичной утрате трудоспособности, в случае болезни и т.д. Средства на данные цели финансируются за счет Фонда социального страхования (ФСС). В соответствии с законом «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» работодатели также перечисляют средства в Фонд социального страхования за каждого работника;

в) Система обязательного медицинского страхования подразумевает защиту населения в случае возникновения проблем со здоровьем. При этом гражданину оказывается бесплатная первичная медицинская помощь. В соответствии с законом «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» работодатель регистрируется и перечисляет денежные средства в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования за каждого сотрудника. В дальнейшем Фонд перераспределяет денежные средства между территориальными медицинскими учреждениями, в которые обращаются работники при возникновении страхового случая[3];

г) Система обязательного страхования гражданской ответственности владельца опасного объекта. К таким объектам законодательство относит такие объекты, на которых получаются, используются, перерабатываются, образуются, хранятся, транспортируются, уничтожаются опасные вещества. Например, автозаправочные станции с заправкой сжиженными углеводородными газами и жидким моторным топливом. Кроме того, к таким объектам относятся гидротехнические сооружения – гидроэлектростанции, платины и т.д [4].

д) Система обязательного страхования профессиональной ответственности предполагает страхование от возможных убытков, связанных с недосмотром, упущениями, неосторожности в профессиональной деятельности. В обязательном порядке застраховать ответственность обязаны строители, оценщики, таможенные перевозчики, нотариусы и адвокаты [10, c. 155].

Система обязательного государственного страхования также охватывает такую область как страхование вкладов физических лиц в банках в пределах определенных сумм. При возникновении страхового случая (отзыва лицензии у банка, являющегося участником системы страхования вкладов), средства физических лиц возвращаются через банки –агенты [7, c. 121].

Кроме того, в России с 2002 года существует система обязательного государственного страхования автогражданской ответственности (ОСАГО), при которой объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с риском гражданской ответственности владельца транспортного средства по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда третьим лицам. Введение данного вида обязательного страхования вызвало неоднозначную реакцию у автовладельцев в связи с ростом тарифов.

Параллельно системе обязательного государственного страхования, в России существует система добровольного страхования. Данная система охватывает такие области, как имущественное, личное страхование и страхование ответственности. Эта система позволяет получить ряд дополнительных услуг, не предусмотренных системой обязательного государственного страхования. Например, если обязательное медицинское страхование позволяет получить ряд ограниченных медицинских услуг, то в рамках добровольного страхования возможно проведение ряда дорогостоящих операций, патронаж в коммерческих клиниках и т.д.

Добровольное пенсионное страхование позволяет каждому гражданину активно участвовать в формировании своей пенсии. При этом денежные средства, добровольно уплачиваемые гражданами, управляются негосударственным пенсионным фондом и по достижении определенного возраста, указанного в договоре, выплачиваются страхователю [13, c. 60].

Примером развития добровольного страхования ответственности является такая получающая широкое распространение услуга, как страхование автогражданской ответственности для выезжающих за рубеж. Для беспрепятственного передвижения по 46 странам, в России оформляется «Грин карта» – «GreenCard», которая является аналогом ОСАГО, и действует за границей. Россия присоединилась к системе «Зеленая карта» относительно недавно, с 1 января 2009 года. Функции российского бюро «Зеленая карта» возложены на Российский Союз Автостраховщиков [9, c. 86].

Деятельность по добровольному страхованию является одной из основополагающих для страховых компаний, работающих на территории Российской Федерации. Страховыми компаниями постоянно предлагаются новые виды страхования, в зависимости от спроса в различных секторах экономики [11, c. 84].

Таким образом, мы рассмотрели развитие системы страхования в Российской Федерации, проследили её формирование начиная с периода СССР по текущий момент. Также выделили изменения в области страхового надзора и законодательства. Помимо этого, мы рассмотрели текущие системы обязательного государственного страхования (в области пенсионного обеспечения, социального и медицинского, профессионального страхования, страхования вкладов, ответственности владельцев опасных объектов и автогражданской ответственности). При этом затронули существование, помимо обязательного, системы добровольного страхования и привели несколько примеров.

1.2. Нормативно-правовое регулирование страхования в РФ

В настоящее время в России сформировалась комплексная система нормативно-правового регулирования, которое основывается на следующих уровнях правовых актов [1]:

• 1. Гражданский, Налоговый и Трудовой кодексы Российской Федерации,
  2. Прочие Федеральные Законы;
  3. Подзаконные акты различных органов исполнительной власти в области страхования;
  4. Документы (инструкции и правила), которые разрабатываются самостоятельно страховыми компаниями.

Рассмотрим каждый уровень нормативно-правового регулирования более подробно. При рассмотрении затронем основные федеральные законы, которые регулируют страховую деятельность на текущий момент.

Глава 48 Гражданского Кодекса посвящена только страхованию и включает в себя 44 статьи, которые охватывают различные области. В первую очередь, это области, касающиеся добровольного и обязательного страхования; интересы, страхование которых не допускается; существенные условия договора страхования; тайна страхования [2]. Во вторую очередь, в Гражданском Кодексе прописываются формы договоров страхования, их начало действия и досрочное прекращение, внесение страховых премий и взносов, последствия наступления страхового случая, сроки исковой давности и т.д. Гражданский Кодекс является основополагающим кодифицированным федеральным законом, регулирующим гражданско- правовые отношения в области страхования[1].

Статья 213 Налогового кодекса определяет налоговую базу по договорам страхования, а статья 263 рассматривает расходы на обязательное и добровольное имущественное страхование. Налоговый кодекс дает полный перечень расходов на страхование разного вида имущества, которые могут быть включены в общую массу прочих затрат в размере фактически уплаченных денежных средств [3].

Трудовой кодекс РФ определяет обеспечение права на обязательное социальное страхование работников от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также условия по обязательному и дополнительному пенсионному обеспечению.

Со времени своего принятия данный закон много раз корректировался, последняя редакция от 30.12.2015 года. Закон определяет цель и задачи организации страхового дела, дает определение объектам страхования, страховщиков и страхователей, а также страховых агентов и брокеров. Ранее присутствовавшая глава о договоре страхования исключена из текущей редакции. В законе также присутствуют главы об обеспечении финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков, о надзоре за их деятельностью и перечисляются все виды страхования [12, c. 241].

Помимо вышеупомянутого закона на протяжении 90 –х и 2000-х годов был принят ряд законодательных актов, отражающих развитие как финансовой системы России в общем, так и страховой системы в частности.

Целью принятого в 1998 году ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» стало обеспечение социальной защиты граждан и экономической заинтересованности в снижении профессионального риска. Другими важнейшими целями стало обеспечение возмещения вреда, причинённого застрахованным в процессе их трудовой деятельности и применение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний [6, c. 70].