Файл: Анализ и оценка состава и структуры активов банка (на примере банка «Возрождение»).pdf

– настройка параметров досрочного погашения кредита с возможностью наложения моратория;

– учет и списание задолженности, признанной невозможной к взысканию. 

Данный программный продукт также способен автоматизировать инвестиционную деятельность банка. Виды ценных бумаг и ценностей, которые могут быть учтены в системе:

– облигации государственного сберегательного займа (ОГСЗ);

– облигации Российского внутреннего выигрышного займа (ОРВВЗ);

– облигации целевого займа (ОЦЗ); 

– лотерейные билеты; 

– сберегательные сертификаты; 

– памятные монеты; 

– драгоценные металлы. 

Работа с ценными бумагами в системе подразумевает:

– ведение справочников ценных бумаг и ценностей;

– автоматизацию процессов продажи, покупки, погашения и приема на хранение различных видов ценных бумаг и ценностей;

– работу с документами, сформированными при выполнении операций с ценными бумагами и ценностями;

– формирование отчетности в области инвестиционной деятельности.

Заключение

Активы — это ресурсы, контролируемые организацией, использование которых возможно вызовет в будущем приток экономической выгоды.

Активы организации включают в себя внеоборотные (основной капитал) и оборотные (текущие) активы.

В состав внеоборотных активов входят:

• нематериальные активы;
• основные средства;
• незавершенное строительство;
• доходные вложения, материальные ценности;
• долгосрочные финансовые вложения;
• отложенные налоговые активы;
• прочие внеоборотные активы.

К оборотным активам относятся

• запасы;
• дебиторская задолженность;
• краткосрочные финансовые вложения;
• денежные средст ва;
• прочие оборотные активы.

Соотношение основного и оборотного капитала определяется отраслевыми особенностями, уровнем автоматизации производства, политикой руководства в области капиталовложений и конкретными условиями работы организации.

Следует сопоставить темпы роста оборотных активов с темпами роста внеоборотных активов. Если темпы роста оборотных активов опережают темпы роста внеоборотных, то это может означать формирование более мобильной структуры активов. Увеличение абсолютной и относительной величины оборотных активов может характеризовать не только расширение масштабов производства, но и замедление их оборота, что объективно вызывает рост потребности в их общем объеме. В процессе анализа изучаются структура оборотного капитала, его размещение в сфере производства и формирование более мобильной структуры активов. В то же время отвлечение части оборотных активов на кредитование потребителей товаров, прочих дебиторов свидетельствует о фактической иммобилизации этой части средств из производственного процесса. Не исключается также сокращение производственного потенциала организации (продажа машин, оборудования и других основных средств).

Размещение средств организации имеет огромное значение и в повышении эффективности финансовой деятельности. От того, какие средства вложены в основные и оборотные средства, сколько их находится в сферах производства и обращения, в денежной и материальной форме, насколько оптимально их соотношение, во многом зависят результаты производственной и финансовой деятельности, и, следовательно, и финансовое состояние организации.

Чтобы сделать правильные выводы о причинах изменения в структуре активов организации, целесообразно провести детальный анализ разделов и отдельных статей актива баланса с привлечением данных формы № 5.

В процессе анализа активов в первую очередь следует изучить изменения в их составе, структуре и динамике и дать им оценку.

Следует проанализировать изменения по каждой статье текущих активов баланса как наиболее мобильной части капитала.

Список использованных источников

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации (Часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ в ред. от 27.12.2009

2. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-Ф3 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в ред. от 25.11.2009

3. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» в ред. от 15.02.2010

4. Федеральный закон от 16.07.1998 N 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» в ред. от 17.07.2009

5. Положение ЦБ РФ (Банка России) от 31.08.1998 N 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» в ред. 27.07.2001

6.Положение ЦБ РФ (Банка России) от 20.03.2006 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» в ред. от 26.06.2009

7. Положение ЦБ РФ (Банка России) от 26.03.2004 N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» в ред. от 04.12.2009

8. Инструкция ЦБ РФ (Банка России) от 16.01.2004 N 110-И «Об обязательных нормативах банков» в ред. от 26.06.2009

9. Банковское дело (под редакцией О.И. Лаврушина) М: «Финансы и статистика», 2003 г.

10. Банковское и смежное законодательство РФ.- М.:Дело,2004

11.Буевич С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности. - М: КноРус, 2005.

12. Печникова А.В. Банковские операции. – М.: Форум, 2005.

13. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. Пособие / Под ред. А.М. Тавасиева. – М.: Финансы и статистика, 2005.

14. Банковское дело. Экспресс-курс: учебное пособие / кол. Авторов; под ред. О.И. Лаврушина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КРОНУС, 2009.

15. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 3-е изд., доп. – М.: КНОРУС, 2007.

16. Банковское дело./ Под ред. Колесникова В.И. М.: Финансы и статистика, 2013.:

17. «Научно-практический электронный журнал Аллея Науки» №2(18) 2018 Alley-science.ru

18. http://refleader.ru/

19. http://bankir.ru/

20.http://www.banki-delo.ru/

21. https://www.syl.ru

22. http://studbooks.net/

23. РИА Новости https://ria.ru/economy/20180126/1513428336.html

24. https://2016.report-sberbank.ru

25, http://www.sberbank.com/ru

Приложение № 1

Классификация активов с точки зрения ликвидности

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Надо сделать в виде таблице!!!

Наименование 01 Марта 2017 г., тыс.руб 01 Марта 2018 г., тыс.руб

средств в кассе 10 767 559 7,76% 12 168 851 11,40%

средств на счетах в Банке России 28 354 660 20,44% 39 159 884 36,69%

корсчетов НОСТРО в банках (чистых) 11 347 624 8,18% 9 490 920 8,89%

межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней 58 993 380 42,53% 18 454 556 17,29%

высоколиквидных ценных бумаг РФ 5 403 606 3,90% 21 692 304 20,32%

высоколиквидных ценных бумаг банков и государств 28 057 920 20,23% 6 788 083 6,36%

высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) 138 716 061 100% 106 736 386 100%

Приложение № 2

Классификация активов с точки зрения рисков

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

1) Доля просроченных ссуд

2) Доля резервирования на потери по ссудам

3) Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%

1.04 1.05 1.06 1.07 1.08 1.09 1.10 1.11 1.12 1.01 1.02 1.03

1. 2,5 2,5 2,5 2,3 2,0 2,0 1,5 1,4 1,5 1,5 1,6 1,8

2. 8,3 8,6 8,4 8,2 7,1 7,3 6,8 6,5 6,6 6,6 6,2 6,7

3. 411,0 331,8 271,5 282,6 256,8 261,6 266 219 202 212 217 215

- что это ????? Надо сделать в виде таблицы?????

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Публичное акционерное общество Банк «Возрождение» свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.