Файл: Кредитные риски: их факторы и пути снижения в современных условиях.pdf

Введение

Кредитный риск (риск контрагента) представляет собой риск нарушения должником условий договора или иного способа невыполнения обязательств. Такой риск возникает в тех областях деятельности, где успех зависит от результатов работы заемщика, контрагента или эмитента.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Управление рисками является одной из функций банковского менеджмента, а одним из его принципов является оптимизация доходности и рисков банковских операций, среди которых одним из наиболее серьезных - является кредитный риск. Особого внимания заслуживает процесс управления данным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков свидетельствуют о том, что основной причиной многих из них явилось низкое качество активов.

Актуальность темы подтверждается тем, что принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

Задачи курсовой работы: рассмотреть кредитные риски: их факторы и пути снижения в современных условиях.

Глава 1. Сущность кредитных рисков

1.1 Виды кредитных рисков

Кредитный риск можно определить как относительную величину потерь, приходящуюся на единицу выданных кредитов. Эта величина рассчитывается на основе кредитной истории банка. 
Риски кредитования в зависимости от места их возникновения и степени воздействия на них внешней среды могут быть разделены на внешние (систематические) и внутренние (несистематические).

Внешние риски не связны с конкретно выданными кредитами. Они зависят от внешних факторов, не зависящих от деятельности банка или конкретного заемщика. На них влияют факторы мирового или национального характера. Они не поддаются диверсификации и представляют собой общий риск на все виды кредитов. Причем кредитор не сможет вернуть свои средства, не понеся потерь. Вследствие чего анализ этих рисков предполагает оценку эффективности кредитования вообще и возможности вложения средств в другие активы банка, менее рисковые (ценные бумаги, валютные средства и т.д.). Эти виды риска прогнозируются путем изучения мирового и национального текущего кредитного рынка и его дальнейшего развития на основе анализа макропоказателей. При этом учитываются состояние и перспективы развития экономики страны в цепом, денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика и возможные ее изменения в результате государственного регулирования. 
Внутренние риски связаны с недополучением ожидаемого дохода или потерей средств в связи с финансовым положением конкретного заемщика и уровнем управления банком-кредитором, то есть риски, зависящие от коммерческой деятельности заемщика и банка: специфики их работы, профессионального уровня, характера операций, рентабельности, репутации и пр. Таким образом, внутренние риски делятся на: 
1. Риски, связанные с организацией-заемщиком: 
1.1. риск эффективности текущей деятельности ( возможность потерь в связи с отрицательными результатами финансово-хозяйственной деятельности заемщика); 
1.2. риск ликвидности ( потери в случае неспособности организации-заемщика выполнять свои текущие обязательства); 
1.3. риск невыполнения обязательств  (потери из-за неисполнения, неполного или некачественного исполнения обязательств, может возникнуть в результате непредвиденных обстоятельств (потери, утраты залога и т.д.); 
1.4. финансовый риск (потери в случае банкротства заемщика); 
1.5. риск мошенничества (возникает в результате злоупотреблений и нежелания заемщика вообще возвращать свои долги). 
2. Риски, связанные с деятельностью банка-кредитора: 
2.1. риск рыночной стратегии (возникает от неспособности банка разрабатывать и предлагать новые банковские услуги в области кредитования (факторинг, форфейтинг, учетные операции); потери из-за колебаний норм ссудного процента и другие); 
2.2. риск кредитной политики (риск того, что банк неверно определил кредитную политику, в результате чего величина соизмерения ожидаемых доходов с ожидаемыми потерями оказалась ниже расчетной; 
2.3. риск структурный или диверсификации кредитного портфеля (риск потерь из-за существенного ухудшения качества кредитного портфеля по видам ссуд, срокам, заемщикам, что приводит к необходимости списания потерь и убыткам); 
2.4. операционный или селективный риск (риск неверного определения кредитоспособности заемщика, размера кредита, порядка его предоставления, то есть возникающий в связи с низким качеством работы сотрудников кредитного отдела); 
2.5. временной риск (риск срока, на который предоставляется кредит: краткосрочный, долгосрочный, среднесрочный. Чем на больший срок предоставляется кредит, тем выше риск); 
2.6. отзывной риск (риск потерь в случае, если кредитор отзовет сумму предоставленного кредита в связи с утерей залога либо невыполнением заемщиком условий кредитного договора); 
2.7. процентный риск (риск сокращения или потери банковской прибыли из-за уменьшения процентной маржи в виде разницы между процентами, полученными по кредитным операциями, и процентами, уплаченными по привлеченным банком средствам по пассивным операциями, то есть риск спреда); 
2.8. риски по балансовым операциям (риски по выданным ссудам) и по забалансовым операциям (риски по внебалансовым операциям: выданным гарантиям, акцептам переводных векселей, аккредитивным операциям и т.д.); 
2.9. риск банковских злоупотреблений (потери  из-за недобросовестности или мошенничества банковских служащих в виде, например, выдачи кредитов своим знакомым за определенную плату на заведомо невыгодных для банка условиях). 
Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки и при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими, которое должно удовлетворять двум основным требованиям: 
- соответствовать общей рисковой политике банка, ориентированной на оценку совокупного риска; 
- отвечать целям специальной рисковой политики, в рамках которой оценивается каждый вид риска. 

Рисунок 1

Рисунок 1. Риски кредитования

1.2 Управление кредитными рисками

Кредит является основой банковского дела. Эффективность кредитной деятельности банка зависит от искусства управления кредитным риском. Невысокие темпы прироста объемов и рентабельности кредитования вынуждают банки систематически и планомерно разрабатывать и совершенствовать методологию управления кредитными рисками и создавать организационные структуры для ее реализации в повседневной банковской практике. Так как многие банкиры и регулирующие органы считают, что понимание процесса управления кредитами является индикатором качества кредитного портфеля банка, то, следовательно, создание эффективного процесса управления кредитами является предварительным условием создания сильного банка. 
В процессе управления кредитными рисками можно выделить четыре основных этапа, которые  определяют задачи этого процесса. 

1. Анализ и оценка кредитных рисков. Предпосылкой для анализа рисков является их идентификация. Банк должен установить на основе различных источников информации  виды и взаимосвязь рисков, которым он подвержен. Затем следует определить, какие виды идентифицированных рисков могут быть измерены. С учетом расходов на сбор и обработку информации необходимо выделить риски, которые подлежат измерению, и риски, которыми можно пренебречь. 

2. Определение величины рисков. Проблема идентификации рисков тесно связана с методами их измерения. Определение количественной величины риска дает возможность оценить размер потенциальных убытков и сформировать с помощью активных инструментов управления уровень риска, который банк рассматривает как приемлемый. На основе собранных статистических данных можно прогнозировать среднюю величину и дисперсию кредитного риска как в масштабе банка, так и в рамках отдельных кредитных операций. Моделирование связей между структурой кредитного портфеля и рисками позволяет провести анализ восприимчивости показателей (например, рентабельности) к изменению внутренних и внешних факторов риска, а также определить сценарии для различных ситуаций. 

3. Управление кредитными рисками. После того, как определены подлежащие управлению риски и их размер, необходимо выработать стратегию и методологию управления кредитными рисками. Управление рисками может быть направлено как на предотвращение возникновения кредитных рисков, так и на преодоление негативных последствий кредитных рисков для рентабельности и ликвидности банка
Далее на разных организационных уровнях: в рамках отдельной кредитной операции, филиала, всего банка, — в соответствии с разработанной методологией принимаются решения о применении активных инструментов управления кредитными рисками для их недопущения, минимизации и нейтрализации, в также пассивных инструментов для преодоления возможных негативных последствий рисков.

4. Контроль за эффективностью управления кредитными рисками. 
Результаты осуществления мероприятий по управлению рисками должны постоянно контролироваться. Контроль призван выявлять и анализировать причины отклонения величины реализовавшихся рисков от запланированных показателей. Для анализа используются показатели, характеризующие результаты кредитной деятельности, структуру рисков и убытки, связанные с реализацией рисков. Необходимо разработать встречные меры для преодоления последствий наступивших рисков и восстановления структуры рисков. 

Управление кредитными рисками должно опираться на организационную структуру, которая охватывает всю банковскую иерархию. 
Можно выделить три основных принципа, которыми следует руководствоваться при управлении кредитными рисками: 

1. Управление кредитными рисками должно учитывать общий риск банка. Проверка рискованности отдельных кредитных операций не является достаточной для управления рисками в масштабах всего банка, так как часть рисков, которыми банк стремится управлять, возникает не из отдельных сделок, а определяется соотношением и видами всех активных и пассивных операций банка. 

2. Риск при проведении отдельных кредитных операций невозможно исключить полностью. Необходимо осуществлять мониторинг рисков, связанных со структурой кредитного портфеля, и принимать меры по управлению рисками. 

3. Способность банка нести или брать на себя риски может быть определена только в масштабе всего банка, а не отдельных операций. 
В настоящий период времени перед отечественными банками стоят серьезные трудности в деле управления кредитным риском. Контроль со стороны правительства, давление внутренних и внешних обстоятельств  политического  характера,  трудности  производства,  финансовые ограничения, сбои рынка, частые ситуации нестабильности в сфере бизнеса и производства подрывают финансовое положение заемщиков. Более того, финансовая информация часто является ненадежной, правовая структура часто не способствует выполнению обязательств по погашению долга. Кроме всего прочего, трудности внешнего характера усиливаются внутренней слабостью и сопровождаются дальнейшим ухудшением качества активов. 
Банки зачастую не располагают надежно разработанным процессом управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков можно отметить следующие: отсутствие письменно зафиксированного в виде документа изложения политики; отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля; излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства; плохой анализ кредитуемой отрасли; поверхностный финансовый анализ заемщиков; завышенная стоимость залога; недостаточно частые контакты с клиентом; недостаточные  проверки  и  отсутствие сбалансированности  в  процессе кредитования; отсутствие контроля над займами; неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредитов; плохой контроль за документированием займов; чрезмерное использование заемных средств; неполная кредитная документация; отсутствие классификации активов и стандартов при формировании резервов на покрытие убытков по кредитам; неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс. Эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых в одной отрасли или секторе хозяйства, большие портфели неработающих кредитов, убытки по кредитам, неплатежеспособность и неликвидность. 
Основные способы снижения кредитного риска:

 
1)систематическая оценка кредитоспособности заемщика; 
2)диверсификация кредитного портфеля; 
3)создание страховых резервов; 
4)привлечение достаточного обеспечения кредита; 
5) использование плавающей кредитной ставки 

1.3 Факторы влияния на кредитные риски

Кредитный риск в одинаковой степени относится как к банкам, так и к клиентам и может быть связан с вероятностью спада производства или спроса на продукцию определенной отрасли, невыполнением по каким-то причинам договорных отношений, трансформацией видов ресурсов (чаше всего по сроку) и форс-мажорными обстоятельствами.

Степень кредитного риска зависит от следующих факторов:

- экономической и политической ситуации в стране и регионе, т.е. на нее воздействуют макроэкономические и микроэкономические факторы (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершенность формирования банковской системы и т.д.);

- степени концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (т.е. значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей);

- кредитоспособности, репутации и типов заемщиков по формам собственности, принадлежности и их взаимоотношений с поставщиками и другими кредиторами;

- банкротства заемщика;

- удельного веса новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией;

- злоупотреблений со стороны заемщика, мошенничества;

- принятия в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесценению ценностей или неспособности получить соответствующее обеспечение для кредита, утрата залога;

- диверсификации кредитного портфеля;

- точности технико-экономического обоснования кредитной сделки и коммерческого или инвестиционного проекта;

- внесения частых изменений в политику кредитной организации по предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов;

- вида, формы и размера предоставляемого кредита и его обеспечения и т.д.

Поскольку на практике эти факторы могут действовать в противоположных направлениях, то влияние положительных факторов нивелирует действие отрицательных, а если они действуют в одном направлении, то возможно и другое - отрицательное влияние одного фактора будет увеличиваться действием другого. Перечисленные факторы кредитного риска можно сгруппировать как внешние и внутренние.