Файл: Залог товаров в обороте).pdf

За имуществом, которое выбыло из состава предмета залога, не следует право залога, вследствие осуществления залогодателем сделок и иных действий, направленных на распоряжение имуществом. В соответствии с п. 2 ст.357 Гражданского кодекса товары в обороте, отчужденные залогодателем, с момента из перехода в собственность, хозяйственное ведение, либо оперативное управление приобретателя, не являются предметом залога. А товары, которые приобрел залогодатель и, которые указаны в перечне товаров договора о залоге, с момента возникновения права собственности, либо хозяйственного ведения у залогодателя, становятся предметом залога.

Пункт 4 статьи 357 Гражданского кодекса закрепляет за залогодержателем право наложения своего знака, либо печати на товары, что выражается во временном запрете на осуществление операций производимых должником, пока нарушения не будут устранены последним.

Глава 23 Гражданского кодекса закрепляет и иные права залогодержателя касательно залога товаров в обороте. Право получения удовлетворения из стоимости заложенного имущества находится в прямой зависимости от того исполняет ли залогодатель обязанности, при обособлении предмета залога.

2.2 Анализ залога товаров в обороте

К товарам в обороте относятся товарные запасы, материалы, сырье, полуфабрикаты, готовая продукция и др.

Согласно Закону РФ от 29.05.92 г № 2872-1 «о залоге», а также статье 357 ГК РФ, Товары в обороте являются предметом договора о залоге.

При залоге товаров в обороте залогодатель может осуществлять обычные коммерческие операции, такие как купля-продажа товаров. Данный вид обеспечения обязательств предусматривает, предоставление права залогодателю изменять состав и натуральную форму предмета залога (сырья, готовой продукции, товарных запасов и т.п.) и оставление имущества у себя. Залогодатель должен, соблюсти одно условие: при неизменной ликвидности товара, общая стоимость должна соответствовать цене, которая предусмотрена договором о данном виде сделки.

С момента перехода права собственности или иного вещного права приобретателю, товары больше не являются предметом залога.

Отличительной особенностью данного вида залога является то, что в случае отчуждения, залоговое обременение не следует за вещью.

Банк-залогодержатель, производя оценку товара, находящегося в обороте в первую очередь обратит внимание на способность залогодателя обеспечивать недопущение снижения товарного остатка на складе. Одним из основных условий залога товаров в обороте является то, что общая стоимость товаром, которые составляют предмет залога, не может уменьшаться. Её уменьшение допустимо, только при исполнении части обязательств, которые обеспечиваются залогом либо случаями предусмотренными договором.

Пожалуй, самым главным аспектом оценки таких объектов выступающих предметом залога является их ликвидность т.е. оценка спроса на данный товар.

2.3 Залоговое обязательство

Кредитор, по договору залога имеет преимущественное право перед другими кредиторами, на удовлетворение полученное, из стоимости заложенной вещи, если должник не исполнит, предусмотренные договором обязательства. Пожалуй основной отличительной чертой залога товаров в обороте является то, что на данный вид залога не распространяется правило, согласно которому, замена заложенного имущества возможна только по согласию залогодержателя. Однако свобода залогодателя в замене состава товара является ограниченной, поскольку договором предусмотрен список товаров, которыми можно заменить предмет залога, а также общая стоимость товара, ниже которой при замене товаров должник не вправе «опускаться», эти меры призваны защищать интересы залогодержателя. Последний, при заключении договора, должен учесть тот факт, что допускается уменьшение стоимости товаров в обороте, прямо пропорционально исполненным обязательствам, если обратное не предусмотрено договором. Так же к мерам обеспечения залогового обязательства для залогодержателя со стороны залогодателя является обязанность вести книгу, в которой должны быть указаны все операции проведенные с заложенным товаром. Кроме того самому кредитору Закон предоставляет право осуществления контроля за должником, и в случае выявления нарушения он может приостановить операции проводимые должником.

Из указанного выше можно сделать вывод, что залог товаров в обороте, обладая признаками присущими всем видам залога, имеет свои отличительные признаки (правомочия залогодателя и кредитора, либо особые требования к предмету залога и др.), выделяющие залог товаров в обороте в отдельный вид залога.

Глава 3 Залог товаров в обороте и переработке

3.1 Понятие залога товаров в обороте и переработке

Залог товаров в обороте и переработке является особенным видом обеспечения обязательства. Впервые залог товаров в обороте и переработке упоминается в римском частном праве. Возрождение данного института, и внедрение в экономику произошло совсем недавно.

Основными признаками залога товаров в обороте и переработке являются:

-Предмет залога находится у залогодателя;

-Должник по договору залога, вправе заменять предмет правоотношения, путем изменения их натуральной формы и состава;

-Договор об установлении данного обеспечения, обладает особыми признаками, а именно: предмет залога должен обладать родовыми признаками, а также должно быть указано место хранения, и общая стоимость;

- Имущество, вышедшее из владения должника, либо переставшее находиться в месте, которое указано в договоре, теряет статус предмета залога.

-Имущество, попавшее в место, которое определено договором, либо приобретенное в собственность должника, переходит в предмет залоговых обязательств;

Как правило банки использовали такой вид обеспечения обязательств как залог товаров в обороте и переработке, поскольку они могли определять кредитоспособность должника, которая главным образом определяет ценность предмета залога.

Как было указано выше, предмет залога, а также обеспечительного права собственности на товарный склад составляют вещи, характеризующиеся не индивидуально–определенными, а родовыми признаками. Таким образом, предметом обеспечения обязательств могут выступать продукты питания, зерно, иные потребительские товары, а также красители различные химические вещества, не изъятые из оборота. нефть, газ, уголь и прочее. Договором должно быть закреплено, наименование, вид , стандарт, вид, форма складирования товара.

Поскольку должник вправе производить замену товаров, составляющих предмет залога, договором, как правило, также закрепляется перечень товаров-заменителей, которыми заменяется товар. Распоряжение имуществом залогодателя ограничивается договором.

Стоимость имущества, выполняющего обеспечительную функцию, по общему правилу, должна превышать сумму, взятую у кредитора должником.

Для того чтобы определить насколько стоимость залога должна превышать стоимость займа, необходимо учитывать кредитоспособность должника, а также иные виды обеспечения, которые он предоставил для того чтобы обеспечить это обязательство. Оценка предмета залога производится путем определения покупной цены данного имущества, в случае, если это имущество было приобретено, либо себестоимость, в случае, если это имущество должником было произведено или переработано, таким образом используются максимально низкие, стабильные и реальные цены. Установление нижней границы покрытия необходимо прежде всего для определения с какого момента возникает обязанность обеспечителя дополнить обеспечивающее имущество в соответствующем объеме.

Однако залог товаров в обороте и переработке обладает существенным недостатком по сравнению, с иными формами залога, а именно: определение момента возникновения залогового права (обеспечительного права собственности).

3.2 Особенности залога товаров с предоставлением залогодателю права переработки

Большинство ученых-цивилистов относят залог товаров в обороте и переработке к самостоятельному к самостоятельному виду залога. Безусловно с ними можно согласиться, данный вид залога, а также и обеспечительное право собственности без права переработки имущества составляющего предмет залога, использовались и используются достаточно часто. Однако в основном, залог товаров в обороте и будет залогом товаром в обороте и переработке, возможны случаи использования залога товаров в переработке без использования залога товаров в обороте, т.е. залогодатель, который владеет имуществом, будет вправе перерабатывать имущество без права его отчуждения.

Кроме случаев, указанных в статье 357 Гражданского кодекса РФ, понижение стоимости заложенного имущества, заключается также в том, что залог товаров в обороте обеспечивает, в большинстве случаев, кредиты, которые предоставляются предпринимателям, занимающимся торговлей, не нацелены на конкретный технологический цикл.

Для предпринимателей, занимающихся торговлей и сбытом, часто не имеет большого значения чем торговать. Вследствие пробелов в законодательстве России в сфере регистрации ликвидации и несостоятельности предприятий, нередки случаи регистрации, так называемых «предприятий-однодневок». Эти предприятия действуют, как правило, по одной схеме: сначала предприятие регистрируется, далее предприятие заключает договор на поставку товара, аренда склада, следующим этапом является взятие кредита в банке под залог товаров в обороте, на заемные средства производится закупка товара, который впоследствии быстро продается, после чего учредители предприятия, разделив прибыль от продажи товара, предприниматели выходят из состава учредителей, не погасив кредит, а также не уплатив налоги. Однако, существенным препятствием неосновательного обогащения такого рода, является практика банков по проверке своих будущих должников, банки проверяют кредитоспособность предприятий, опираясь на снабженческо-сбытовые связи и финансовые показатели в течении последних трех лет.

Предприниматель, занимающийся производством, ограничен своей технологией производства. Оборудование использующееся в производстве, приобретается, либо в собственность, либо в аренду (лизинг) на продолжительный срок. Для того, чтобы оборудование себя окупило, оно используется продолжительный срок, поэтому приобретатель вынужден приобретать сырье, либо полуфабрикаты, и самым рациональным решением будет то, при котором это сырье либо полуфабрикаты, составляли залог товаров в обороте и переработке.

Однако не каждый товар, который является заложенным имуществом, по договору залога товаров в обороте, может быть и предметом залога товаров в переработке. Например, различные виды топлива, смазочных материалов, а также других товаров сопутствующих производству без которых производство не возможно, могут являться предметом залога товаров в обороте, но не предметом залога товаров в переработке. В случае, если должником будет являться предприниматель, осуществляющий производство, то конечное использование заложенного имущества будет выражаться в производственном потреблении. А в случае, если предприниматель занимается торговлей, то распоряжение заложенным имуществом заключается в его отчуждении.

Банк, предоставляющий кредит под залог товаров в обороте, может пострадать из-за того, что залогодатель не сможет реализовать товар, а также риск добавляется если банк дает кредит под залог товаров в обороте и переработке, т.к. существует и технологический риск (будет ли получен в процессе переработки нужный и качественный продукт).

3.3 Реализация залога товаров в обороте

В соответствии с Законом Российской Федерации «О залоге» порядок реализации заложенного имущества как по договору залога товаров в обороте, так и по договору залога товаров в обороте и переработке, понижает эффективность данного вида залога, т.к. не учитывается их специфика.

Образцы договоров закрепляют за банком право продать, обеспечивающее имущество, в случае неисполнения обязательств должником. Банк вправе продать имущество сам от своего имени, либо от имени обеспечителя т.е. путем привлечения лиц, которые уполномочены реализовывать товары, которые имеют рыночную или биржевую стоимость. Также банк вправе потребовать от обеспечителя, чтобы тот, следуя распоряжениям кредитора, наиболее эффективным способом продал, или участвовал в продаже обеспечивающего имущества. Если продажа осуществляется при посредничестве должника, то он обязуется в кратчайшие сроки передать кредитору средства которые он получил при реализации. Средства, которые банк получил от должника, идут на удовлетворение обеспечиваемого требования. Если обеспечение было предоставлено не должником, кредитор, в лице банка, вправе до того момента как он полностью удовлетворит свои требования получателем кредита, обращаться с суммой, полученной от продажи заложенного имущества как с обеспечением залога, вне зависимости от правомочия в любое время получать удовлетворение из данной суммы.