Файл: Имущественное страхование и его значение в экономике (Виды имущественного страхования).pdf

Таблица 1

Топ-5 компаний-конкурентов АО «ЖАСО» по страхованию имущества юридических лиц в I полугодии 2015 года

Общество предоставляет такие услуги как автострахование, страхование имущества, страхование грузов, страхование ответственности, добровольное медицинское страхование, страхование пассажиров, страхование от несчастных случаев и болезней, страхование при ипотечном кредитовании и комплексное страхование путешественников.

Проанализируем общие показатели финансовой деятельности предприятия АО «ЖАСО». Структура имущества и источники его формирования на предприятии, представлены в приложении 2. На основе данных приложения 2 отметим, что внеоборотные активы в 2014 и 2015 годы отсутствуют, так как на предприятии нет основных средств, но в 2013 году в основных средствах имелись небольшие денежные вложения в размере 3673 руб.

В статье оборотных активов мы видим, что количество запасов с каждым годом увеличивалось ив 2015 году составило 93632 руб. Дебиторская задолженность в период с 2013 по 2015 годы уменьшается, можно сказать, что организации возвращаются денежные средства от страхователей в установленный срок по договору. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения с 2013-2015 годы значительно уменьшились на 86,4%, это говорит об ухудшении финансового положения на предприятии. Долгосрочные обязательства Общества увеличились на 1105532 руб. с 2013¬2015 годы, значит предприятию недостаточно собственных финансов для осуществления своей деятельности, и оно вынуждено брать кредиты на срок более 1 года. Но, что касается краткосрочных обязательств, то в 2015 году они значительно уменьшились на 1223822 руб., следовательно, Общество стало меньше брать кредиты на краткосрочный период. Тем не менее, данная тенденция является отрицательной для деятельности компании, так как происходит увеличение заемных средств на долгосрочную перспективу.

На рисунке 3 представлена структура активов организации в разрезе основных групп.

Рис. 3. Структура активов организации на 31 декабря 2015 года

Из рисунка видно, что прочие оборотные активы значительно преобладают (86,4%) над дебиторской задолженностью (9,5%) и запасами (4%).

Это говорит о положительной тенденции, так как предприятию возвращают вовремя заемные средства, а так как компания оказывает услуги населению, то часть запасов значительно сокращена из-за отсутствия материальной продукции.

Снижение величины активов организации связано, в первую очередь, со снижением следующих позиций актива бухгалтерского баланса (в скобках указана доля изменения статьи в общей сумме всех отрицательно изменившихся статей):

- денежные средства и денежные эквиваленты - 1206088 руб. (60,1%);

- дебиторская задолженность - 795411 руб. (39,7%).

Одновременно, в пассиве баланса снижение наблюдается по строкам:

- кредиторская задолженность - 780492 руб. (63,8%);

- прочие краткосрочные обязательства - 443330 руб. (36,2%)

Среди положительно изменившихся статей баланса можно выделить статью «прочие оборотные активы» в активе и статью «оценочные обязательства» в пассиве (1816533 руб. и 1105532 руб. соответственно).

Проанализируем деятельность предприятия на основе отчета о финансовых результатах за период с 2013-2015 годы.

Таблица 2

Результаты анализа «Отчета о финансовых результатах страховщика» АО «ЖАСО» за 2013-2015 годы

Таким образом, мы рассмотрели технико-экономическую характеристику предприятия АО «ЖАСО». Проанализировали основные показатели финансовой отчетности в период с 2013-2015 годы. Далее необходимо проанализировать деятельность АО «ЖАСО» по видам имущественного страхования.

2.2. Анализ показателей деятельности АО «ЖАСО» по видам имущественного страхования

Проведем подробный анализ деятельности АО «ЖАСО» по видам имущественного страхования в период с 2013-2015 годы. В первую очередь, рассчитаем удельный вес фактических годовых показателей по каждому виду страхования имущества за 2013-2015 годы. Данные расчетов представлены в приложении 3.

Исходя из приложения 3, необходимо сделать выводы по данным показателям страховой компании АО «ЖАСО». В 2013 году самое большое значение по виду имущественного страхования пришлось на страхование ОСАГО в размере 49,7%. Данный показатель имеет статус обязательного страхования автогражданской ответственности, поэтому занимает такое большое процентное соотношение. В 2014 и 2015 годы наблюдается увеличение удельного роста по этому виду имущественного показателя на 74% и 85% соответственно.

Не менее популярным видом имущественного страхования в АО «ЖАСО» является страхование автотранспортных средств, удельный вес в 2013 году составил 36,68%, в 2014 году 14,73%, а в 2015 году страхование автотранспортных средств значительно сократилось до 3,93% от общих видов страхования на рынке страховых услуг. Данная тенденция говорит о том, что в городе Тольятти, как и в других городах нашей страны существует кризисное состояние, поэтому многие автовладельцы вынуждены продавать свои автомобили или не покупать новые, так как процентные ставки по кредитам, в настоящее время довольно высокие.

В 2013 году страхование от несчастных случаев и болезней также было достаточно высоким от общего процентного содержания в размере 6,64%. В 2014 году в АО «ЖАСО», доля показателя существенно не изменилась 6,06%, как и в 2015 году с долей в 5,59%. Это говорит о том, что граждане заботятся о сохранности своей жизни, но так как этот вид страхования является необязательным, то он значительно меньше, чем страхование ОСАГО.

Комплексное ипотечное страхование в 2013 году занимает 1,96% от общей доли страхования имущества, этот вид страхования направлен на утрату или повреждение имущества. В 2014 году в анализируемой страховой компании наблюдается снижение процентного содержания в размере 1,07% от общей доли страхования, но к 2015 году данный вид немного набирает свои обороты и составляет 1,1%. Комплексное ипотечное страхование помогает сохранить недвижимость в случае чрезвычайных ситуаций в случае пожара, наводнения или утечки газа.

Комплексное страхование путешественников в 2015 году составило 0,65% от общего процентного содержания, в 2014 году 0,58%, а в 2013 году 1,13%. Такое низкое процентное соотношение в АО «ЖАСО» от общих видов страхования говорит о том, что жители города Тольятти не желают тратить существенные денежные средства на страхование жизни за границей или предпочитают воспользоваться услугами данного страхования в другой компании.

Что касается добровольного страхования пассажиров от несчастных случаев, то его самый высокий удельный вес в Обществе наблюдается лишь в 2013 году в размере 0,26%, в 2015 году этот показатель равен 0, а в 2014 году всего 0,05%. Заметим, что данный вид страхования единственный в нулевом эквиваленте.

Страхование имущества физических лиц в Обществе имеет довольно значительное процентное соотношение от общих видов имущественного страхования. По данному показателю наблюдается увеличение с 2013-2015 годы. В 2013 году удельный вес составил 0,38%, а уже к 2015 году 2,04%. Что нельзя сказать о страховании имущества юридических лиц, где наблюдается значительное падение удельного веса в 2015 году до 0,12%.

Страхование гражданской ответственности туристических операторов имеет практически одинаковый удельный вес за все три анализируемых года в размере 0,05%, лишь в 2013 году 0,07%. Это говорит о том, что данным видом страхования пользуются постоянные клиенты страховой компании АО «ЖАСО» без привлечения по услугам страхования новых туристических фирм.

Остальные виды имущественного страхования имеют удельный вес менее 1% в период с 2013-2015 годы, следовательно, такие виды как титульное страхование, «Зеленая карта», страхование ответственности перевозчиков и страхование ответственности за недостаточность работ капитального строительства, а также страхование опасных объектов пользуются меньшим спросом. Также есть вероятность, что граждане выбирают другую страховую компанию для данных видов страхования.

Определив удельный вес видов имущественного страхования за 2013-2015 годы, необходимо рассчитать абсолютное и относительно отклонение, учитывая темп роста и прироста в АО «ЖАСО».

Абсолютное отклонение с отрицательным значением по добровольному страхованию пассажиров от несчастных случаев АО «ЖАСО» в 2013-2014 годы составило 59,9 тысяч рублей. Это говорит о том, что в 2013 году по данному виду граждане страховались наиболее чаще, чем в 2014 году. В период с 2014-2015 годы объем по данному виду страхования также уменьшился на 20,5 тысяч рублей или на 0,05%.

По комплексному ипотечному страхованию (утрата, повреждение имущества) отклонение в 2013 году по сравнению с 2014 годом составило 0,89% с отрицательным значением. В 2014 году по сравнению с 2015 годом 0,03%, то есть в абсолютном эквиваленте с разницей в 28,2 тысячи рублей. А в 2013 году с разницей в 161,2 тысячи рублей, такая значительная разница показывает, что спрос на ипотечное кредитование в 2013 году был значительно выше по сравнению с 2014 и 2015 годами.

Объем услуг по комплексному страхованию путешественников в 2013 году был на 104,8 тысячи больше, чем в 2014 году, а в 2015 году выше всего на 0,07%. Другими словами, можно сказать, что объем по данному виду страхования имущества в 2015 году увеличился на 14,38%.

По ОСАГО как виду имущественного страхования наблюдался большой приток клиентской базы в 2013 году, темп роста по сравнению с 2014 годом увеличился в два раза, а в 2015 году на 18,26% по сравнению с 2014 годом. Как наблюдалось ранее, данный вид имущественного страхования является обязательным, поэтому количество страхователей намного выше по сравнению с другими видами страхования.^[29]

Объем страхования автотранспортных средств АО «ЖАСО» в 2015 году уменьшился на 4472,9 тысячи рублей по сравнению с 2014 годом, в 2014 году на 5208,9 тысяч рублей по сравнению с 2013 годом. Другими словами можно сказать, что пик по страхованию автотранспортных средств за анализируемые периоды пришелся на 2013 год.

Объем по страхованию гражданской ответственности за недостаточность работ, оказывающий влияние на безопасность объектов капитального строительства Общества в 2013 году по сравнению с 2014 годом увеличился на 24 тысячи рублей, что можно сказать и про 2015 год, где показатель также увеличился, но на 10,5 тысячи рублей. Это говорит о положительном развитии данного вида страхования, так как показатель с каждым годом немного увеличивается, лишь в 2014 году произошел небольшой спад, и темп роста в 2014 году по сравнению с 2013 годом уменьшился на 58,55%, то есть больше чем на половину единиц.

Объем по страхованию гражданской ответственности юридических и физических лиц АО «ЖАСО» в 2015 году изменился по сравнению с 2014 годом на 0,01%, а в 2013 году по сравнению с 2014 годом на 0,26%. Темп роста в 2015 году увеличился почти на 12%. Величина по данному показателю показывает, что в 2013 году она была самой высокой, но к 2015 году ее значение значительно уменьшилось.

Показатель страхования имущества физических лиц Общества в период с 2013-2015 годы постепенно увеличивался. Темп роста в 2014 году по сравнению с 2013 годом увеличился в шесть раз, а в 2015 году на 18%. Такая тенденция говорит о том, что данный вид имущественного страхования увеличивает свою клиентскую базу и соответственно страховые взносы.