Файл: Правовое регулирование валютного рынка: общая характеристика».pdf

- иностранную валюту, что является наиболее актуальным для операций проводимых отечественными банками;

- иностранные банки. Все это приводит в купе с анализируемым термином к ущербности валютного регулирования со стороны российского законодательства.^[5]

Примечание: Существенное значение имеет факт, кто и при каких условиях имеет право на заключение внешнеторговых сделок. Основные положения об участниках внешнеторговой деятельности содержатся в главе 3 Федерального закона от 8 декабря 2003 г. N 164-ФЗ "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности". Согласно статье 10 указанного Закона любые российские и иностранные лица обладают правом осуществления внешнеторговой деятельности. Это право может быть ограничено в случаях, предусмотренных международными договорами Российской Федерации и федеральными законами.

Субъекты внешнеторговых сделок различаются по национальной принадлежности и классифицируются на российских и иностранных лиц.
Российским в соответствии с пунктом 23 ст. 2 Закона о внешнеторговой деятельности считается юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации. Физическое лицо является российским, если имеет постоянное или преимущественное место жительства на территории РФ, является гражданином РФ или имеет право постоянного проживания в Российской Федерации, либо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с российским законодательством.

К иностранному лицу согласно пункту 11 ст. 2 Закона о внешнеторговой деятельности относится физическое, юридическое лицо или не являющаяся юридическим лицом по праву иностранного государства организация, которые не являются российскими лицами.

1.2. Правовое регулирование ответственности на валютном рынке

В.А. Антонов выявил, что проблема правового регулирования нарушений на валютном рынке существует в двоичном виде:

- предупреждение правонарушений при осуществлении валютных операций;

- предотвращение необоснованного оттока валютных средств, оптимизации норм, регулирующих основания и механизм привлечения к ответственности за нарушение валютного законодательства.

Понятие валютного правонарушения - правонарушение в сфере валютного регулирования как осознается как должное, общественно вредное деяние, совершенное в нарушение норм валютного законодательства, за которое законом предусмотрена юридическая ответственность. Пути предотвращения правонарушений определяются как правовые и организационные меры по обеспечению соблюдения законности, установление режима правопорядка, при реальной имплементации принципа верховенства права.

Поверхностный анализ критических замечаний различных авторов по проблеме пресечения противозаконных деяний субъектами ВР
свидетельствует об их функциональном несовершенстве:

- отсутствие полноты регулирования вопросов, связанных со сроком расчетов по экспортным и импортным сделкам;

- отсутствие действенных механизмов предупреждения нарушений государственными органами прав и законных интересов субъектов хозяйствования при нормотворчестве и нормоприменении;

- превышение компетенции;

- "Репрессивная" направленность норм;

- забюрократизированная и "хабарная" система порядка покупки иностранной валюты;

- отсутствие четкой и однозначной регламентации механизма возврата иностранных инвестиций и перечисление за границу доходов от иностранных инвестиций.^[6]

А.К. Асаул указывает на несовершенство правового регулирования валютных операций обуславливает существование как нелегальных способов перемещения валютных средств за пределы юрисдикции, так и путей хотя и не запрещенного законом, но экономически необоснованного оттока валютных средств, таких как:

уплата нерезидентам завышенных штрафных санкций в случае невыполнения (во время преднамеренного) контрактных обязательств;

использование дополнительных платежных карточек, эмитированных на имя резидентов по счетам нерезидентов в иностранных банках, для зачисления на такие счета средств по импортным или экспортным контрактам;

договорное уменьшение сторонами внешнеэкономической сделки цены экспортируемого товара после фактического осуществления экспорта;

неконтролируемое перемещение средств с помощью эмитированных банками платежных карт;

заключения соглашений, предусматривающих импорт без фактического ввоза товара с последующим подписанием фиктивных актов о передаче товара резиденту-импортеру за рубежом;

продажа нерезидентам ценных бумаг российских эмитентов по низкой цене с последующим выкупом по цене завышенной.^[7]

Для обнуления упомянутых выше последствий, предложен следующий перечень правовых действий регулятивного характера:

- снизить ставку налогообложения процентов по депозитам;

- переосмыслить правило о направлении в Государственный бюджет курсовой разницы, возникающей при продаже ранее купленной и не использованной в течение установленного срока инвалюты или иностранной валюты, возвращенной нерезидентом;

- законодательно урегулировать использование рубля во внешнеэкономической деятельности;

Итак, валютное законодательство должно эффективно регулировать хозяйственные отношения, оперативно устанавливать необходимый порядок хозяйствования с учетом социальных и экономических обстоятельств. Этому мешают подзаконные нормативные акты, которые находятся в коллизии с законом и между собой.

Принципиальным является необходимость соблюдения верховенства права, усиления роли правового регулирования на уровне законов, строгое соблюдение иерархии нормативно-правовых актов. В системе правового регулирования валютных операций субъектов хозяйственной деятельности на первом месте должен стоять Конституция РФ, на втором - специальный закон, на третьем - другие законы, а подзаконные нормативные акты могут иметь место только в случаях, разрешенных законом и в соответствии с законом.^[8]

Итак, задача предупреждения правонарушений в сфере валютного регулирования требует системного подхода к нормотворчеству, гармонизации норм различных отраслей законодательства. Гармонизация законодательства как вид законотворческой деятельности заключается в приведении в взаимное соответствие норм различных отраслей законодательства, что влечет их комплексный вылил на регулируемые правоотношения и, благодаря этому, обеспечения правопорядка (состояния упорядоченности общественных отношений, основанного на праве и законности).

Необходимо принятие системного нормативного акта - ФЗ "О валютном регулировании", в котором нужно закрепить основные понятия и принципы осуществления валютных операций, а также меры, направленные на пресечение девиантных поползновений со стороны участников рынка, в том числе, и, во-первых, самого государства.

2. Субъектно-объектный фактор в деле правового регулирования валютного рынка

2.1. Действия государства в области правового регулирования ВР

А.Д. Радыгина утверждает, что эффективная деятельность валютного рынка во многом зависит от системы его регулирования. Мировая практика функционирования рынков знает два метода валютного регулирования: рыночный и государственный. Эти методы дополняют друг друга, однако соотношение между ними постоянно меняется в зависимости от конкретной экономической ситуации.

Рыночное регулирование валютного рынка действует на основе закона стоимости и закона спроса и предложения и применяется в условиях экономической стабильности. При этом также имеет место и государственное регулирование, поскольку валютные отношения ощутимо влияют на внутреннее экономическое развитие. В условиях кризисных ситуаций усиливается государственное валютное регулирование, тогда как рынка отводится второстепенная роль. Проблемы в финансовой сфере РФ (большие внешние и внутренние долги, отсутствие валютных резервов и инвестиций) привели к усилению государственного регулирования.

Суть государственного регулирования сводится к обеспечению эффективной внешнеэкономической деятельности и избегания негативного воздействия на национальную экономику государства иностранных фирм и компаний, международных экономических структур и организаций.^[9]

О.И.Лаврушин приводит данные, по которым следует, что в экономической литературе немало внимания уделено анализу результативности применения регулятивных мер со стороны государства и эффективности применения нормативно-правовых актов, регулирующих осуществление валютных операций.

Данную проблему изучают такие ученые и практики, как: А. Береславского, А. Владимир, А. Дзюблюк, Н. Закоморна, А. Заря. В то же время, недостаточно внимания уделяется исследованию причин, обусловливающих низкую эффективность регулятивных мер в валютной деятельности со стороны Центробанка и органов государственной власти, не исследуется значимость влияния на развитие системы валютных отношений ряда других факторов, прежде всего, несовершенство нормативно-правовой базы по вопросам регулирования осуществления валютных операций банками РФ.

Таким образом, целью данной статьи является анализ качества регулирования валютных операций со стороны государства, содержания и направлений валютной политики.^[10]

Анализ правового регулирования валютных операций в РФ свидетельствует, что государство осуществляет валютное регулирование с целью упорядочения валютных отношений, направления их для удовлетворения общегосударственных потребностей, а также потребностей субъектов предпринимательства. С этой целью она использует определенные инструменты валютного регулирования, режим ограничений валютных операций, применяя при этом меры нормативно-правового регулирования и индивидуального воздействия.

В целом анализ современного регулирования валютных операций свидетельствует, что в РФ данный процесс характеризуется преимущественно негативными чертами.

В существующей нормативной базе нет четкого распределения функций валютного регулирования и валютного контроля между государственными органами

Отсутствует определение системы валютного курса, нет четкого определения режима валютного курса и механизмов его установки

В нормативных актах не приведено четкое толкование валютной политики, ее составляющих и механизмов.

Нет четкости и в определении валютного регулирования, валютных ограничений, отсутствует единое определение понятия валютных ценностей

преимущество в общем массиве источников законодательства подзаконно-нормативных актов (нормативно-правовых актов ЦБ РФ), к которым в свою очередь постоянно вносятся изменения и дополнения, иногда достаточно неожиданными и противоречивыми

Значительно усложняет возможности прогнозирования развития валютного рынка субъектами валютной и предпринимательской деятельности

Из всех существующих форм валютной политики в законодательстве РФ описано только две: валютная дисконтная политика и валютная ценностная политика.^[11]

В различных нормативных документах, встречаются три толкования термина "валютные ценности", однако этот термин наравне с политикой валютных ограничений, применяемые в РФ и описанные в различных нормативных актах, являются весьма неудобным для всех участников валютного рынка. Выход из создавшейся ситуации – это закон в сфере валютной политики и валютного регулирования. Поэтому принятие единого нормативного документа, регулирующего все основные вопросы в валютной сфере на замену действующим четырем нормативным актам, позволит:

определить понятийный аппарат, а также четко описать механизмы валютного регулирования и контроля, которые будут применяться в РФ;

разграничить полномочия и обязанности государственных органов, осуществляющих валютное регулирование и валютный контроль, описать функции каждого из этих органов, исключив их дублирование;

сделать валютный рынок более упорядоченным и предсказуемым, повысить эффективность деятельности национальных и иностранных компаний, а также действенность государственных учреждений, в области валютного контроля.

 Отсутствие системного и научно-обоснованного подхода к правовой регламентации валютных отношений способствовало появлению в законодательстве значительных пробелов, явление, когда один термин трактуется двояко, коллизий и к изданию для их устранения подзаконных актов или даже юридически ничтожных разъяснений в форме писем. Существенные недостатки содержатся даже в нормативном определении таких основополагающих терминов, как "валютные ценности", "валютные операции" и другие. Эти пробелы, с одной стороны, уменьшают эффективность валютного регулирования и сводят на нет отдельные успехи в этой области, а с другой - мешают нормальной деятельности физических и юридических лиц, в первую очередь - в сфере хозяйствования