Файл: «Признаки платежеспособности и подлинности банкнот и монеты Банка России».pdf

Каждый из нас в повседневной жизни сталкивается с наличными деньгами. У одних их больше, у других – меньше. Однако и те, и другие зачастую обращаются с деньгами не всегда внимательно, а иногда и просто небрежно. Особенно, если это монеты (не золотые, конечно) или банкноты низкого номинала.

Вместе с тем наличные деньги всегда были, есть и остаются одним из самых надёжных платёжных инструментов и останутся одним из основных средств финансовых расчётов.

В современном обществе производство банкнот и монет, организация их обращения, борьба с фальшивомонетничеством стали глобальными задачами, решать которые приходится всем странам мира. Доля наличных денег в мировом экономическом обороте не только не снизилась, но и продолжает расти. Следовательно, множатся и проблемы, связанные с появлением новых материалов для производства банкнот, изменением их дизайна, усложнением комплекса защитных элементов, оптимизацией денежного обращения внедрением передовых технологий в процессы обработки наличности, противостоянием фальшивомонетчикам. По расчетам банковских экспертов ЦБ РФ (Центральный Банк Российской Федерации) ежегодно тратит порядка 11 млрд. руб. на организацию денежного обращения. И доля, которая составляет свыше 8 млрд. руб. - это расходы, связанные с печатанием и чеканкой монет. Значительные суммы составляют затраты по перевозке денежной наличности.

Основная цель курсовой работы состоит в изучении теоретических основ организации работы с денежными знаками, определения признаков платёжеспособности и подлинности банкнот и характеристики монет Банка России с учетом особенностей организации наличного денежного обращения в Российской федерации. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

выявить особенности организации работы с неплатёжными и сомнительными денежными знаками;
рассмотреть признаки подлинности банкнот Банка России;
дать описание и основные характеристики монет регулярного чекана Банка России для обращения.

Теоретической основой исследования послужили труды ученых и практиков: О.И. Лаврушин, Г.Ю. Касьянова, Г.Э. Ходачник, Е.Ф. Жуков. Также при написании курсовой работы были использованы законодательные и другие нормативно-правовые акты Российской Федерации, статистические данные Центрального банка Российской Федерации.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений.

1. Понятия и правила определения платежеспособности банкнот и монеты Банка России

1.1. Понятия о признаках платежеспособности банкнот и монеты Банка России

Платежеспособными являются банкноты Банка России, имеющие силу законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации (в том числе изымаемые из обращения), не содержащие признаков подделки, без повреждений или имеющие повреждения следующего характера: загрязнённые, изношенные, надорванные; имеющие потертости, небольшие отверстия, проколы, посторонние надписи, пятна, оттиски штампов; утратившие углы, края [11].

Подлежат обмену по номиналу без взимания дополнительной платы банкноты Банка России, имеющие силу законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, не содержащие признаков подделки, но имеющие повреждения следующего характера[11]:

утратившие значительный фрагмент, но сохранившие не менее 55 % от первоначальной площади (в том числе обожжённые, подвергнутые воздействию агрессивных сред, обугленные и истлевшие);
склеенные из фрагментов (без учета количества фрагментов), если один фрагмент или несколько фрагментов, безусловно принадлежащих одной банкноте, занимают не менее 55 % от первоначальной площади банкноты;
составленные из двух фрагментов, принадлежащих разным банкнотам одного номинала, если каждый фрагмент отличается от соседнего по графическому оформлению и занимает не менее 50 % от первоначальной площади банкноты;
изменившие окраску и свечение в лучах, если на них отчётливо просматриваются изображения (за исключением банкнот, окрашенных красящими веществами, предназначенными для предотвращения хищения банкнот при их транспортировке);
имеющие брак изготовителей.

Подлежат обмену по номиналу подлинные монеты, имеющие следующие повреждения:

изменившие первоначальную форму (подогнутая, сплющенная, надпиленная, имеющая отверстия и следы удаления металла);
имеющие следы воздействия высоких температур и агрессивных сред (оплавленная, травленная, изменившая цвет);
имеющие брак изготовителей.

Банк России производит обмен путем зачисления суммы обмененных банкнот и монеты Банка России на банковский счет, открытый юридическому или физическому лицу в Банке России или кредитной организации (после проведения экспертизы указанных банкнот и монеты Банка России в Банке России) [11].

Кредитные организации производят обмен путем выдачи физическому лицу эквивалентной (обмененной) суммы неповрежденных банкнот и монеты Банка России или путем ее зачисления на банковский счёт, открытый юридическому или физическому лицу в кредитной организации (непосредственно после приема банкнот и монеты Банка России либо после направления принятых банкнот и монеты Банка России на экспертизу в Банк России и их обмена Банком России).

Обмен банкнот и монеты Банка России, перечисленных выше производится без ограничения суммы. Плата за производимый обмен не взимается.

Банкноты и монета, не имеющие силы законного средства платежа, имеющие признаки погашения платежеспособности, признаки подделки, а также повреждения, не указанные выше, являются неплатежеспособными и обмену не подлежат [11].

1.2 Порядок обмена банкнот и монет

Все предприятия, организации и учреждения вне зависимости от форм собственности обязаны принимать во все виды платежей, а учреждения банков и предприятий связи, кроме того, обязаны принимать для зачисления на счета, во вклады, на аккредитивы и для переводов также банкноты[13]:

а) имеющие проколы, надрывы, протертости, пятна и надписи;

б) имеющие незначительные повреждения в виде оторванных углов и краев.

Учреждения банков обязаны отсортировывать из выручки и сдавать в учреждения Банка России для зачисления в разряд ветхих банкноты с повреждениями, указанными выше.

Банкноты, не вызывающие сомнения в своей подлинности и имеющие следующие повреждения[13]:

а) утратившие менее половины своей площади, в тексте наименования достоинства которых на лицевой стороне (включая слово «рублей») отсутствует не более 4 букв;

б) разорванные и склеенные, если отдельные части билета бесспорно принадлежат одной и той же банкноте;

в) залитые красящими веществами, изменившие присвоенную окраску, обожженные и прожженные;

г) имеющие явный брак печатных фабрик (непропечатка отдельных элементов или их искажение, отсутствие изображений на лицевой или оборотной сторонах, отсутствие одной из защитных фоновых сеток, ненадлежащее расположение на банкноте водяного знака) подлежат безусловному обмену в учреждениях банков.

Монеты, не вызывающие сомнения в своей подлинности и имеющие следующие повреждения[13]:

а) деформированные, сплющенные, ломаные, с напаем каких-либо металлов;

б) травленые, поврежденные высокой температурой и изменившие цвет также подлежат безусловному обмену в учреждениях банков.

Обмен таких банкнот и монет производится по устному заявлению организации или лица, сдающего деньги, в момент их приема, без проводок по бухгалтерскому учету и оформления каких-либо документов.

Обмен производится путем выдачи физическому лицу эквивалентной суммы наличными или ее зачисления на банковский счёт, открытый физическому лицу. Юридическому лицу обмениваемая сумма зачисляется на банковский счет.

Для определения платежеспособности фрагментов банкнот Банка России используется сетка (Приложение 1) [11]. Если кассир учреждения банка затрудняется определить платежеспособность денежных знаков, решение может принять руководитель банковского учреждения. Лицо, принимающее решение, несет полную материальную ответственность за правильность произведенного обмена.

В случае затруднения в определении платежеспособности банкнот или монет они могут быть направлены для экспертизы в расчётно-кассовый центр, в котором обслуживается данное банковское учреждение.

Обмененные банковскими учреждениями банкноты и дефектная монета зачисляются в разряд «ветхие» и сдаются в составе денежной выручки в расчётно-кассовый центр Банка России[13].

1.3 Порядок экспертизы денежных знаков

Банкноты и монеты, не отвечающие вышеперечисленным требованиям являются неплатежеспособными. Их экспертиза на предмет возможности обмена осуществляется расчетно-кассовыми центрами Банка России.

В случае затруднения в проведении экспертизы (определение платежеспособности денежных знаков или возможности их обмена) в расчетно-кассовом центре они направляются для экспертизы в соответствующее Главное управление Банка России[13].

В случае затруднения в проведении экспертизы денежных знаков в Главном управлении Банка России они направляются для экспертизы в Центральное хранилище Банка Росси[1].

Заключение Главного эксперта Центрального хранилища Банка России о возможности обмена денежных знаков является окончательным.

Банкноты и монеты, принимаются учреждениями Банка России на экспертизу на основании заявления клиента. Организации или лицу, сдавшему банкноты или монеты на экспертизу, выдается квитанция ф. 0402004 с указанием суммы поврежденных банкнот или монет, сданных на экспертизу, в оценке по номиналу. Второй экземпляр квитанции остается в делах банка.

Банкноты и монеты, сданные на экспертизу, приходуются на счет 9960 по номиналу и не позднее, чем в двухнедельный срок отправляются через инкассаторов или ценным письмом в Главное управление или Центральное хранилище Банка России вместе с заявлением клиента с составлением сопроводительной описи трех экземплярах[9].

Первый и второй экземпляры описи вкладываются в посылку, третий остается в банке-отправителе и помещается в кассовые документы дня. При отправлении банкнот с инкассаторами первый экземпляр описи вкладывается в посылку с банкнотами, а второй вручается инкассаторам для приема и сдачи этой посылки.

Сумма отосланных банкнот и монет списывается со счета 9960 и одновременно зачисляется на счет 9961. Списание сумм со счета 9961 производится по получении первого экземпляра описи с отметкой о проведенной Главным Управлением Банка России экспертизе денежных знаков и кредитовым авизо[13].

Суммы разрешенных к обмену банкнот и монет, принадлежащих юридическим лицам, зачисляются на их расчетные или текущие счета, а суммы билетов, принадлежащих физическим лицам, зачисляются на балансовый счет № 904 и одновременно посылаются почтовые уведомления об обмене денег этим лицам или указанные суммы переводятся им по почте (по их просьбе). Выдача сумм обмененных денежных знаков наличными деньгами производится по расходному кассовому ордеру при предъявлении квитанции ф. 0402004, а в случае утери квитанции - по заявлению.

Глава 2. Признаки подлинности банкнот Банка России

2.1. Средства защиты банкнот Банка России

Банкнота – кредитные деньги, которые выпускает Центральный банк страны. Возникли в XVI–XVII вв. С переходом к ЦБ РФ права эмиссии банкнот с обязательством их обмена на золото данная форма денег становится всеобщим законным платежным средством. Банкноты стали эмитироваться в обращение не как свидетельство вклада субъекта, не как заменители золотых монет, а как обычные бумажные деньги[2].

Банкнота (от английского bank-note – «банковский билет») – денежный знак, изготовленный из бумаги или пластика, который выпускается центральным банком государства и обязателен к приему на всей его территории.