Файл: состояние показателей финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации ПАО «Сбербанк России».pdf

Введение

Развитие рыночных отношений и формирование коммерческих структур невозможно без кредитных организаций, которые играют главенствующую роль в этом процессе. Именно кредитные организации, в частности банки, аккумулируют огромные финансовые потоки и способны активно повлиять на развитие национальной экономики. На сегодняшний день банки являются главным локомотивом рынка, но в тоже время именно банки подвержены наибольшей опасности, поскольку аккумулируют большие деньги. Проблема безопасности банка касается не только его владельцев и сотрудников, а еще и его клиентов, акционеров. Проблемы банка затрагивают широкие слои населения и способны повлиять на ситуацию в государстве. Последние достижения науки и техники, использование современных технологий, подвергают банки совершенно новым и более опасным угрозам. Для коммерческих банков особо значимыми являются такие условия эффективной и безопасной деятельности, как обеспечение возвратности кредитов, повышение прибыльности, поддержание ликвидности, снижение банковских рисков. Поэтому среди проблем защиты банковской деятельности от угроз внешнего и внутреннего характера все более актуализируется необходимость обеспечения охраны финансовых ресурсов, защиты информации и имущества коммерческого банка, создание системы его финансовой безопасности.

Актуальность темы определяется необходимостью понимания и решения концептуальных вопросов обеспечения экономической безопасности кредитной организации. Это связано с тем, что деятельность кредитной организации всегда связана с риском, возможной утечкой конфиденциальной информации, наличием внутренних и внешних угроз.

Цель курсовой работы – проанализировать состояние показателей финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации ПАО «Сбербанк России», а так же выявить потенциальные угрозы экономической безопасности и предложить механизм укрепления экономической безопасности функционирования данной организации.

Исходя из поставленной цели, можно сформулировать следующие задачи курсовой работы:

• раскрыть понятие экономическая безопасность кредитной организации, систематизировать факторы и условия экономической безопасности кредитной организации;
• провести анализ основных показателей финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации ПАО «Сбербанк России»;
• выявить факторы, влияющие на экономическую безопасность кредитной организации ПАО «Сбербанк России»;
• предложить механизм нейтрализации угроз экономической безопасности кредитной организации ПАО «Сбербанк России».

Объектом исследования курсовой работы является кредитная организация ПАО «Сбербанк России».

Предметом исследования выступают совокупность факторов и условий обеспечения экономической безопасности кредитной организации ПАО «Сбербанк России».

Информационная база курсовой работы включает нормативно-правовые акты, статистические материалы, труды ведущих отечественных и зарубежных авторов, посвященные проблемам экономической безопасности.

Глава 1. Теоретические аспекты исследования экономической безопасности кредитной организации

1.1. Факторы и угрозы обеспечения экономической безопасности кредитной организации

Современные условия развития экономических отношений выдвигают особенные требования для банковского сектора. Обострившаяся международная обстановка, применение различных санкций, в том числе и к российским банкам обуславливают потребность в формировании эффективной системы экономической безопасности банковского сектора. Но не только на деятельность банковского сектора влияют внешние мировые условия. Негативные тенденции присутствуют и в российской экономике на государственном уровне. [7, c. 21]

Продолжительная агрессивная кредитная политика (с 2008 по 2014 гг.) российских банков снизила финансовую устойчивость банковской системы и выявила низкую эффективность существующих методов экономической безопасности. Все это требует от банковской сферы разработки и реализации новых методов обеспечения их экономической безопасности, позволяющих мгновенно реагировать на возникновение рисков, предотвращая или хотя бы минимизируя их негативное воздействие на банковскую деятельность. В связи с вышеобозначенным, поиск средств направленных на обеспечение стабильности деятельности коммерческих банков посредством повышения их экономической безопасности, является первостепенной задачей их топ менеджеров. [11, c. 29]

На современном этапе развития экономических отношений вопросы безопасности деятельности выступают приоритетным направлением в деятельности и развитии, как любой экономической системы, так и банковском секторе экономики. Аспекты экономической безопасности экономических субъектов рассмотрены в работах российских ученых: М. А. Бендикова, Л. П. Гончаренко, А. В. Калины, А. С. Корезина, Т. Е. Кочергина, В. В. Криворотова, А. В. Крысина, О. И. Лаврушина, А. А. Одинцова, Е. А. Олейникова, А. Г. Светлакова, В. К. Сенчагова, А. Е. Суглобова, С. А. Хмелева, В. В. Шлыкова, В. И. Ярочкина и др. [18, c.26]

Следует отметить, что практически все труды отражают организационную, техническую и правовую сторону экономической безопасности коммерческих банков, не учитывая то, что устойчивость и тем более надежность банковской деятельности предопределяется уровнем возвратности кредитов, снижением банковских рисков, предотвращением легализации теневых доходов. Обозначенные проблемы экономической безопасности коммерческих банков необходимо решать комплексно, определив их неразделимую взаимосвязь. [13, c. 28]

В современных условиях массового отзыва лицензий у коммерческих банков Центральным Банком Российской Федерации, требует углубленного изучения теоретические аспекты их экономической безопасности для того чтобы сформировать инструменты и методы обеспечения экономической безопасности. [10, c.3]

В новых условиях требований Центробанка, условиях санкций необходимо особое внимание уделять финансово-хозяйственной деятельности коммерческих банков напрямую зависящей от стратегии управления ими. Стратегия управления коммерческих банков нацелена на решение задач повышенной сложности, определяемых конкурентной средой. Влияние внешних факторов на деятельность коммерческого банка, а также других экономических субъектов отражается в его финансовых результатах и инвестиционной привлекательности. [20, c.33]

В этой связи необходимость формирования многоуровневой оценки эффективности деятельности коммерческой структуры является приоритетной для самих банков. Перезагрузка методов оценки эффективности деятельности коммерческого банка, продиктована высокими темпами технического развития, повышением требований к управлению банка и его экономической безопасности. Основой для конкретного и скоординированного направления эффективности деятельности коммерческого банка является понимание вопросов: из чего складывается бизнес, и какие внутренние бизнес-процессы коммерческого банка влияют на эффективность его работы. Ю.В. Михеенко пишет, что деловая среда современного общества также предъявляет к системе контроля совершенно новые требования [16]. Такая действительность заставляет коммерческие структуры адаптироваться к выдвигаемым требованиям и находить пути решения поставленных перед ними задач.

Активная интеграция и глобализация мировой экономики обуславливает важность и значимость вопросов международного Сотрудничества и развития внешнеэкономических связей экономик различных стран. Стремление занять свое место в мировом пространстве, обеспечив себе соответствующий эффект от сотрудничества с экономиками различных стран обозначило существенную зависимость экономик различных стран от изменений общей ситуации на мировом рынке. Данная зависимость определила необходимость укрепления экономической безопасности экономики, в рамках отдельно взятой страны, а также отдельных экономических субъектов внутри страны, выходящих на мировой рынок.

Многообразная деятельность человеческого общества - это основа, на которой «выросли» различные виды безопасности. В ФЗ «О безопасности» № 390-Ф3 от 28.12.2010 г. [3] дается характеристика отдельных видов безопасности, включенных в понятие национальной безопасности.

Система экономической безопасности формируется на основе информационной, социальной, экологической, производственной и других составляющих. [19, c.34]

Риск ориентированная система обеспечения экономической безопасности деятельности коммерческих банков в составе экономической безопасности предусматривает использование следующих видов экономической безопасности:

• финансовую безопасность;
• клиентскую безопасность;
• безопасность внутренних бизнес-процессов;
• безопасность персонала. [12,c.7]

Актуальность вопросов обеспечения безопасности жизнедеятельности общества, подтверждается на всех этапах исторического развития. Их отличительной характеристикой является временной отрезок и степень детализации исследования вопросов экономической безопасности в частности и национальной безопасности в целом.

В двадцатом и двадцать первом столетиях отечественные и зарубежные ученые активно исследовали вопросы национальной безопасности страны и экономической безопасности экономических субъектов. Итогом предметной специализации вопросов экономической безопасности экономических субъектов стала, разработка концепций и положений, направленных на выявление влияний внешних и внутренних факторов на экономическое развитие страны в целом, а в частности ее регионов и коммерческих структур, связанных с рисками в управлении. [13,c.20]

Как мы отмечали ранее, система национальной безопасности зависима от экономики, информационных потоков, экологии и взаимодействии с внешними и внутренними факторами влияния. В. В. Ефимов провел сравнительный анализ ключевых критериев экономической безопасности в системе национальной безопасности [9, с. 17-18]. Им выделены ключевые критерии экономической и национальной безопасности, в число которых входят: цель и содержание деятельности; объекты и принципы обеспечения; правовая основа и государственная политика.

Осмысление понятия «экономическая безопасность» происходит не только с позиции микроуровня: удовлетворения потребностей; развития и достижения целей; защиты интересов общества, но и на макроуровне, рассматривающего внешнее взаимодействие и влияние на экономическую и национальную безопасность. [10,c.7]

Своевременным является рассмотрение вопросов экономической безопасности применительно к инновационному развитию экономики страны в целом и экономических субъектов в частности, к внутренней конкурентоспособности регионов . [16,c.8]

России, к устойчивому функционированию коммерческих структур, к вопросам продовольственной политики, к финансовой и инвестиционной деятельности ведения бизнеса, а также к совершенствованию человеческого потенциала.

В. К. Сенчагов на макроуровне основным элементом экономической безопасности считает уровень финансовой безопасности страны. Он пишет «обеспечение такого развития финансовой системы и финансовых отношений и процессов в экономике, при котором создаются необходимые финансовые условия для социально экономической и финансовой стабильности развития страны, сохранения целостности и единства финансовой системы (включая денежную, бюджетную, кредитную, налоговую и валютные системы), успешного преодоления внутренних и внешних угроз России в финансовой сфере» [3, с. 312.]. В. К. Сенчагов предлагает в декомпозиции понятия.

Рисунок 1 - Декомпозиция понятия «финансовая безопасность» государства

Мы согласны с мнением автора и поддерживаем его позицию, считая, что основным направлением в обеспечении экономической безопасности является финансовая самодостаточность финансовая безопасность рассмотреть [13, с. 313.]. четыре основных сегмента (рисунок 1)

Однако есть ряд вопросов, которые на наш взгляд являются дискуссионными. Так, целесообразно ли объединять в одну систему бюджетную и налоговую политику, выделять в отдельную систему внебюджетные фонды. Бюджетная и налоговая политика реализуется государством как самостоятельные направления, а в состав статей доходной части бюджета входят специальные статьи средств, формирующих доходы для

Внебюджетных фондов, что обуславливает нецелесообразность их выделения в самостоятельную систему. [19,c.7]

В рамках темы исследования необходимо акцентировать внимание на местном уровне (в соответствии с уровнями управления в государстве), либо уровне коммерческой структуры (основного субъекта микроэкономики). Обобщение данных взглядов дает возможность рассматривать декомпозицию понятия финансовой безопасности с точки зрения новой архитектуры.