Файл: состояние показателей финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации ПАО «Сбербанк России».pdf

Рисунок 2 - Архитектура экономической безопасности коммерческих банков в системе национальной безопасности страны [23]

Предложим свое видение на архитектуру национальной и экономической безопасности коммерческих банков (рисунок 2).

Несомненно, главная цель системы экономической безопасности коммерческого банка - это обеспечение его устойчивого функционирования [5, с. 96]. Устойчивое функционирование возможно при взаимодействии: государства, общества и эффективной деятельности персонала коммерческого банка, направленного на обеспечение экономической безопасности. Так как единого мнения ведущих отечественных и зарубежных ученых в вопросах формирования концептуальной модели экономической безопасности не существует, попытаемся теоретически обосновать и выстроить собственную концептуальную модель экономической безопасности на примере коммерческих банков.

Рисунок 3 - Концептуальная модель экономической безопасности коммерческих банков [13]

Содержание и структура модели экономической безопасности коммерческих банков представлена нами на рисунке 3.

Основными элементами представленной концептуальной модели экономической безопасности коммерческих банков выделены:

• государственная стратегия и государственная политика;
• цели, задачи по обеспечению экономической безопасности коммерческих банков;
• принципы обеспечения экономической безопасности коммерческих банков;
• деятельность по обеспечению экономической безопасности коммерческих банков;
• индикаторы экономической безопасности коммерческих банков. Все элементы имеют между собой причинно - следственные связи, которые изучаются в риск ориентированной системе экономической безопасности коммерческих банков. [22.c.20]

В заключение необходимо отметить, что независимо от вида безопасности каждый вид имеет фундамент материального и финансового обеспечения, без которых они не могут быть реализованы в достаточной степени. Все это обуславливает универсальный характер экономической безопасности и необходимости ее законодательного урегулирования как важнейшего национального приоритета. Политика правительства РФ в данной отрасли отвечает направлению формирования национальной банковской системы в части либерализации рынка банковских услуг и расширению международных экономических связей. Тем самым подтверждается актуальность и необходимость исследования данного вопроса, как на уровне коммерческих структур, так и на национальном уровне в целом. [15,c.7]

1.2. Меры Банка России по обеспечению экономической безопасности банковской системы

Реалии последних лет не дают надежды на политическую и экономическую стабильность как внутри государства, так и в соседних странах, с которыми Россия имеет значительные экономические и политические отношения. Уровень зависимости банковской системы страны от внешних источников финансирования был достаточно высок на протяжение десятилетий. Внутренние источники финансирования не имеют достаточных ресурсов для удовлетворения потребности всех банков, поэтому их помощь ограничивается рядом банков, в основном подконтрольных государству.

Длительное колебание курса рубля привлекло банки к спекуляциям на валютном рынке, зачастую, стимулированное Банком России. Соответственно уровень концентрации активов банков по отраслям экономики или финансово-промышленным группам снизился до критических размеров. 1[9,c.3]

Банк России продолжает ужесточать требования к кредитным организациям. С 2015 года капитал банков должен составлять не менее 300 млн. руб. Ранее обсуждалось дальнейшее увеличение капитала до 1 млрд. руб., но конкретного срока не установлено. [5,c.9]

За период 2009- сентябрь 2015 гг. отозваны лицензии у 287 банка (рисунок 4).

Рисунок 4 - Динамика отзыва лицензий коммерческих банков [18]

За указанный период у двух региональных банков отозваны лицензии. Отозвана лицензия 03.07.2015 г. у ПАО «Акционерный коммерческий банк «Эно», который размещал денежные средства в низкокачественные активы и не создавал адекватных принятым рискам резервов на возможные потери по ссудам. Кроме того, кредитная организация не соблюдала требования законодательства в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части порядка идентификации своих клиентов. При этом правила внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма не соответствовали требованиям нормативных актов Банка России. Руководители и собственники кредитной организации не предприняли действенных мер по нормализации ее деятельности. [12.c.76]

Отозвана лицензия 17.07.2015 у ПАО «Геленджик-Банк». При неудовлетворительном качестве активов ПАО «Геленджик-Банк» неадекватно оценивало принятые риски. Кроме того, банком не соблюдались введенные надзорным органом ограничения на осуществление отдельных банковских операций. ПАО «Геленджик-Банк» было вовлечено в проведение в крупных объемах транзитных сомнительных операций. В условиях наличия длительного корпоративного конфликта, руководители и собственники кредитной организации не предприняли действенных мер по нормализации ее деятельности. [11,c.65]

Банковская система края состоит из региональных и инорегиональных банков общим количеством 105, отделений и банкоматов 1439. На сегодняшний день в регионе функционирует рыночно ориентированный банковский сектор, представленный 13 банками, зарегистрированными на территории Краснодарского края.

Краснодарский край занимает в Южном федеральном округе лидирующее положение как по количеству действующих кредитных организаций и филиалов банков, так и по ряду ключевых показателей деятельности банковского сектора. Однако в настоящее время наблюдается нестабильность мировой финансово-экономической системы, что негативно сказывается на потребительском спросе и повышении кредитоспособности российских банков. [18]

В 2013-2015 году негативное влияние на российскую экономику оказали значительное снижение цен на нефть и значительная девальвация российского рубля, а также секторальные санкции, введенные странами США и ЕС в ответ на присоединение Крыма к России.

Выводы:

Экономическая безопасность кредитной организации – это состояние защищенности финансово-кредитного института от недобросовестной конкуренции, противоправной деятельности криминальных формирований и отдельных лиц, негативного влияния внешних и внутренних угроз, дестабилизирующих факторов. Обеспечение устойчивого стабильного функционирования и развития организации, реализация основных коммерческих интересов и целей уставной деятельности, а именно оказание финансовых услуг юридическим и физическим лицам с целью получения прибыли. Экономическая безопасность кредитной организации – это состояние наиболее эффективного использования ресурсов для предотвращения угроз и обеспечения стабильного ее функционирования.

2. Анализ и оценка уровня экономической безопасности кредитной организации (на примере ПАО «Сбербанк России»)

2.1. Организационно – экономическая характеристика ПАО «Сбербанк»

ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (27%), а доля в совокупном банковском капитале находится на уровне 26%. По данным журнала The Banker, ПАО «Сбербанк России» занимает 43 место по размеру основного капитала (капитала 1 -го уровня) среди крупнейших банков мира. В конце января 2016 г. рейтинговое агентство S&P понизило рейтинг России с инвестиционного «BBB-» до спекулятивного «BB+». В феврале 2016 г. примеру S&P последовало агентство Moody's - рейтинг также был снижен до спекулятивного уровня «Ва1».

В Приложении 1 представлен сгруппированный по основным статьям баланса коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг. Структурный анализ отчета о прибылях и убытках и нормативы ликвидности коммерческого банка представлены в табл. 1, а также коммерческая эффективность деятельности банка представлена в табл. 2.

В анализируемом период (2014-2016 гг.) нормативы ликвидности и достаточности капитала выполнены в пределах значений, установленных ЦБ РФ, что свидетельствует о высокой платежеспособности.

По результатам анализа финансовой отчетности за 2016 г. чистая прибыль коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» составила 222,9 млрд. руб. или 10,36 руб. на обыкновенную акцию, рентабельность капитала достигла 10,2%, достаточность капитала укреплялась в течение года, коэффициент достаточности основного капитала вырос на 30 базисных пунктов до 8,9%, в то время как коэффициент достаточности общего капитала достиг 12,6%, увеличившись на 50 базисных пунктов.

Таблица 1.

Структурный анализ отчета о прибылях и убытках и нормативы ликвидности коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг.

Средства клиентов выросли на 27,2% за 2016 г. относительно 2015 г. и составили 19,8 трлн. руб., при этом средства розничных клиентов увеличились на 29,1%, а корпоративных на 24,4%, сократив зависимость от государственного фондирования.

Таблица 2

Коммерческая эффективность деятельности коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» за 2015-2016 гг.

За период с 2015-2016 гг. рентабельность капитала снизилась до 18,43%, то есть, уменьшилось на 24,45%. [18]

Чистая процентная маржа продолжила восстановление в четвертом квартале 2016 г. до уровня 4,9% вследствие сокращения процентных расходов на фоне изменения стоимости заемных средств. Сокращение чистого процентного дохода за 2016 г. по сравнению с 2015 г. было компенсировано значительным ростом чистого комиссионного дохода, а также прочих доходов. Операционные расходы коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» в 4 квартале 2016 г. составили 191,7 млрд. руб., прибавив 8,3% относительно аналогичного периода 2015 г., тогда как средний уровень инфляции за тот же период составил 14,5%. [18]

Основные показатели изменения в составе собственных средств представлены в табл.4. Стоимость заемных средств увеличилась за 2016 год по сравнению с 2015 г. в результате нестабильной ситуации на российском финансовом рынке в 4 кв. 2015 - 1 кв. 2016гг.

Согласно требованиям ЦБ РФ (на основе Указания №3269-У от 31.05.2015), норматив достаточности капитала должен поддерживаться на уровне не менее 10,0%. По состоянию на 31 декабря 2016 года этот показатель составил 11,9% (31 декабря 2015 года: 11,6%).

Контроль за выполнением норматива достаточности капитала, установленного ЦБ РФ, осуществляется посредством составления отчетов, с подробными расчетами по рекомендованной методике и направляемых в ЦБ РФ. Общий капитал коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» вырос на 3,4% в 4 квартале 2016 года относительно предыдущего квартала и составил 3,2 трлн. руб. в основном за счет прибыли 4 квартала, а также прочего совокупного дохода.