Файл: Личное страхование и перспективы его развития в РФ (Сущность и функции страхования).pdf

Введение

Международная практическая деятельность не разработала более выгодного, целесообразного и недорого способа сохранности экономической заинтересованности производителей, чем страхование. Важнейшая составляющая в системе страховой защиты интересов граждан - это личное страхование, которое призвано обеспечивать страховые выплаты при возникновении таких страховых случаев, как:

- нанесение вреда здоровью населения, смерть их в результате несчастного случая или болезни (страхование от болезней и несчастных случаев);

- необходимость оказывать медицинскую, лекарственную помощь и прочих услуг в результате расстройства здоровья физического лица или состояния физического лица, которые требуют организации и оказания таких услуг (медицинское страхование);

- дожитие граждан до определенных возраста либо срока или возникновение других событий в жизни граждан, также их смерть (страхование жизни).

Актуальность темы курсовой работы обусловлена тем, что личное страхование служит одним из стратегических секторов экономики, поэтому необходимо проведение исследований его финансового механизма.

Объектом курсовой работы является механизм личного страхования.

Предметом исследования явились экономические, финансовые и организационные отношения, возникающие в процессе развития личного страхования.

Целью курсовой работы стало изучение сущности личности страхования и его перспектив развития.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть экономическую сущность и функции личного страхования;

- рассмотреть виды личного страхования;

- исследовать финансовый механизм личного страхования;

- проанализировать финансовые показатели личного страхования в России;

- рассмотреть финансовые рычаги влияния на страховые организации, осуществляющие личное страхования;

- выделить перспективные направления развития личного страхования в России.

Для написания курсовой работы была использована научная, методическая, учебная литература, материалы экономических журналов и газет, данные интернета.

Нормативно-правовую основу исследования составили Гражданский кодекс РФ, Федеральные законы, нормативно-правовые акты Министерства финансов РФ, которые регулируют механизм функционирования системы страхования жизни.

Исходя из цели и задач исследования, курсовая работа состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованных источников, приложения.

Глава 1. Теоретические основы личного страхования

1.1. Сущность и функции страхования

Страхование в качестве экономической категории создает денежные (страховые) фонды при участии страхователей (юридических и физических лиц). Страховые фонды применяются страховыми организациями с целью выплаты страхового возмещения страхователям (застрахованным или выгодоприобретателям) при возникновении страховых случаев, которые оговорены в договоре страхования [13].

Экономическая сущность страхования выражается через функции. Как экономическая категория страхование выступает составляющей финансов, но в отличие от финансов включает сферу перераспределительных отношений. Соответственно страхование требуется рассматривать как самостоятельную экономическую категорию. Во-первых, страхование осуществляет особенные функции (рисковую, предупредительную, сберегательную), которых нет у финансов. Во-вторых, страхование произошло раньше финансов, и развитие происходило по пути усовершенствования денежной формы раскладки ущерба. В-третьих, страхование не всегда связано с образованием страхового фонда денежных средств и может выступать в натуральной форме. Следовательно, страхование - это как самостоятельная экономическая категория [18, 31]. Для страхования типична еще одна функция – инвестиционная. Страховые организации обязаны создавать страховые резервы, которые отграничены от общегосударственных резервов, и в условиях рыночной экономики способны применять данные денежные средства в инвестиции.

Таким образом, главные функции страхования: сберегательная, рисковая, предупредительная, – состоят в крепкой связи с инвестиционной функцией. Инвестиционная функция в свою очередь предоставляет возможность реализовать рисковую и сберегательную функции в страховании.

Инвестиционная функция - это договоры накопительного страхования жизни. Соответственно со статьей 26 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страховщик, который рассчитывает страховой тариф при накопительном виде страхования жизни, в структуру страхового тарифа вводит инвестиционную надбавку, которая учитывает ссудный процент и его изменения в определенном временном интервале. По рисковым видам страхования страховщик может периодически чувствовать угрозу недостаточности страхового фонда при возникновении страхового случая и выплаты страхового возмещения [12]. Чтобы решить такую проблему страховщикам требуется осуществить инвестиционную функцию, не выходящей за пределы экономических отношений в условиях рыночной экономики.

Изучая страхование, не стоит забывать и о социальной функции, которую осуществляет страхование. Социальная функция проявляет себя в обеспечении защищенности субъектов, формировании социально-экономической стабильности в обществе. Государство понимает важность социальных гарантий для населения, а их реализация происходит через государственные страховые организации, которые дают минимум гарантий через обязательные виды страхования.[16].

Различают несколько основных видов страхования (см. таблицу 1).

Таблица 1 - Классификация видов страхования по объектам страхования

Продолжение таблицы 1

Особый интерес представляет личное страхование, которое выступает объективно важной составляющей рыночной экономики, и уровень его зрелости служит показателем зрелости рыночных отношений.

1.2. Финансовый механизм личного страхования

В статье 927 Гражданского Кодекса Российской Федерации установлено, что страхование применяется при заключении договоров имущественного или личного страхования. Законодатель документально определяет, что имеется два вида страхования: личное и имущественное [1].

Личное страхование - это способ обеспечения физических лиц от непредвиденных ситуаций, которые впоследствии причиняют вред жизни человека, его дееспособности и здоровью. Данный вид страхования также является основным финансовым механизмом, предусматривающим защиту благосостояния граждан. Главнейшее предназначение личного страхования является обеспечение эффективной защиты граждан от прямого и непрямого воздействия угроз предвиденных рисков.

В соответствии с Законом Российской Федерации от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» [2], к предметам личного страхования относят:

1. Имущественные интересы, которые связаны с дожитием граждан до обусловленных возраста или срока или появлением прочих событий в жизни граждан, также с их смертью (страхование жизни).

2. Имущественные интересы, которые связаны с нанесением вреда здоровью граждан, также с их смертью в вследствие несчастного случая или болезни (страхование от болезней и несчастных случаев).

3. Имущественные интересы, которые связаны с оплатой организации и оказания лекарственной и медицинской помощи (медицинских услуг) и прочих услуг, в результате расстройства здоровья физического лица или состояния физического лица, которые требуют организации и оказания подобных услуг, а также проведения профилактических мероприятий, которые снижают уровень опасных для здоровья или жизни физического лица угроз и (или) устраняют их (медицинское страхование).

В настоящее время укоренилось мнение, что личное страхование является самостоятельным видом (подотраслью), страхования и обладает своими особенностями и спецификой [5].

Специфика личного страхования и его финансовый механизм проявляется в его признаках.

1. Среди признаков личного страхования некоторые правоведы называют признак, в соответствии с которым личное страхование имеет в своей основе универсальную обеспечительную сущность (функцию). Такая функция, с одной стороны – это возмещение понесенных убытков, а с другой, – выплата конкретной денежной суммы независимо от наличия или отсутствия убытков, и поэтому личное страхование еще именуют страхованием сумм.

2. Следующий признак личного страхования заключается в том, что страховой интерес состоит в получении имущественного возмещения, связанного с нематериальными благами (жизнью, здоровьем, трудоспособностью и т.д.). В то же время следует иметь в виду, что когда говорится о «страховании жизни», то «подразумевается страхование интереса к жизни».

3. Следующий признак личного страхования - это то, что в качестве страховых случаев могут предусматриваться негативные события (нанесение вреда жизни и здоровью, болезнь гражданина) и позитивные события (достижение установленного возраста – совершеннолетия, бракосочетание, возникновение других событий в жизни граждан) [27, с.89].

4. Личные интересы, которые подлежат страхованию, не подлежат денежной оценке. Так, идя из ст. 947 ГК РФ в договорах личного страхования страхователь и страховщик по своему усмотрению устанавливают страховую сумму.

5. При личном страховании для предоставления защиты не потребуется, чтобы вред имел денежную оценку. Законом определено, что вред, который причинен здоровью и жизни граждан, обязан быть компенсирован тем, кто его нанес, имеется в виду лишь то, что нанесенный вред обязан быть возмещен хотя бы и деньгами.

6. Личное страхование может быть не только лишь в пользу страхователя, но и в пользу застрахованного лица, а также лица, которое не является застрахованным лицом.

7. Личное страхование - это обязательство срочное, поскольку «наступление известного возраста определяется календарным днем, а наступление смерти, хотя и неизвестно, когда наступит, но известно, что оно вообще наступит».

Личное страхование имеет много общего с социальным страхованием, и, главным образом – это по объектам страховой защиты граждан. Все же между личным страхованием и социальным имеются отличия. Основная из них касается источников создания страховых фондов. В личном страховании - это, главным образом, индивидуальные доходы, а в социальном - средства предприятий, организаций, учреждений.

Личное страхование может проводиться в добровольной и обязательной форме, а социальное – только обязательной.

Личное страхование - это страхование жизни, медицинское страхование, страхование от несчастных случаев и болезней.

Основная цель страхования жизни - это предотвратить критическое ухудшение уровня жизни. Такой вид страхования носит долговременный характер, поскольку договоры заключают на несколько лет, а иногда и пожизненно. Страхованием жизни предусматривается выплата страховой суммы страхователю или иному лицу в связи: с дожитием до установленного срока или события или до пенсионного возраста с последующей бессрочной выплатой ежемесячной пенсии в определенном размере; с наступлением смерти застрахованного лица; с разными увечьями от несчастного случая, которое произошло в период страхования. Данное страхование осуществляет сберегательную функцию - накопление денежных средств [4, с.84].

Классификация видов страхования жизни представлена в Приложении 1.

В страховании от несчастных случаев и болезней присутствует характерная этому виду специфичность с рисками. В частности, страховым случаем признается определенный момент, который наступил в случайном порядке. Принято различать страхование от несчастных случаев:

индивидуально - от несчастных случаев;

детей - от несчастных случаев;

работников - за счет предприятий, учреждений и организаций;