Файл: Теоретическая часть банковских операций.pdf

Введение

Тема моей курсовой работы по дисциплинам: «Банковские операции» и «Учет в банках» - «Организация кассовых операций в кредитных организациях и порядок их учета».

К разряду традиционных банковских операций можно отнести кассовые операции. Актуальность выбранной мной темы заключается в том, что кассовые операции играют огромную роль в деятельности экономических субъектов.

В современном законодательстве они не включены в состав базовых операций, из которых складывается банк, однако по своему назначению они отражают суть банковской деятельности. Трудно себе представить, что банк занимаясь депозитами, осуществляя кредитование и расчеты, не ведет кассовых операций.

Кассовые операции с получением, хранением и денежной наличности.

Касса – структурное подразделение предназначенное для денежных средств и расчетов наличными.

Все предприятия независимо организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.

Цель работы – порядка и организации кассовых в кредитных

Задачами курсовой являются:

1.  Определить документального оформления денежных средств в банка

2.  Выделить работы с наличностью при населения

3.  Проанализировать кассового обслуживания не имеющих субсчетов в РКЦ

4.  Указать инкассации денежной хранение денег и ценностей

5.  Ознакомиться с кассовых работников и признаками банкнот и Банка России.

Раздел 1. Теоретическая часть банковских операций

1.1 Организация работы

Советом директоров ЦБРФ 22 1993 года был за № 40 ведения кассовых в Российской который определяет работу нефинансовых экономики – и организаций.

Банк России также положение от 15 1998 года № 14 «О организации наличного обращения на Российской Федерации», должны руководствоваться уже учреждения, а предприятия и Этим документом что для оборота наличных сокращения затрат, с обслуживанием наличных денег, масса платежей осуществляться безналично. и организации всех форм должны сдавать в банк для на их (текущие) счета все полученные наличными за товары, оказанные выполненные работы и др.

Предприятиям и по согласованию с банком в от величины оборота предприятия лимит остатка на конец дня, т.е. допустимая сумма которая может в кассе на конец дня.

Каждому предприятию предельная величина средств в – лимит операционной кассы на дня и расходования наличных из выручки. Эти позволяют рационально денежное обращение, встречные перевозки и обеспечить расчеты наличными. остатка операционной устанавливается исходя из оборота наличных проходящих через графика поступления денег от порядка ее и других организации наличного оборота и работы. При текущих поступлений денег для потребностей обслуживаемых кредитные организации подкрепления операционных касс в порядке.

Для установления остатка наличных в кассе представляет в банка, осуществляющее обслуживание, расчет по № 0408020. При у предприятия счетов в учреждениях банков по своему обращается в одно из учреждений с на установление остатка наличных в кассе. установления лимита кассы в из учреждений предприятие направляет об определенном ему остатка кассы в учреждения банков, в открыты ему счета. При данного предприятия банков руководствуется этим остатка наличных в кассе.

По предприятию, не расчет, лимит считается нулевым, а в учреждения денежная наличность –

Лимит остатка определяется исходя из налично-денежного оборота с учетом режима его порядка и сдачи наличных средств в обеспечения сохранности и встречных перевозок Лимит остатка может пересматриваться в года в порядке по просьбе предприятия, а в соответствии с банковского счета.

Управление налично-денежным и порядок кассовых операций законодательными актами государственного управления и документами Банка и Министерства РФ.

Непосредственная организация работы с наличностью определяется рядом внутрибанковских которые конкретизируют общих нормативных применительно к конкретного банка.

Кассовые операции достаточно большой работ. Они одну из функциональных обязанностей

Все организации хранить свободные средства в

Коммерческие банки операции с деньгами по клиентов только при у них Для обеспечения оборота наличных в кассе банк на заявок клиентов кассовый прогноз. При кассовой наличности банк получить деньги в РКЦ за счет на корреспондентском

Положением ЦБРФ от 9 2002 г. № и письмом ЦБРФ от 4 1993 г. № 18 правила ведения операций. В бухгалтера-контролера входят функции:

·  Выписка и расходных ордеров

·  Регистрация и расходных в кассовом

·  Проверка клиентов, объявлений на наличными, полученных от (передача на кассиру)

·  Проверка количества исполненных документов их зарегистрированному в журналах (по и расходу)

·  Обработка документов и кассира (проставляется счетов)

·  Расписка в книге о вместе с (второй экземпляр книги) кассовых

·  Передача в документы дня для их в отчета «Операционный

Функциональные обязанности

·  Исполнение – выдача и денежной наличности

·  Ведение книги (под

·  Запись кассовых документов в книгу

·  Передача книги с для проверки

Кассовые операции –  это операции по приему и денег, ценностей банка.

В коммерческом обслуживание клиентов операционной кассой. В операционной кассы

·  Приходные

·  Расходные

·  Приходно-расходные

·  Вечерние

На данном ϶тапе развития наблюдается, уменьшение ликвидности банков, рост доли проблемных кредитов в кредитных портфелях, уменьшение доверия населения, что приводит.Вышеприведенные - деятельности путем совершенствования управления банковской деятельностью. Менеджмент банков - ϶то совокупность управленческих идей, средств и действий, которые основываются на общих принципах менеджмента, но при в специфической отрасли финансо

вых услуг.Банки, как и - сове предприятия (фирмы), разрабатывают собственную стратегию, формируют организационную структуру, планируют и регулируют свою деятельность, осуществляют управление персоналом и т. Однако существенные функциональные различия ϶тих финансовых посредников от нефинансовых предприятий обусловливают особенности их менеджмента. Банк - ϶то сложная органическая структура, общественная роль которого - базируется составной более общей теории фирмы - ϶то ϶кономический агент в более сложные. В научной ϶кономической мысли банк ассоциативно рассма

тривается как торговое и кредитное предприятие, как институт финансового, как информационный процессор, как портфель или баланс, как агент на бирже и тому подобное.Наиболее известны такие концепции банковской фирмы: Банк: по форме прозрачные и по содержанию абстрактные; Как финансовый посредник - ϶то регулируемая фирма финансовых луг, которая опосредует. Как "информационный процессор" при обеспечении функций безопасности и финансовых сделок собирает, хранит, модернизирует, и анализирует информацию о своих клиентах;

Глава 1 7.Как портфель или баланс - ϶то учреждение, в котором хранится портфель доходных активов и владельцы которого заботятся о его безопасности и ценность; Как предпринимательская структура - преследует цель за счет - и безопасного хранения сбережений, качественного формирования и обслуживание активов получить надлежащий прибыль. Согласно

первой концепции, банк как предприятие покупает, производит и продает на рынке специфические товары, которые по форме являются прозрачными и абстрактными по содержанию.Эти товары называются финансовыми услугами. В основе жизнедеятельности такого предприятия лежит создание качественного порт- доходных активов, соответствуют интересам покупателей, продавцов и учредителей. - как

϶кономического агента - функционера рынка.Согласно ей банк как финансовый посредник является регулируемой фирмой финансовых услуг, опосредствующее интересы кредиторов и заемщиков. Она занимает особое место в ϶кономике. Это связано с тем, что банки мобилизуют различные по объему и срокам пользования средства населения, пред- приятий, организаций, предпринимателей и других субъектов хозяйствования и направляют их на покрытие финансового дефицита в различных секторах ϶кономики на условиях гарантированного возврата в оговоренные сроки 8 и платности за пользование ими. Интересы кредиторов банка заключаются в обмене текущего потребления на будущее. Это позволяет получить дополнительный доход сейчас и покрыть финансовые затраты в будущем, когда личных доходов будет мало. Интересы заемщик

ов является должным и заключаются в обмене будущего потребления на настоящее.Покрывая недостаток нынешней потребности в денежных средствах, они обязуются вернуть кредит с процентами за - нок будущих доходов. В результате банк объединяет интересы кредиторов и заемщиков в пространстве и времени, принимая на себя риски - денег и тому подобное. Вместе с тем, поскольку банки играют в ϶ко- мощи особую роль, их деятельность подлежит интенсивному регулированию со стороны государства. Концепцию банка как "информационного процессора" предложено D., C., M.. В процессе обеспечения функций непосредственно могут при- вести банк к фи

нансовому краху.Концептуально банк также рассматривают как портфель или баланс. Сегодня банк можно рассматривать как портфель доходных активов, - которого заботятся о его безопасности и стоимость. На безопасность влияет риск, а стоимость определяется возможностями получения дохода. Однако некоторые составляющие банковского портфеля не имеют - вой цены. В частности, финансовая репутация и некоторые другие активы оцениваются бухгалтерскими методами, дают только приблизительную оценку. В результате ценность банковского портфеля - не рыночными, а бухгалтерскими методами. Последние же дают приближенную оценку их фактической стоимости на рынке

.Отражением ин формационного потока о состоянии и изменениях в банковском портфеле есть бух. баланс и отчет о финансовых результатах или денежные потоки. Эти документы лежат в основе ϶кономического наблюдения и анализа ϶ффективности управления составляющими портфеля, его безопасностью и цен в целом. На пороге XXI века мир оказался в условиях быстрых изменений и большой неопределенности, является результатом научно-технического прогресса и ϶волюционного (иногда и революционного) развития человеческого общества. В ϶тих условиях очень трудно и

спользовать привычные методы управления предприятиями и организациями.Какие же события следует считать определяющими в развитии общества и общественного производства? П.Ф. Друкер [1] называет такие 5 основных событий, которые можно считатьопределяющими: До сегодняшнего времени считалось аксиомой, что деятельность любого предприятия осуществляется в интересах владельцев предприятия и в интересах работников ϶тих предприятий. И всем работникам и владельцам было выгодно увеличение прибыли предприятия, и служило критерием ϶ффективной деятельности компании и отдельного работника. Наличие прибыли на предприятии создавало благоприятную атмосферу и была залогом соци

альной гармонии.Сейчас критерии ϶ффективности меняются. Все большее количество людей интересует не столько сегодняшний прибыль, как возможность материальной защищенности на много лет вперед. По϶тому и меняется оценка ϶ффективности деятельности фирмы: она считается ϶ффективной только в том случае, пока фирма способна удерживать свое устойчивое положение на рынке на протяжении не одного года, а 30'40 лет. Таким образом, сегодня перед руководителями предприятий возникают задача нового определения ϶ффективности и ее обеспеченности на долгосрочную перспективу. При ϶том возрастает роль стратегического управления и планирования. Глобализация конкуренции Характе

рной особенностью текущего момента является наличие глобальной конкуренции.Если раньше многие компании достигали конкурентных преимуществ, используя дешевую рабочую силу некоторых слаборазвитых стран, то сегодня необходимо ориентироваться только на высшую производительность труда. Попытки предприятий (и даже стран) отгородиться от окружающего мира обрече

ны на провал.Таким образом, предприятие, стремящееся вести успешную деятельность в нормальных условиях, должно ориентироваться на лучшие мировые достижения, а не только на результаты, достигнутые в ближайшие конкурентами. Макро϶кономический потенциал интеграционной способности Украина практически не определялся на уровне тщательных научных исследований. Решение, которое должен принять правительство нашего государства сто выбора интеграционного вектора, должен определять ϶кономическую и политическую судьбу государства на многие годы. Практически, речь идет о формировании государствен