Файл: Коммерческие банки, их виды и основные направления деятельности (Современный коммерческий банк: структура и классификация).pdf

К привлеченным ресурсам банка относятся средства клиентов, осевшие на их расчетных и текущих счетах, ссуды, полученные от Центрального банка или других кредитных учреждений, средства, полученные от выпуска облигаций.

Важный привлеченный ресурс – вклады предприятий и населения, называемые депозитами. Структура банковских ресурсов зависит от степени специализации банков, особенности деятельности, состояния рынка ссудных капиталов.

Активные операции банка (отражаются в левой части баланса) можно охарактеризовать как деятельность, направленную на размещение имеющихся у банка ресурсов. Ресурсы банка, загруженные в кассовую наличность (деньги в кассе), частично находятся на корреспондентском и резервном счетах в Центральном банке, но главным направлением использования средств являются выданные ссуды. Это закономерно, так как основной операцией банка является кредитование хозяйства и населения [17, c. 15].

Банковское кредитование строится с учетом ряда упомянутых выше принципов возвратности, срочности, обеспеченности, платности. Ссуда должна быть возвращена в предусмотренный кредитным договором срок. Принцип обеспеченности требует, чтобы выданным суммам соответствовали ценности или полезные затраты, позволяющие заемщику получить денежные ресурсы к сроку возврата кредита. Для обеспечения этого принципа часто используют залог, поручительство, гарантию в виде ипотеки и обязательства в других формах, принятых практикой. Предоставление банком кредита обычно обусловливается заключением кредитного договора.

В банковском деле получают развитие лизинговые операции. Лизинг – это особая форма аренды, когда в отношения вступают три организации. Первая организация это та, которая продает оборудование лизингодателю, вторая – сама лизинговая компания или банк, который занимается лизинговыми операциями, и, наконец, третья – наниматель. Как правило, лизинговые организации создаются при коммерческих банках в виде дочерних обществ или при крупных промышленных фирмах. При лизинге ценности (машины, здания и т.д.) передаются на определенный срок, поэтому и можно для его развития использовать кредит.

Одной из развивающихся банковских услуг является факторинг. Банк, выступающий в роли факторинг-компании, принимает на себя обязательство быстро погасить счета-требования своих клиентов, выставленные другим фирмам, за определенную плату. Тем самым банк предоставляет кредит, который затем погашается за счет фирмы, обязанной погасить счет-требование клиенту банка [19]. Этим достигается ускорение платежей по счетам-требованиям. Кроме указанных активных и пассивных операций банки оказывают множество различных услуг: доверительные (трастовые) операции, выпуск, размещение и хранение ценных бумаг, проведение денежных расчетов, операции с валютой и ряд других.

1.3 Функции коммерческих банков, банковские операции, ликвидность коммерческих банков

Банковская система большинства стран представляет собой двухуровневую модель. На верхней ступени находится Центробанк, который осуществляет контроль за находящимися на втором уровне коммерческими банками. Отличие между Центральным банком и коммерческими заключается в том, что Центробанк выполняет следующие операции, недоступные коммерческим банкам:

• Выпуск государственных денежных знаков и ценных бумаг;
• Выдача кредитов коммерческим банкам;
• Разработка и внедрение единой отчетности для коммерческих банков;
• Обслуживание расчетных счетов коммерческих банков.

Деятельность коммерческих банков можно определить тремя основными функциями:

• Накопление и сбережение денежных средств;
• Кредитование частных лиц и организаций;
• Посреднические услуги при осуществлении платежных и расчетных операций.

Коммерческие банки играют важную роль при аккумуляции и распределении капитала в государстве. Помимо того, что банки имеют собственный капитал, который инвестируется в различные проекты, они привлекают сторонний капитал, используя свободные денежные средства физических и юридических лиц.

На начальном этапе своей деятельности коммерческие банки использовали только собственные активы, но впоследствии стало ясно, что своих средств недостаточно и нужно привлекать чужие. Чтобы привлечь клиентов, банки начали использовать депозитные программы, которые гарантируют получение дохода посредством начисления процентов на сумму вклада. Таким образом, банкам удалось значительно увеличить свои активы. На сегодняшний день доля привлеченных средств составляет 70-80 % капитала банка.

Антиподом депозитной программы являются банковские услуги по кредитованию. Здесь финансовое учреждение получает прибыль от переплаты, которую заемщик вносит помимо основной суммы долга.

Таким образом, выполняя функцию кредитования, банк выступает посредником между лицом, имеющим свободные денежные средства и лицом, в них нуждающимся. В современной экономике очень часто наблюдается ситуация, когда у одних субъектов возникает избыток денежных средств, а у других – острая необходимость. Несколько веков назад эту проблему можно было решить, связавшись напрямую с кредитором, но в современном мире такая возможность маловероятна. Вот здесь и используются в полной мере посреднические услуги коммерческих банков [13, c. 10].

Оказание банками услуг по кредитованию существенно влияет на рост промышленности и сельского хозяйства, положительно сказываются на материальном благосостоянии населения и способствуют расширению потребительского спроса.

Третья функция коммерческих банков – посредничество в платежных операциях – с каждым годом становится более важной для мировой экономики. Сейчас в мире нарастает тенденция ухода от наличных денег, и большинство платежей осуществляется с помощью безналичного расчета. В странах Западной Европы и США на долю безналичных платежей приходится около 90% всех расчетных операций, в России этот показатель равняется 64%.

В связи с увеличением доли безналичных расчетов, дополнительной функцией коммерческих банков принято считать создание дополнительных платежных средств. Под этим термином понимают инструменты, необходимые для проведения безналичных расчетов – банковские карты, чековые книжки, электронные платежи. Самым распространенным платежным средством является банковская карта. За последние 7-8 лет эмиссия банковских карт возросла в несколько раз.

Деятельность коммерческих банков осуществляется посредством проведения различных банковских операций. Эти операции разделяют на три основные группы: активные, пассивные и коммисионно-посреднические. К коммисионно-посредническим операциям относят инкассовые и расчетные операции, выполняемые по поручению клиента. Оплатой этих банковских услуг может служить абонентская плата или процент от совершенной сделки.

Активные и пассивные операции оказывают основное влияние на использование и размещение основных банковских ресурсов. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, и поэтому им уделяется большое значение при распределении денежных средств. Различают четыре основные группы активных операций [13, с. 12]:

• Кассовые операции (прием, хранение и выдача наличных денег);
• Ссудные операции (предоставление денежных средств в процессе кредитования);
• Приобретение ценных бумаг;
• Вложение в основные активы (недвижимость, земля, производство).

Банковские стратегии вложения отличаются в зависимости от сферы деятельности банка и его направленности. Некоторые банки делают упор на кредитование, другие инвестируют деньги в ценные бумаги или промышленность.

Активные операции делятся на приносящие прибыль (доходные) и не работающие. К первому виду относятся кредитование и вложения в ценные бумаги, а ко второму кассовые операции и вложения в основные активы. Также активы разделяются по ликвидности и степени риска.

Пассивные операции, в отличие от активных, направлены не на инвестирование, а на формирование и накопление денежных средств. Пассивные операции это не что иное, как привлечение дополнительного капитала. Их разделяют на две группы:

• Формирование собственных ресурсов, не требующих возврата (привлечение денежных средств с помощью дополнительных вложений собственников банка);
• Заем денежных средств у сторонних лиц с последующим возвратом (депозитная программа).

От успешности проведения пассивных операций зависит сумма уставного капитала банка. А от его размера напрямую зависит количество денежных средств, которые банк может потратить на получение прибыли.

Ликвидность коммерческого банка – это один из главных показателей успешной работы учреждения. Ликвидность не стоит путать с платежеспособностью. Платежеспособность – это такое взаимоотношение банка со своими клиентами, при котором кредитное учреждение способно в полной мере и в установленные сроки выполнить свои обязательства. А ликвидность – это способность банка трансформировать свои активы в денежные средства для оплаты всех взятых на себя долговых обязательств. При этом ликвидность является необходимым условием платежеспособности банка [10, c. 28].

При необходимости погашения долговых обязательств, коммерческие банки осуществляют платежи с использованием следующих ликвидных средств:

• Наличные деньги банка, хранящиеся в кассе и на корреспондентских счетах в других банках;
• Активы, которые можно быстро обналичить;
• Межбанковские кредиты;
• Выпуск ценных бумаг с банковскими обязательствами (депозитные сертификаты, банковские векселя).

Привлечение ликвидных средств, как правило, происходит в двух случаях: для погашения депозитов и для обеспечения спроса на кредитование. Ликвидность коммерческих банков находится под контролем Центрального банка страны.

2. Анализ деятельности и услуг коммерческих банков России

2.1 Оценка эффективности деятельности коммерческого банка, рейтинг надежности коммерческих банков РФ

В настоящее время в развитии банковской системы отмечается некоторая стабилизация и умеренное постепенное развитие. В целом же, банковская деятельность подвергается множеству рисков различного характера, которые важно учитывать. В современной экономике коммерческие банки осуществляют кредитные, расчетные, вкладные и другие операции, вступают во взаимоотношения друг с другом и субъектами экономики, т. е. выполняют разнообразные функции. Основой принятия управленческих решений, выработки стратегии развития деятельности банка является анализ эффективности его состояния.

В практике анализа эффективности деятельности банков обычно используют первый подход. Соответственно эффективность банковской деятельности или банковской системы в целом определяется исходя из соответствия значений показателей оценки деятельности каждого банка (например, издержек, прибыли и т. д.) некому заранее определенному параметру эффективности.

Для оценки эффективности большинства управленческих решений применяют финансовые показатели, следовательно, финансовый анализ является одним из основных условий обеспечения качества и эффективности принимаемых управленческих решений.

В общем виде цель финансового анализа заключается в оценке финансового состояния коммерческого банка на основе достоверной информации, в определении финансовой устойчивости, финансового результата, ликвидности баланса коммерческого банка, платежеспособности банка. Анализ финансового состояния основывается на следующих принципах (рисунок 2).

Рисунок 2 – Принципы оценки и анализа финансового состояния банка [2, c. 380]

Инструментарий финансового анализа включает совокупность научных принципов и методов анализа финансовых процессов.

Рассмотрим основные подходы к оценке эффективности деятельности коммерческого банка. В результате анализа экономической литературы можно обобщенно выделить несколько подходов к анализу эффективности. Во-первых, анализ показателей финансовых служб (объем продаж по продуктам, прибыль, расходы, их структура, анализ процентной ставки, влияние ресурсных показателей на финансовый результат и др.). При этом эффективность деятельности банка определяется рентабельностью проводимых операций и способностью максимизировать прибыль. Рентабельность показывает положительный совокупный результат банковской деятельности в хозяйственно-финансовой и коммерческих сферах, а разность доходов и расходов банка составляет его прибыль (дает характеристику эффективности деятельности коммерческого банка).