Файл: Коммерческие банки, их виды и основные направления деятельности (Современный коммерческий банк: структура и классификация).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Банк представляет собой организацию, которая оказывает финансовые услуги физическим и юридическим лицам. Это посредник между теми, кто располагает денежными средствами и теми, кто в них нуждается. То есть банк принимает деньги по более низкой процентной ставке и даёт их в кредит под более высокий процент. Свою прибыль он зарабатывает на разнице процентных ставок.

Банки являются неотъемлемой чертой денежного хозяйства в современном мире. Через них осуществляются платежи и взаимные расчеты между предприятиями, фирмами, физическими лицами. Они участвуют в финансировании всех отраслей производства, выпускают деньги в обращение, выполняют различные страховые операции, работают с ценными бумагами и вступают в сложные взаимоотношения между собой.

Банки - это кровеносная система экономики, а она не может функционировать без товарного рынка, без нормального денежного обращения, без рынка капиталов, на котором и образуется «кровь», распределяемая потом по всем клеткам экономического организма. Банки содействуют созданию и функционированию рынка капитала. Это основное звено рыночной экономики, которое влияет на развитие товарного, потребительского и рынка труда.

Сущность банка – это, прежде всего, его специфика. Банки имеют свои средства коммуникации, фабрики по изготовлению типовых платежных средств, выступают консультантами, посредниками в переговорах. Они выполняют несколько сот услуг, количество и многообразие которых в современном хозяйстве продолжает увеличиваться.

Банк является специфическим предприятием, производящим свой собственный продукт, отличающий его от других предприятий. Это деятельность не надстройки, а элемента базиса общества. Банк как предприятие является производительным институтом, деятельность которого направлена на удовлетворение потребностей участников рынка.

Коммерческие банки представляют собой кредитные учреждения, которые осуществляют кредитование промышленных, торговых и других предприятий, главным образом за счет тех денежных ресурсов, которые они получают в виде вкладов, депозитов или же привлеченных со стороны кредитных ресурсов, например, от «банка банков» либо других банков на условиях платы за эти привлеченные заемные ресурсы. По форме собственности коммерческие банки могут быть частными, акционерными и государственными.

Рассмотрение практики управления коммерческими банками является актуальным, поскольку в настоящее время явным становится особое внимание государства к деятельности банков. Коммерческие банки, как и любые прочие экономические системы с явно обозначенной целью в виде максимизации прибыли, представляют собой объект управленческого воздействия, имеющего широкий спектр целей, которые обобщенно могут быть представлены категорией – результативности деятельности банка.

Целью данной работы является изучение особенностей коммерческих банков, их видов и основных направлений деятельности.

Основные задачи работы:

• Рассмотреть структуру и классификацию современного коммерческого банка;
• Изучить деятельность коммерческих банков;
• Определить функции коммерческих банков, банковские операции, ликвидность коммерческих банков;
• Рассмотреть оценку эффективности деятельности коммерческого банка, рейтинг надежности коммерческих банков РФ;
• Выявить состояние и перспективы развития услуг коммерческих банков в РФ;
• Провести анализ популярных услуг коммерческих банков в России.

Объект исследования работы – деятельность коммерческих банков России. Предмет исследования данной работы – финансово-экономические отношения, возникающие в процессе анализа эффективности деятельности коммерческого банка.

Теоретической основой работы явились классические и современные научные разработки отечественных и зарубежных специалистов, исследующих проблемы анализа деятельности коммерческих банков.

Методологическую базу исследования составили методы изучения финансовых отчетов, среди которых можно выделить: горизонтальный анализ, вертикальный анализ, сравнительный анализ, факторный анализ.

Практическая значимость результатов исследования состоит в том, что применение новых технологий даст возможность банкам расширить ассортимент услуг, увеличить круг постоянных клиентов, получать более высокий уровень прибыли, что приведет к повышению общего уровня эффективности организации и управления деятельностью коммерческих банков.

1. Теоретические аспекты деятельности коммерческих банков

1.1 Современный коммерческий банк: структура и классификация

Коммерческий банк – это кредитное учреждение, специализирующееся на оказании банковских услуг физическим и юридическим лицам. Слово «коммерческий» в названии структуры означает, что главным приоритетом в деятельности банка является получение прибыли. Деятельность коммерческих банков находится под надзором Центрального банка страны и осуществляется на основании лицензии на совершение банковских операций, которая также выдается Центробанком.

Организационная структура современных банков зависит от формы собственности. Самая распространенная форма собственности – это акционерное общество. В этом случае капитал банка формируется за счет продажи собственных акций. Реже встречаются кооперативные или паевые банки – это небольшие банки с капиталом, сформированным после продажи паев. Также существуют частные банки, капитал которых принадлежит одному лицу и государственные коммерческие банки, с капиталом, принадлежащим государству [7, c. 355].

Организационная структура банка определяется его Уставом. В нем содержатся положения об органах управления банком и их полномочиях. Управление акционерным коммерческим банком осуществляет собрание акционеров.

Собрание акционеров созывается не реже одного раза в год, и на нем присутствуют все акционеры банка, при этом право голоса на собрании имеют только держатели обыкновенных акций. Одна акция соответствует одному голосу. Исключение составляют только кумулятивные голосования при выборе совета директоров и правления банка.

Решения на собрании акционеров принимаются большинством голосов, а в компетенцию этого органа входят такие вопросы [6, c. 134]:

• Внесение изменений в Устав банка;
• Распределение прибыли банка;
• Выбор органов управления;
• Формирование бюджета;
• Создание и ликвидация филиалов.

Наблюдательный совет (совет директоров) является органом управления, который контролирует деятельность банковского учреждения. Количество членов наблюдательного совета зависит от количества акционеров. В случае если акционеров более 50, то в состав наблюдательного совета должно входить не менее 5 человек, если акционеров более 1000, наблюдательный совет должен состоять минимум из 7 человек, когда число держателей акций превышает 10 000, в совете директоров должно быть не менее 9 человек.

Исполнительным руководящим органом банка является Правление банка, которое выполняет решения собрания акционеров и наблюдательного совета. В зависимости от Устава, состав правления избирается на совете акционеров или на совете директоров. Кандидатура председателя правления банка и его заместителей обязательно должна пройти согласование в Центробанке.

На рисунке 1 представлена примерная организационная структура современного коммерческого банка.

Рисунок 1 – Структура коммерческого банка [22]

Рассмотрим классификацию и виды современных банков.

Помимо разделения коммерческих банков по форме собственности, существует еще несколько видов классификации этих финансовых учреждений. Коммерческие банки по характеру деятельности делятся на универсальные и специализированные [15, c. 35].

Универсальные банки – это банки, осуществляющие все виды банковских операций. Они совмещают коммерческую и инвестиционную деятельность и составляют основу всех коммерческих банков. В отличие от универсальных, специализированные банки выполняют одну или несколько банковских операций и классифицируются по отраслевой направленности и роду выполняемых функций. По функционалу банки бывают инвестиционные, сберегательные, ипотечные.

По отраслевой направленности специализированные банки разделяются на промышленные, торговые, сельскохозяйственные, строительные. Кроме этого существуют внутрипроизводственные банки, созданные каким-либо производственным предприятием и входящие в его структуру.

Помимо классификации по характеру деятельности банки разделяются по принадлежности капитала. Существуют банки с российским капиталом, иностранным и смешанным[1]. Также есть еще несколько видов классификации: по степени зависимости (самостоятельные и дочерние), по количеству уставного капитала (мелкие, средние, крупные), по происхождению (созданные на базе бывших специализированных банков или новые, созданные «с нуля»), по территориальному признаку (региональные, федеральные, республиканские, международные банки).

1.2 Деятельность коммерческих банков

Коммерческие банки, которые обслуживают предприятия, организации, учреждения, выполняют широкий круг операций. В частности, им дано право привлекать денежные вклады и депозиты, проводить расчеты по поручению своих клиентов и банков-корреспондентов, осуществлять кассовое обслуживание. Важной функцией коммерческих банков является выдача средств на финансирование капитальных вложений по поручению владельцев и распорядителей этих инвестируемых средств [22].

Банки также могут выпускать платежные документы, ценные бумаги, чеки, векселя, акции, облигации, аккредитивы, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги, выдавать поручительства, гарантии за третьих лиц, приобретать право требования на поставку товаров и оказание услуг, принимать риски при исполнении таких требований.

Коммерческие банки могут покупать как внутри страны, так и за рубежом драгоценные металлы, камни, изделия из них.

Наконец, они осуществляют валютные операции. Привлекают и размещают средства, осуществляют управление ценными бумагами по поручению своих клиентов и оказывают консультационные услуги по порядку ведения операций в банке, по организации кредитования и т.д. Коммерческие банки, являясь органической составной частью единой банковской системы, должны обеспечивать кредитными ресурсами своих клиентов и те программы социально-экономического развития страны либо региона, которые намечены для осуществления, а также развития приоритетных отраслей экономики. Коммерческие банки, организованные на началах членства, действуют в соответствии с законами, принятыми по организации акционерных обществ и иных хозяйственных товариществ. При рассмотрении деятельности коммерческих банков следует различать учредителей банков и их участников.

Учредители – это юридические и физические лица, организующие такие банки и участвующие в них своими средствами, т.е. внесшие свои средства в создание уставного капитала банка. А участники банков – это юридические и физические лица, которые хранят свои средства в этих банках, т.е. держат свои вклады, депозиты и осуществляют различные операции. В составе учредителей могут быть другие банки, предприятия, организации, граждане. Иностранными учредителями могут быть иностранные юридические лица и отдельные граждане. Клиенты коммерческого банка должны быть уверены в том, что кредитный орган, где они хранят свои средства и через который они осуществляют различные денежные операции, является прочным, финансово-устойчивым и что защита их интересов обеспечена.

Коммерческие банки сохраняют тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов и корреспондентов [14, c. 28]. Между различными коммерческими банками развиты широкие межбанковские операции. На договорных началах они могут привлекать и размещать друг у друга денежные средства в форме депозитов, получать кредиты и совершать другие взаимные операции. При недостатке ресурсов для кредитования коммерческие банки обращаются за получением кредитов в «банк банков» - Центральный банк.

Операции коммерческих банков находят отражение в их балансах. Пассивные операции банка формируют ресурсы для осуществления многогранной банковской деятельности. Эти ресурсы делятся на собственные и привлеченные. Собственные ресурсы – это акционерный и резервный капиталы, специальные фонды, образуемые в соответствии с уставом банка.