Файл: Реструктуризация финансово-кредитных институтов.pdf

Таблица 1

Количество кредитных организаций

Сокращение банков и их филиалов обусловлено различными факторами: условия нестабильности в экономике, неэффективное управление в условиях изменяющегося рынка банковских услуг и ограничения заимствований на мировом рынке кредитных ресурсов. Кроме того, ужесточились требования Банка России к деятельности коммерческих банков. В марте 2013г. вступило в силу Положение Банка России от 28.12.2012 № 395-П «О методике определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»), которое обязывает российские банки рассчитывать три норматива достаточности капитала.

Для регулирующих органов капитал служит удобным инструментом, с помощью которого можно эффективно влиять на деятельность кредитных организаций, ограничивая рискованные операции и стимулируя надежные вложения с целью укрепления стабильности банковской системы и экономики страны в целом.

Вопрос оценки капитализации коммерческих банков имеет важное значение для развития российской банковской системы. Капитализацию коммерческих банков можно назвать одним из основных факторов обеспечения роста российской экономики^[16].

Нововведения основаны на повышении минимальных требований к размеру капитала и уровню ликвидности, усилению надзора над рисками и повышению капитализации коммерческих банков. Очевидно, что ужесточения требований по достаточности капитала направлены с целью формирования и совершенствования механизмов обеспечения стабильности банковской системы. Для многих банков требования к повышению капитализации усугубляются ограниченностью источников привлечения средств и как следствие снижение объемов кредитования^[17].

Ограничение заимствований на мировом рынке ссудных капиталов отражается на финансовой устойчивости коммерческих банков. Прежде всего, состояние банка и возможности его нормального функционирования определяются наличием у него необходимого количества привлеченных средств.

Комплексный показатель устойчивости является функцией трех переменных, отражающих три стороны деятельности банков – состояние ресурсной базы, ликвидность и результативность деятельности (прибыльность) ^[18].

Оперативные внутренние меры реструктуризации коммерческих банков:

1. Оптимизация пассивов коммерческих банков в условиях ограничения заимствований на мировом рынке ссудного капитала.

Коммерческим банкам главной задачей видится формирование оптимального портфеля ресурсной базы в сложившихся обстоятельствах: ограничения внешних заимствований и снижения объема заемных средств на МБК. Взаимосвязь между управлением пассивными и активными операциями имеет решающее значение для прибыльности коммерческого банка, особенно в обозначенный период^[19].

Умение эффективного управления и оптимизации структуры пассивов, банкам позволит не только сохранить объем собственного капитала, но и заработать прибыль. Цель оптимизации структуры портфеля пассивных операций – возможность прогнозирования на определенный период пассивов и размещение их в активные операции. Для достижения данной цели ставятся следующие задачи: определение целевых ориентиров и базовых пропорций распределения ресурсов банка; анализ информации о движении средств и их прогнозирование; планирование привлечения финансовых ресурсов; построение оптимальной структуры активов и пассивов с учетом контроля спрэда процентных ставок между пассивами и активами; выявление корреляции внешних и внутренних факторов и степень их влияния на движение денежных потоков; контролирование сроков погашения активов и пассивов^[20].

Расчет дюрации и GAPD по активам и пассивам – позволяет принимать решения в области регулирования объема собственных средств банка. У руководства банка есть возможность вовремя осуществлять реструктуризацию обязательств банка, то есть привлекать денежные средства во вклады и депозитные счета таким образом, чтобы GAPD в итоге был равен 0. И, зная срочность и структуру привлеченных средств, любое изменение процентных ставок уже не отразится негативно на стоимости собственного капитала банка.

2. Оптимизация филиальной сети коммерческих банков.

Оптимизация движения потоков кредитно-финансовых ресурсов позволит провести сокращение излишней и неэффективной численности персонала, а также позволит принимать оперативные управленческие решения по всем аспектам финансово-экономической и кредитной деятельности банка и его филиалов^[21]. Система оптимизации филиальной сети основана на процессе увеличения прибыли при минимизации затрат.

Эффективность деятельности может оцениваться на основе расчета показателей: доля работающих активов, доля кредитных вложений в структуре работающих активов, доля срочных привлеченных средств, коэффициент развития клиентской базы, коэффициент мгновенной ликвидности, коэффициент кредитного риска, доля комиссионных доходов в операционном доходе филиала, коэффициент структурной прибыли, процентная маржа, спрэд^[22].

Важнейшими показателями измерения доходности деятельности филиала банка являются спрэд по собственным вложениям филиала, процентная маржа^[23].

Эффективное управление филиальной сетью банка предполагает изучение прибыли и затрат каждого филиала и факторов, влияющих на них. Это позволяет руководству решить вопрос совершенствования процесса ценообразования, выбора адекватного метода управления филиалами, планирование закрытие неэффективных филиалов. Определение факторов, таких как эффективность управления активами, ресурсами, налогами и затратами, и степень их влияния на прибыль филиала, позволит определять необходимость изменений в управлении и оптимизации филиальной сети банков^[24].

Таким образом, проведенное в первой главе работы исследование, позволяет сделать следующие выводы.

Реструктуризация банков предусматривает два варианта:

1) санация кредитной организации с привлечением частного инвестора или, в случае отсутствия такового на первоначальном этапе, с приобретением
некоммерческой государственной корпорацией (Агентством) ее акций (долей в уставном каптале);

2) частичная санация, предполагающая передачу обязательств и активов на эквивалентную сумму из проблемного банка в финансово устойчивый.

Наряду с санацией банков в строгом смысле этого слова, как финансового оздоровления, реструктуризация не исключает и вариант реорганизации кредитной организации в форме присоединения к частному инвестору – санатору (а, следовательно, и ее ликвидации) и передачу имущества и обязательств в процессе банкротства и ликвидации банка.

Оперативными внутренними мерами реструктуризации коммерческих банков являются:

1) оптимизация пассивов коммерческих банков в условиях ограничения заимствований на мировом рынке ссудного капитала;

2) оптимизация филиальной сети коммерческих банков.

Глава 2. Практические аспекты реструктуризации коммерческих банков в России

2.1. Порядок реструктуризации коммерческих банков

В соответствии с Федеральным законом от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» ^[25] Агентство по страхованию вкладов (далее агентство) осуществляет меры по предупреждению банкротства банков, являющихся участниками ССВ. Согласно закону меры по предупреждению банкротства банков могут осуществляться агентством путем:

• оказания финансовой помощи инвесторам, приобретающим акции (доли в уставном капитале) не менее 75% обыкновенных акций банка или не менее трех четвертей голосов от общего числа участников банка в форме общества с ограниченной ответственностью;
• приобретения акций (доли в уставном капитале) не менее 75% обыкновенных акций банка или не менее трех четвертей голосов от общего числа участников банка в форме общества с ограниченной ответственностью;
• оказания финансовой помощи банку при условии, что агентством или инвестором приобретены у данного банка его акции (доли) в установленном размере.

В соответствии с Федеральным законом от 27 октября 2008 г. № 175- ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года» агентство было вправе осуществлять комплекс мер по передаче имущества и обязательств банка или их части приобретателям, а также оказывать им финансовую помощь. В связи с изменениями законодательства, вступившими в силу в конце 2014 г., указанная выше функция трансформировалась в ряд мероприятий по урегулированию обязательств банка, которые осуществляет агентство после отзыва лицензии на осуществление банковских операций.

При осуществлении мероприятий по предупреждению банкротства банков законом предусмотрено как привлечение заинтересованных частных инвесторов, так и государственное финансирование. Для этих целей из федерального бюджета агентству в качестве имущественного взноса Российской Федерации выделено 200 млрд. руб., кроме того предусмотрена возможность предоставления агентству кредитов Банком России и использование средств фонда страхования вкладов.

По состоянию на 1 марта 2017 г. общий размер финансирования мероприятий по финансовому оздоровлению банков с учетом погашения основного долга составляет 1 180,56 млрд. руб., из которых за счет средств Банка России профинансировано 1 073,8 млрд. руб., за счет имущественного взноса Российской Федерации в агентство 100,7 млрд. руб., за счет средств обязательного страхования вкладов - 6, 06 млрд. руб.^[26].

По состоянию на 1 марта 2017 г. агентство принимало участие в финансовом оздоровлении 27 банков. Санация 23 банков осуществляется с привлечением инвесторов. В АКБ «Российский капитал» (ПАО) агентство осуществляет мероприятия по финансовому оздоровлению без участия инвесторов, являясь основным акционером данного банка. В ПАО «Татфондбанк», ПАО «ИнтехБанк» (приказами Банка России с 3 марта 2017 г. у банков отозваны лицензии на осуществление банковских операций) и АКБ «Пересвет» (АО) введена временная администрация агентства. Завершены мероприятия по финансовому оздоровлению 20 банков, в том числе: «Банк24.ру» (ОАО), «Башинвестбанк» (ЗАО), «Бинбанк Смоленск» (ПАО), «БИНБАНК Сургут» (ПАО), «БИНБАНК Тверь» (ПАО), «Губернский банк «Тарханы» (ОАО), «Губернский» СБ (ОАО), «Инресбанк» (ООО), «КЕДР» КБ (ОАО), «КИТ Финанс Инвестиционный банк» (ОАО), «Нижегородпромстройбанк» ЗАО, «Нижний Новгород» ГБ (ОАО), «НомосбанкСибирь» (ЗАО), «Открытие» (ОАО), «Петровский» банк (ОАО), «Пойдем!» КБ (ОАО), «Потенциал» КБ (ОАО), «Северная казна» (ОАО), «Союз» АКБ (ОАО), «Эллипс банк» КБ^[27].

Однако, в механизме санации российских банков, российские и зарубежные эксперты выделяли ряд недостатков. В частности, на конференции Ассоциации региональных банков «Россия» в марте 2016 г. в своем выступлении «Санации банков: Больше прозрачности» Павел Самиев управляющий партнер НАФИ выделил ряд недостатков существующей практики санации. В частности он выделил следующие проблемы:

• непрозрачные критерии выбора банка-санатора;
• дешевое длинное фондирование используется банками-санаторами по своему усмотрению;
• отсутствуют промежуточные контрольные точки, нет «дорожной карты» санации;
• не обозначен срок, в течение которого санируемый банк может нарушать обязательные нормативы;
• отсутствует требование размещать в публичном доступе отчетность санируемого банка;
• отсутствует внешний аудит процедуры санации^[28].

Рейтинговое агентство Fitch Ratings также отмечает, что меры ЦБ РФ по спасению банков на сегодня включают предоставление фондирования по низким ставкам и поиск инвесторов, готовых приобрести санируемые банки за незначительную цену. По их мнению, процедура выбора инвестора не является прозрачной, нет жестких требований к участию, а мониторинг за процессом санации является слабым. Даже более жесткие финансовые требования к инвесторам, введенные в апреле 2016 г., не позволили бы в прошлом избежать участия в санациях некоторых слабых инвесторов, которые впоследствии сами потеряли финансовую устойчивость. Согласно анализу 27 российских банков, в отношении которых в настоящее время применяется процедура санации, в большинстве случаев стоимость оказания поддержки банкам существенно превышает затраты на их ликвидацию. Fitch Ratings оценивает общее превышение приблизительно в 0,5 трлн. руб. ^[29]