Файл: Реструктуризация финансово-кредитных институтов.pdf

Введение

Актуальность. Нестабильная экономическая ситуация, резкий рост конкуренции в банковском секторе, проведение агрессивной банковской политики при отсутствии адекватной информационной базы приводят к банкротствам банков. Современная банковская система России, основы которой начали закладываться еще во время перехода от административно-командной экономики к рыночной, отражает как успехи, так и кризисы российской экономики. Реструктуризация, отзыв лицензии у банка или санация стали сегодня довольно обыденными терминами. Если банк не справляется со своими обязательствами - ЦБ может отозвать у него лицензию или отправить банк на санацию. В первом случае все вкладчики со вкладами более страхуемой суммы зачастую теряют деньги, кредиты же просто передаются другому банку. В этой связи, эффективное управление собственным капиталом является залогом стабильности банка, расширения его деятельности, а в конечном итоге – в поддержании его конкурентоспособности.

Цель работы – исследование процедур реструктуризации коммерческого банка.

Задачи работы:

• исследовать понятия и причины реструктуризации коммерческого банка;
• рассмотреть меры реструктуризации коммерческого банка;
• исследовать действующие процедуры реструктуризации банка;
• выявить проблемы реструктуризации банка;
• определить пути совершенствования процедур реструктуризации коммерческого банка.

Предмет исследования работы – процедуры реструктуризации коммерческого банка.

Объект исследования – банковская система России.

Научно-методическая основа работы – нормативные и законодательные акты, регулирующие банковскую деятельность в Российской Федерации, литературные источники, посвященные банковской деятельности, публикации в периодических изданиях по исследуемому вопросу.

Структура работы. Работа включает введение, две главы, заключение, список литературы.

Глава 1. Теоретические аспекты реструктуризации коммерческого банка

1.1 Понятие и причины реструктуризации коммерческого банка

В соответствии с этимологией термина «реструктуризация» как изменения структуры какого-либо объекта или системы при сохранении неизменности его функционала, реструктуризация объекта предполагает, что: не может получиться совершенно другой объект; объект не может исчезнуть, так как процесс исчезновения объекта является его ликвидацией.

В Российской Федерации реструктуризация кредитных организаций осуществлялась первоначально Агентством по реструктуризации кредитных организаций, имеющим статус государственной корпорации (1999-2004 гг.), которое было ликвидировано на основании Федерального закона от 28 июля 2004 г. № 87-ФЗ «О признании утратившими силу Федерального закона «О реструктуризации кредитных организаций»^[1]. Его функции перешли к Агентству по страхованию вкладов (АСВ) В соответствии с Федеральным законом от 25.02.1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»^[2], Федеральным законом от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»^[3] и Федеральным законом от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»^[4]. АСВ осуществляет функции ликвидатора и конкурсного управляющего кредитных организаций.

По состоянию на апрель 2017 г. в систему страхования вкладов (ССВ) входит 819 банков, в том числе:

• действующих банков, имеющих лицензию на работу с физическими лицами - 545;
• действующих кредитных организаций, ранее принимавших вклады, но утративших право на привлечение денежных средств физических лиц - 5;
• банков, находящихся в процессе ликвидации (конкурсного производства) - 269.

В прошлом слабые кредитные организации способствовали финансовым кризисам. Согласно современным представлениям о деловом цикле, можно выделить два типа кризисов:

1) кризисы, вызванные резким увеличением временных предпочтений. Кризисы первого типа наиболее остро проявляются в реальном секторе экономики (Великая депрессия 1929-1933 гг., которой предшествует кредитная экспансия 1922-1929 гг.);

2) кризисы, вызванные резким уменьшением склонности к риску со стороны участников рынка. Кризисы второго типа берут свое начало в финансовом секторе (кризис 2007-2009 гг., вызванный тем, что банковский сектор нерационально расширил долю рискованных инвестиций)^[5].

В свою очередь к проблемам кредитных организаций могут приводить и внешние факторы, в том числе валютные кризисы, ценовые шоки, слабость
реальной экономики. Тем не менее, финансово устойчивые и эффективно управляемые кредитные организации способны переживать самые сильные
внешние потрясения и, напротив, слабая кредитная организация (банк) обязательно проявит недостатки управления и контроля под влиянием негативных
макроэкономических факторов^[6].

К симптомам слабости кредитной организации обычно относят следующие явления: низкое качество активов; недостаточная прибыльность; утрата капитала; избыток заемных средств (например, превышение нормативного отношения заемных средств к собственным); избыточная подверженность рискам (например, в терминах концентрации риска); репутационные проблемы; вероятная нехватка ликвидности.

Однако симптомы несостоятельности кредитной организации являются лишь следствием влияния факторов слабости банков. Причины слабости
кредитных организаций, как правило, сводятся к одному или нескольким условиям:

• ненадлежащая (с учетом деловой среды) модель ведения бизнеса;
• плохое или ненадлежащее корпоративное управление;
• плохое принятие решений высшим руководством;
• несоответствие мотивации внутренних структур внешним интересам стейкхолдеров^[7].

На поверхности указанные причины проявляют себя как кредитные проблемы (кредитный риск и риск ликвидности, рыночный, операционный риск,
риск изменения процентных ставок).

Развитие кредитной системы Российской Федерации явилось следствием поиска ответов на кризисные явления^[8].

Кризис 2007-2009 гг. наглядно показал, что причиной финансовой несостоятельности банков выслушает нежизнеспособность моделей ведения бизнеса, которые характеризуются следующими признаками:

• ненадлежащая структура финансирования с учетом данной модели ведения бизнеса;
• чрезмерные концентрации в рамках модели ведения бизнеса - концентрации финансирования клиентской базы, источников дохода и/или риска;
• асимметрия/волатильность доходов, проявляющаяся в виде значительных изменений состава доходов в течение короткого срока, в частности,
  когда такие изменения вызваны непрофильными видами деятельности;
• нереалистичные стратегические допущения, в частности, чрезмерный оптимизм по поводу своих способностей, возможностей роста экономических показателей и рыночных тенденций, что ведет к необоснованным стратегическим решениям, ставящим под угрозу жизнеспособность модели ведения бизнеса;
• производство сложных продуктов и вложения в таковые^[9].

Преодоление кризисных процессов в реальном и банковском секторе российской экономики в условиях мировой рецессии вновь заставило государство взяться за решение проблемы несостоятельности кредитных организаций. Федеральный закон от 27 октября 2008 г. № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года» определял порядок реструктуризации коммерческих банков с использованием государственных средств^[10].

Потребность в специализированном институте реструктуризации кредитных организаций с привлечением государственных средств существенно
расширило полномочия Агентства по страхованию вкладов, созданного в соответствии с законом «О страховании вкладов физических лиц в банках
Российской Федерации» в 2004 г.

Несмотря на активную реструктуризацию коммерческих банков, проводимую АСВ, начиная с 2008 г., внешние факторы способствовали тому, что
в 2013-2015 гг. положительные процессы в банковском секторе России вновь сменились негативными тенденциями, связанными с ростом процентных издержек, потерь по кредитам и, как следствие, с необходимостью увеличения банковских резервов. При этом 2015 г. стал наиболее сложным для банковского сектора, что проявилось в сокращении прибыли в 3,1 раза по сравнению с 2014 г.^[11].

Все это указывает на то, что для дальнейшего развития кредитной системы в Российской Федерации необходимо повышение ее устойчивости и,
следовательно, совершенствование практики банкротства и реструктуризации коммерческих организаций.

Еще в Федеральном законе «О реструктуризации кредитных организаций» были прописаны два основных способа реструктуризации:

1) санация кредитной организации с привлечением частного инвестора или, в случае отсутствия такового на первоначальном этапе, с приобретением
некоммерческой государственной корпорацией (Агентством) ее акций (долей в уставном каптале);

2) частичная санация, предполагающая передачу обязательств и активов на эквивалентную сумму из проблемного банка в финансово устойчивый.

Таким образом, наряду с санацией банков в строгом смысле этого слова, как финансового оздоровления, реструктуризация не исключает и вариант
реорганизации кредитной организации в форме присоединения к частному инвестору – санатору (а, следовательно, и ее ликвидации) и передачу имущества и обязательств в процессе банкротства и ликвидации банка. Другими словами отличия санации банка в строгом смысле слова от частичной санации заключаются в цели каждой процедуры.

Если в случае санации банка результатом выступает нормально функционирующая, финансово устойчивая кредитная организация, то целью частичной санации является финансовое оздоровление не конкретного банка, а банковской системы в целом, которое требует либо реорганизации санируемого банка в форме присоединения либо продажи его имущества и обязательств, а, значит, банкротства и ликвидации.

Целью ликвидации банка является максимально полное удовлетворение требований его кредиторов. И в этом случае также можно говорить о санации, но не конкретного банка, а банковской системы^[12].

Всего с 2008 г. в процедуре санации участвовали или продолжают участвовать 46 коммерческих банков (рис. 1). При этом в процессе санации находятся 30 российских банков, процедура санации завершена по 14 банкам и в процессе ликвидации находятся 4 кредитных организации.

Рисунок 1 - Состояние санации коммерческих банков на 29.09.2016 г. ^[13]

Анализ среза из 14 коммерческих банков, процедура санации по которым завершена (рис. 2), показывает, что только один коммерческий банк прошел успешно санацию, сохранив и свое наименование и лицензию Банка России.

Рисунок 2 - Результаты санации кредитных организаций^[14]

Промежуточные результаты реструктуризации кредитных организаций позволяют предположить, что приоритетной целью Агентства выступает санация банковской системы в целом, что способствует концентрации банковского капитала в России на основе слияний и присоединений. В тоже время сбалансированное развитие кредитной системы в России потребует более широких возможностей санации как на основе самооздоровления кредитных организаций за счет совершенствования надзора, процедур выявления слабых банков, регулирования самого процесса самооздоровления, так и с помощью внедрения новых инструментов санации уже в рамках режима урегулирования несостоятельности, в частности, бридж-банков^[15].

1.2. Меры реструктуризации коммерческих банков

За последние годы существенно сокращается количество коммерческих банков и их филиалы. Руководство банков принимают решения по необходимости проведения оптимизации затрат в условиях нестабильной экономики. Статистические данные Банка России (таблица 1) показывают ситуацию в банковском секторе.