Файл: Коммерческие банки, их виды и основные направления деятельности (Понятие и основные виды деятельности коммерческих банков в Российской Федерации).pdf

В структуре источников формирования капитала банка наибольший удельный вес составляют межбанковские кредиты банка – 40,73 %, по сравнению с 2011г. в 2013 г. заемные средства банка снизились на 8,78 % и составили 197562 тыс. руб. Снижение стоимости межбанковских кредитов составило 3,34 процентных пункта. Данный источник средств занимает значительный удельный вес в структуре обязательств банка, но снизился к 2013 г., составив 39077208 тыс. руб., однако, данный факт не привел к существенному уменьшению стоимости ресурсов ООО «Русфинанс Банк».

Наиболее привлекательным с точки зрения стабильности и стоимости как в 2011 г., так и в 2013 г. для банка является выпуск собственных долговых обязательств. Их средняя стоимость за 2013 г. составила 20,84 %, что соответствует значительному удорожанию данного ресурса против 2011 г. на 11,15 %.

В структуре обязательств банковского учреждения основную долю занимают средства юридических лиц – 69,8%, по сравнению с 2011 г. они выросли на 48,7% и составили 39077208 тыс. руб.

Вклады физических лиц возросли в 2013г. на 404215 тыс. руб. по сравнению с 2011г. и составили 1985548 тыс. руб.

В соответствии с полученными расчетами, можно сделать вывод о том, что ООО «Русфинанс Банк» в 2011-2013 гг. функционировал достаточно динамично и его финансовое состояние находилось в стабильном положении.

Показатели абсолютной величины собственного капитала не дают полной и достоверной информации об объекте анализа, поскольку при расчете величины капитала в абсолютном выражении достаточно трудно вынести суждение о том, достаточно ли этой суммы для выполнения организацией своих функций или нет. Для этого в российской и зарубежной практике производится расчет ряда относительных показателей достаточности капитала^[19].

Некоторая часть ресурсов банка, которые ему не принадлежат, но используются на определенных условиях в качестве финансового источника, составляет привлеченный и заемный капитал. В структуре банковских ресурсов преобладают привлеченные средства и являются основой функционирования любого банковского учреждения.

Таблица 3

Анализ показателей достаточности капитала

Значение коэффициента эффективности использования ООО «Русфинанс банк» привлеченных средств или депозитов за анализируемый период составляет около 10%. В 2013 году наблюдается рост коэффициента на 10,34 % по сравнению с 2011 годом, в котором величина составила 0,10.

Соответственно наблюдается снижение в 2012 году по сравнению с 2011г. обратного показателя – коэффициента использования депозитов, который составил в 2011 году 9,61 , а в 2013 году – 8,71.

В 2011 году значение коэффициента использования средств по вложениям составило 0,25, в 2013 году наблюдалось увеличение коэффициента на 0,01 и его значение составило 0,26. Следовательно, банк проводит пассивную кредитную политику.

В соответствии с произведенным расчетом коэффициента использования межбанковских заимствований (в норме 0,25-0,40), можно говорить о низкой величине данного показателя по сравнению с оптимальным значением в норме. В 2011 году значение коэффициента составило 0,003, в 2013 году наблюдалось уменьшение показателя на 0,01, который составил 0,002. Это свидетельствует о невысокой доле межбанковских кредитов в ресурсной базе ООО «Русфинанс Банк». При этом со снижением степени зависимости банка от полученных МБК, увеличивается его прибыль, так как МБК - это самый дорогой ресурс.

Качественная оценка активов является необходимой, поскольку их количественные характеристики, такие как размер и число выданных кредитов и иных вложений не дают полного представления об эффективности и безопасности деятельности банковского учреждения^[20].

Анализируя данные полученной таблицы можно видеть, что наибольшую долю в структуре активов, приносящих доход, занимает чистая ссудная задолженность.

Таблица 4

Структура основных активов, приносящих доход банку

Кредитные операции банковского учреждения традиционно являются активными операциями, которые приносят большую часть доходов банку и составляют самую большую часть его активов. Отмечается тенденция к некоторому уменьшению данной величины по ссудным счетам в активах баланса. В 2011 году значение данной величины составило 96,93 %, а в 2013 году оно снизилось на 0,67 % и составило 96,26 %. Абсолютное значение данного показателя уменьшилось к 2013 году на 11881751 тыс. руб.

Расчет отношения активов, которые приносят доход, к совокупным активам показал, что в 2011 году на 1 рубль совокупных активов приходилось 0,97 рубля работающих активов, а в 2013 году – 0,96 руб. Отношение работающих активов к собственным средствам говорит, что в 2011 году на рубль собственного капитала приходилось 9,7 рублей работающих активов, а в 2013 году – 9,6 руб. За исследуемый период мы видим не очень значительное изменение данных величин.

Финансовая устойчивость банка - это одна из главнейших характеристик его финансового состояния, которая определяется достаточностью средств для продолжения деятельности банковской организации и выполнения ей функции финансового посредника в долгосрочной перспективе^[21]. Касательно данной дипломной работы фактическая величина достаточности собственного капитала (средств) можно рассчитать согласно данным отчета об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (табл. 5).

Исследовав информацию, представленную в таблице, можно судить о том, что у ООО «Русфинанс Банк» достаточный уровень финансовой устойчивости, почти все величины рассчитанных коэффициентов соответствуют нормативным значениям и остаются в стабильном положении.

В соответствии с проделанными расчетами величина коэффициента достаточности капитала по депозитам в 2011 году составило 834 %, в 2013г. оно увеличилось до 934 %. Данные показатели значительно выше допустимого уровня, что свидетельствует о способности банка при любых обстоятельствах расплачиваться по своим долгам.

Достаточность капитала по показателю избыточности показывает степень избыточности в деятельности банковской организации собственными средствами. Так как уставный капитал, который сформирован из обыкновенных акций, не может быть использован с целью удовлетворения требований клиентов (кроме как при ликвидации банка), то его нельзя рассматривать в качестве обеспечения для покрытия возможных убытков при намерении банковской организации продолжать свою деятельность в ближайшем будущем. Величина данного показателя в 2011 году составило 712 %, а в 2013 г. 812 %.

Таблица 5

Динамика показателей достаточности капитала

В 2011 году на 1 рубль иммобилизованных активов приходится 3,14 рубля собственного оборотного капитала, а в 2013 году это значение уменьшилось до 3,13 руб. Понижающая тенденция говорит о том, что в банке уменьшается обеспеченность собственными средствами, а растет иммобилизация. При этом увеличивается риск потери ликвидности, неплатежеспособности и в целом снижения надежности банковской организации.

Величина коэффициента автономии, который показывает удельный вес собственного капитал в общей сумме источников финансирования, в 2013 году увеличился на 11,11% и составил 9,34. Для устойчивого функционирования банка этот коэффициент в динамике должен расти, но оставаться в стабильном состоянии. Увеличение и высокий уровень этого соотношения показывает значительный потенциал роста и динамичного развития ООО «Русфинанс Банка». Коэффициент финансовой устойчивости показывает, насколько обеспечены рисковые вложения ООО «Русфинанс Банк» его собственными средствами. Оптимальное значение должно составлять от 80% до 150%.

В 2011-2013 годах значение данного показателя составило 132 %. Данные значения находятся в пределах нормы, банк обеспечен собственными оборотными средствами.

Проанализировав данные, представленные в таблицах, можно сделать вывод о том, что организация ООО «Русфинанс Банк» обладает достаточным уровнем финансовой устойчивости, почти все значения рассчитанных показателей соответствуют нормативным значениям и оставались стабильными в течение периода 2010-2013гг.

Заключение

Деятельность коммерческих банков так многообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе коммерческие банки, которые представляют собой частные и государственные учреждения, занимаются самыми разнообразными видами операций и предоставляют своим клиентам широчайший спектр финансовых услуг.

Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляются расчетные, кассовые, валютные операции, купля-продажа и выпуск ценных бумаг, в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом, а также финансирование народного хозяйства в целом.

Коммерческие банки выполняют ряд нетрадиционных банковских операций таких, как лизинг, факторинг, операции с драгоценными металлами, форфейтинг, трастовые операции, гарантии и поручительства и иные виды услуг. Учреждения коммерческих банков выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

Сегодня к группе коммерческих банков в разных странах относится целый ряд институтов с различной структурой и разным отношением собственности. Данная тема весьма актуальна в настоящее время.

Система коммерческих банков развивается, стремительно набирая обороты. Коммерческие банки занимают свое место в экономике и играют особую роль в процессе функционирования народного хозяйства.

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ, часть вторая от 26 января 1996 г. N 14-ФЗ, часть третья от 26 ноября 2001 г. N 146-ФЗ и часть четвертая от 18 декабря 2006 г. N 230-ФЗ (с изменениями и дополнениями от 6 апреля 2015 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации от 5 декабря 1994 г. N 32 ст. 3301.

2.Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изменениями и дополнениями от 13 июля 2015 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации от 15 июля 2002 г. N 28 ст. 2790.