Файл: Приложение 1 Горизонтальный анализ предприятия ооо сп романтика.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 25.10.2023
Просмотров: 27
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Приложение 1 – Горизонтальный анализ предприятия ООО «СП Романтика»
| Актив | Абсолютные величины, тыс.руб. | Изменения, тыс.руб. | Темпы роста, % | |||||
| 2020 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |
| 1.Внеоборотные активы | 15820 | 15744 | 18481 | -76 | 2737 | 99.52 | 117.38 | |
| Нематериальные активы | 35 | 17 | 0 | -18 | -17 | 48.57 | 0 | |
| Основные средства | 15706 | 15584 | 18354 | -122 | 2770 | 99.22 | 117.77 | |
| Отложенные налоговые активы | 79 | 143 | 127 | 64 | -16 | 181.01 | 88.81 | |
| 2.Оборотные активы | 21758 | 58544 | 36253 | 36786 | -22291 | 269.07 | 61.92 | |
| Запасы | 7145 | 15154 | 13429 | 8009 | -1725 | 212.09 | 88.62 | |
| Дебиторская задолженность | 13825 | 41844 | 21513 | 28019 | -20331 | 302.67 | 51.41 | |
| Денежные средства | 788 | 1495 | 1260 | 707 | -235 | 189.72 | 84.28 | |
| Прочие оборотные активы | 0 | 51 | 51 | 51 | 0 | - | 100 | |
| Баланс | 37578 | 74288 | 54734 | 36710 | -19554 | 197.69 | 73.68 | |
| Пассив | 2020 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |
| 1.Собственный капитал | -118296 | -134369 | -147186 | -16073 | -12817 | 113.59 | 109.54 | |
| Уставный капитал | 17000 | 17000 | 17000 | 0 | 0 | 100 | 100 | |
| Нераспределенная прибыль | -135296 | -151369 | -164186 | -16073 | -12817 | 111.88 | 108.47 | |
| 2.Долгосрочные обязательства | 2975 | 2981 | 3096 | 6 | 115 | 100.2 | 103.86 | |
| Прочие долгосрочные обязательства | 2975 | 2981 | 3096 | 6 | 115 | 100.2 | 103.86 | |
| 3.Краткосрочные обязательства | 152899 | 205676 | 198824 | 52777 | -6852 | 134.52 | 96.67 | |
| Кредиторская задолженность | 147063 | 198515 | 193630 | 51452 | -4885 | 134.99 | 97.54 | |
| Прочие обязательства | 5836 | 7161 | 5194 | 1325 | -1967 | 122.7 | 72.53 | |
| Валюта баланса | 37578 | 74288 | 54734 | 36710 | -19554 | 197.69 | 73.68 | |
Приложение 2 – Вертикальный анализ предприятия ООО «СП Романтика»
| Актив | Остатки по балансу, тыс.руб. | Удельный вес, % | Изменение доли, % | |||||
| 2020 | 2021 | 2022 | 2020 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1. Внеоборотные активы | 15820 | 15744 | 18481 | 42.1 | 21.19 | 33.77 | -20.91 | 12.58 |
| Нематериальные активы | 35 | 17 | 0 | 0.09 | 0.02 | 0 | -0.07 | -0.02 |
| Основные средства | 15706 | 15584 | 18354 | 41.8 | 20.98 | 33.53 | -20.82 | 12.55 |
| Отложенные налоговые активы | 79 | 143 | 127 | 0.21 | 0.19 | 0.23 | -0.02 | 0.04 |
| 2. Оборотные активы | 21758 | 58544 | 36253 | 57.9 | 78.81 | 66.23 | 20.91 | -12.58 |
| Запасы | 7145 | 15154 | 13429 | 19.01 | 20.4 | 24.54 | 1.39 | 4.14 |
| Дебиторская задолженность | 13825 | 41844 | 21513 | 36.79 | 56.33 | 39.3 | 19.54 | -17.03 |
| Денежные средства | 788 | 1495 | 1260 | 2.1 | 2.01 | 2.3 | -0.09 | 0.29 |
| Прочие оборотные активы | 0 | 51 | 51 | 0 | 0.07 | 0.09 | 0.07 | 0.02 |
| Баланс | 37578 | 74288 | 54734 | 100 | 100 | 100 | 0 | 0 |
| Пассив | 2020 | 2021 | 2022 | 2020 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 |
| 1.Собственный капитал | -118296 | -134369 | -147186 | -314.8 | -180.88 | -268.91 | 133.92 | -88.03 |
| Уставный капитал | 17000 | 17000 | 17000 | 45.24 | 22.88 | 31.06 | -22.36 | 8.18 |
| Нераспределенная прибыль | -135296 | -151369 | -164186 | -360.04 | -203.76 | -299.97 | 156.28 | -96.21 |
| 2. Долгосрочные обязательства, в том числе: | 2975 | 2981 | 3096 | 7.92 | 4.01 | 5.66 | -3.91 | 1.65 |
| Прочие долгосрочные обязательства | 2975 | 2981 | 3096 | 7.92 | 4.01 | 5.66 | -3.91 | 1.65 |
| 3. Краткосрочные обязательства, в том числе: | 152899 | 205676 | 198824 | 406.88 | 276.86 | 363.26 | -130.02 | 86.4 |
| Кредиторская задолженность | 147063 | 198515 | 193630 | 391.35 | 267.22 | 353.77 | -124.13 | 86.55 |
| Прочие обязательства | 5836 | 7161 | 5194 | 15.53 | 9.64 | 9.49 | -5.89 | -0.15 |
| Валюта баланса | 37578 | 74288 | 54734 | 100 | 100 | 100 | 0 | 0 |
Приложение 3 - Методика группировки активов по степени ликвидности
| Показатели | Методика расчета | Ст.Бл |
| 1 | 2 | 3 |
| Наиболее ликвидные активы (А1) | денежные средства организации и краткосрочные финансовые вложения | 1240+1250 |
| Быстро реализуемые активы (А2) | товары отгруженные, дебиторская задолженность и прочие оборотные активы | 1230+1260 |
| Медленно реализуемые активы (А3) | запасы с налогом на добавленную стоимость, доходные вложения в материальные ценности, долгосрочные финансовые вложения за минусом товаров отгруженных и расходов будущих периодов | 1210+1220 |
| Труднореализуемые активы (A4) | Внеоборотные активы | 1100 |
| Баланс | - | 1600 |
Приложение 4 - Методика группировки пассивов по сроку погашения
| Показатели | Методика расчета | Статьи баланса |
| 1 | 2 | 3 |
| Наиболее срочные обязательства (П1) | кредиторская задолженность и прочие краткосрочные обязательства | 1520+1550 |
| Краткосрочные пассивы (П2) | краткосрочные займы и кредиты | 1510 |
| Долгосрочные пассивы (П3) | долгосрочные заемные средства и прочие долгосрочные обязательства | 1400+1540 |
| Собственный капитал предприятия (П4) | собственный капитал | 1300+1530 |
| Баланс | - | 1700 |
Приложение 5 - Группировка активов
| Показатели | 2020 | 2021 | 2022 | Абсолютные значения | |
| 2021 | 2022 | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Наиболее ликвидные активы (А1) | 788 | 1495 | 1260 | 707 | -235 |
| Быстро реализуемые активы (А2) | 13825 | 41895 | 21564 | 28070 | -20331 |
| Медленно реализуемые активы (А3) | 7145 | 15154 | 13429 | 8009 | -1725 |
| Труднореализуемые активы (A4) | 15820 | 15744 | 18481 | -76 | 2737 |
| Баланс | 37578 | 74288 | 54734 | 36710 | -19554 |
Приложение 6 - Группировка пассивов
| Показатели | 2020 | 2021 | 2022 | Абсолютные значения | |
| 2021 | 2022 | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Наиболее срочные обязательства (П1) | 147063 | 198515 | 193630 | 51452 | -4885 |
| Краткосрочные пассивы (П2) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Долгосрочные пассивы (П3) | 8811 | 10142 | 8290 | 1331 | -1852 |
| Собственный капитал предприятия (П4) | -118296 | -134369 | -147186 | -16073 | -12817 |
| Баланс | 37578 | 74288 | 54734 | 36710 | -19554 |
Приложение 7 - Анализ ликвидности баланса предприятия за 2020
| Актив | Пассив | Условие | Излишек (недостаток) платежных средств, тыс.руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| A1=788 | П1=147063 | ≤ | -146275 |
| A2=13825 | П2=0 | ≥ | 13825 |
| A3=7145 | П3=8811 | ≤ | -1666 |
| A4=15820 | П4=-118296 | ≥ | 134116 |
Приложение 8 - Анализ ликвидности баланса предприятия за 2021
| Актив | Пассив | Условие | Излишек (недостаток) платежных средств, тыс.руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| A1=1495 | П1=198515 | ≤ | -197020 |
| A2=41895 | П2=0 | ≥ | 41895 |
| A3=15154 | П3=10142 | ≥ | 5012 |
| A4=15744 | П4=-134369 | ≥ | 150113 |
Приложение 9 - Анализ ликвидности баланса предприятия за 2022
| Актив | Пассив | Условие | Излишек (недостаток) платежных средств, тыс.руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| A1=1260 | П1=193630 | ≤ | -192370 |
| A2=21564 | П2=0 | ≥ | 21564 |
| A3=13429 | П3=8290 | ≥ | 5139 |
| A4=18481 | П4=-147186 | ≥ | 165667 |
Приложение 10 - Анализ финансовой устойчивости
| Показатели | Абсолютное значение | Изменения | |||
| 2020 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Собственный капитал, Kp | -118296 | -134369 | -147186 | -16073 | -12817 |
| 2. Внеоборотные активы, BA | 15820 | 15744 | 18481 | -76 | 2737 |
| 3. Наличие собственных оборотных средств (СОС1), ЕС, (п.1-п.2) | -134116 | -150113 | -165667 | -15997 | -15554 |
| 4. Долгосрочные обязательства, KТ | 2975 | 2981 | 3096 | 6 | 115 |
| 5. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов (СОС2), ЕМ, (п.3+п.4) | -131141 | -147132 | -162571 | -15991 | -15439 |
| 6. Краткосрочные займы и кредиты, Kt | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Общая величина основных источников формирования запасов (СОС3), Еa, (п.5+п.6) | -131141 | -147132 | -162571 | -15991 | -15439 |
| 8. Общая величина запасов, Z | 7145 | 15154 | 13429 | 8009 | -1725 |
| 9. Излишек (+)/недостаток (-) собственных источников формирования запасов, ±ЕС, (п.3-п.8) | -141261 | -165267 | -179096 | -24006 | -13829 |
| 10. Излишек (+)/недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов, ±ЕМ, (п.5-п.8) | -138286 | -162286 | -176000 | -24000 | -13714 |
| Излишек (+)/недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов, ±Еa, (п.7-п.8) | -138286 | -162286 | -176000 | -24000 | -13714 |