Файл: Порядок открытия и закрытия, ведение счетов клиента.docx
Добавлен: 25.10.2023
Просмотров: 301
Скачиваний: 5
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
1.14. При закрытии корреспондентского счета остаток денежных средств перечисляется на основании платежного поручения банка - респондента на его корреспондентский счет (субсчет) в подразделении расчетной сети Банка России или на корреспондентский счет в другой кредитной организации (филиале) в срок, предусмотренный действующим законодательством и Договором. Одновременно банк-респондент сдает банку - корреспонденту неиспользованные денежные чековые книжки.Банк - корреспондент уведомляет о закрытии корреспондентского счета налоговые органы и другие государственные органы, на которые законодательством Российской Федерации возложены функции контроля за платежами в бюджет, государственные внебюджетные фонды и таможенные органы.
1.15.При недостаточности денежных средств на корреспондентском счете (субсчете) банка - корреспондента, открытом в подразделении расчетной сети Банка России, платежное поручение банка - респондента для осуществления возврата остатка денежных средств с корреспондентского счета "ЛОРО" помещается банком - корреспондентом в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов к своему корреспондентскому счету (субсчету), открытому в подразделении расчетной сети Банка России, и оплачивается в порядке очередности, установленной законодательством.
1.16.При наличии к корреспондентскому счету "ЛОРО" картотеки неоплаченных расчетных документов возврат расчетных документов при закрытии счета осуществляется аналогично порядку, изложенному в главе 7 части II настоящего Положения.
1.17.Банк-корреспондент прекращает проведение операций по корреспондентскому счету "ЛОРО" при расторжении Договора после получения заявления банка - респондента о закрытии корреспондентского счета или наступлении указанной в нем даты расторжения Договора. Все поступающие в банк - корреспондент расчетные документы для списания со счета банка - респондента подлежат возврату с указанием причины возврата: "Возврат без исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета".
4 Оформление экспортно-импортных операций банка
Нормативное регулирование международных расчетов
Порядок проведения расчетов за импортируемые и экспортируемые товары регламентируются законодательством соответствующей страны, а также подчиняется международным правилам документарного оформления и оплаты платежных документов.
К основным нормативным документам, регулирующим международные расчеты можно отнести:
- ФЗ от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 07.02.2011) "О валютном регулировании и валютном контроле" (принят ГД ФС РФ 21.11.2003) (с изм. и доп., вступающими в силу с 18.02.2011), целью которого является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты РФ и стабильности внутреннего валютного рынка РФ как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества;
- ФЗ от 08.12.2003 N 164-ФЗ (ред. от 08.12.2010) "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности" (принят ГД ФС РФ 21.11.2003) определяет основы государственного регулирования внешнеторговой деятельности, полномочия РФ и субъектов РФ в области внешнеторговой деятельности в целях обеспечения благоприятных условий для внешнеторговой деятельности, а также защиты экономических и политических интересов РФ.
- ФЗ от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 15.11.2010, с изм. 07.02.2011) "О банках и банковской деятельности";
- ФЗ от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 07.02.2011) "О Центральном банке РФ и (Банке России)" (принят ГД ФС РФ 27.06.2002);
- ФЗ от 11 марта 1997 г. N 48-ФЗ «О переводном и простом векселе»;
- Положение от 03 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» и др.
Эти документы определяют порядок совершения операций, связанных с расчетами за экспорт и импорт, а также дают комментарии и разъяснения в отношении отдельных пунктов положений, издаваемых Международной Торговой Палатой.
Порядок открытия и закрытия лицевых счетов клиентов в валюте РФ и иностранной валюте.
Для открытия счёта в банке предъявляются следующие документы:
1. Заявление установленной формы.
2. Нотариально заверенные копии учредительных документов.
3. Справка из налогового органа, о поставке на учёт.
4. Письмо территориального органа государства статистики с присвоенными кодами организации.
5. Карточка с образцами подписей и оттисков предприятия печати.
6. Выписка из приказа о назначении главного бухгалтера.
Для открытия счёта нерезидентам РФ, дополнительно предоставляются выписки из торгового или банковского реестра определяющий юридический статус нерезидента соответствии с законодательством страны его местонахождения. Ответственный работник коммерческого банка проверяет правильность оформления и полноту представления документов и передает их юристу для проверки законности и достоверности представленных документов. Счет открывается при наличии заявления клиента, разрешительной надписи председателя правления или его заместителя и главного бухгалтера коммерческого банка. За открытие и ведение счёта коммерческий банк может взимать определенную плату. Документы по оформлению счёта хранятся в бухгалтерии в сейфе в порядке возрастания номеров. Карточка с образцами подписей и оттиском печати хранится в специальной картотеке у операциониста. Клиенту сообщается номер счета и операционист, с которым клиент будет работать. Открытый счет и все реквизиты по каждому клиенту заносятся в журнал регистрации открытых счетов. Обязательные реквизиты журнала являются:
1. Номер счета
2. Наименование и адрес клиента
3. Дата открытия счета
Журнал является документом строгой отчетности, хранится у главного бухгалтера в сейфе, должен быть пронумерован, прошнурован и скреплен печатью. Об открытии счета главный бухгалтер на подлинном экземпляре устава делает отметки с указанием номера счета и заверяет его гербовой печатью банка. Клиенту выдается справка для налоговой инспекции об открытии расчетного счета (физ., и юр., лиц). Открытые счета в коммерческих банках имеют 20 символов (знаков). Он включает в себя: балансовый счет второго порядка – 5 знаков, код валюты – 3 знака, защитный ключ – 1 знак, номер филиала – 4 знака, порядковый номер лицевого счета (по порядку) – 7 знаков. Закрытие счета может быть осуществлено по решению владельца счета, собственника имущества предприятия, банка или Арбитражного суда. По инициативе клиента договор банковского счета, может быть, расторгнут в любое время без всяких условий.
Банк может расторгнуть договор о расчетно-кассовом обслуживание в следующих случаях, если это предусмотрено договором:
1. Не соблюдение требования минимального размера остатка на счету.
2. В течение месяца со дня предупреждения об этом клиента банка.
3. При отсутствии операции по счету в течение года.
Банк закрывает юридического лица на основании соответствующего судебного решения. Прекращение договорных отношений осуществляется в два этапа:
1. Расторжение договора
2. Закрытие счета
В течение семи дней после расторжения договора остаток средств, имеющийся на счете, должен быть либо выдан клиенту или перечислен на другой его счет. Счет может быть так же закрыт, если предприятие было признано банкротом.
Формы международных расчетов: аккредитивы, инкассо, переводы, чеки.
Аккредитив – форма расчетов, согласно которой банк по поручению покупателя обязуется заплатить определенную сумму продавцу при условии предоставления последним в банк определенных документов на отгрузку товаров, оказание услуг, выполнение работ. Преимущества для покупателя импортера.
Инкассо,способ расчетов, при котором Банк, обслуживающий продавца, по его поручению передает документы через Банк, обслуживающий
покупателя. Посредством этой операции банк по поручению своего клиента получает на основании расчётных документов причитающиеся клиенту денежные средства от плательщика за отгруженный товар и зачисляет эти средства на счёт клиента в банке.
Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение (приказ) чекодателя банку-плательщику произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (предъявителю) или по их приказу другим лицам (ордерный чек) за счет средств чекодателя, имеющихся у банка.
Банковский перевод -это расчётная банк операция, которая проводится посредством направления платёжного поручения одного банка другому. Платежи осуществляется за импортируемые товары или полученные услуги. Как в национальной, так в иностранной валюте.Перевод за границу осуществляется на основании заявления на перевод, в которой указывается:
Сумма перевода и вид иностр валюты
Способ выполнения поручения (например, почтой, телексом или системе СВИФТ)
Полное и точное наименовании переводополучателя (бенефициара) и его точный адрес
Точное и полное наименование банка бенефициара, № его счёт, а в этом банке
Цель перевода
Номер и дата контракта в соответствии с которыми выполняется данный перевод
На чей счёт отнести комиссионные и другие расходы по переводу
При расчётах в форме банк перевода одна из сторон по контракту подвергается всегда значительному риску. Если перевод осуществляется как предоплата или авансовый платёж, то импортёр несёт риск недоставки товара, если же переводом осуществляется платёж после поставки товара импортёру, то экспортёр несёт рис неплатежа.
О порядке работы банков с расчетными документами на перечисление (взыскание) денежных средств в государственные социальные внебюджетные фонды в связи с введением с 1 января 2001 года единого социального налога (взноса) см. письмо ЦБ РФ от 05.01.2001 N 898-У, Минфина РФ от 15.01.2001 N 5н.
Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов.
2.2. Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или в установленных случаях электронного платежного документа:
- распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;
- распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).
5 Оформление расчетов с использованием банковских карт
Документы по операциям, совершаемым с использованием платежных карт
1. При совершении операции с использованием платежной карты составляются документы на бумажном носителе и (или) в электронной форме (далее - документ по операциям с использованием платежной карты). Документ по операциям с использованием платежной карты является основанием для осуществления расчетов по указанным операциям и (или) служит подтверждением их совершения.
2. При составлении документа по операциям с использованием платежной карты может использоваться АСП. Использование АСП кредитными организациями и клиентами осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором между кредитной организацией и клиентом.
(в ред. Указания Банка России от 23.09.2008 N 2073-У)
3. Документ по операциям с использованием платежной карты должен содержать следующие обязательные реквизиты:
идентификатор банкомата, электронного терминала или другого технического средства, предназначенного для совершения операций с использованием платежных карт;
-
вид операции; -
дата совершения операции; -
сумма операции; -
валюта операции;
сумма комиссионного вознаграждения (в случае невзимания комиссионного вознаграждения кредитная организация - эквайрер информирует держателя платежной карты соответствующей надписью об его отсутствии); (в ред. Указания Банка России от 15.11.2011 N 2730-У)
-
код авторизации; -
реквизиты платежной карты.
Документ по операциям с использованием платежной карты на бумажном носителе дополнительно должен содержать подпись держателя платежной карты и подпись кассира, в случае если он составляется в кредитной организации и ее структурных подразделениях в помещении для совершения операций с ценностями, а также в организации почтовой связи, осуществляющей операции с использованием платежных карт в соответствии со статьей 18 Федерального закона от 17 июля 1999 года N 176-ФЗ "О почтовой связи" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 29, ст. 3697; 2003, N 28, ст. 2895; 2004, N 35, ст. 3607; 2007, N 27, ст. 3213; 2008, N 29, ст. 3418; 2008, N 30, ст. 3616; 2009, N 26, ст. 3122) (далее - пункт выдачи наличных (ПВН). (в ред. Указания Банка России от 15.11.2011 N 2730-У)
В случае использования АСП при составлении в ПВН документа по операциям с использованием платежной карты требования о наличии подписи держателя платежной карты и подписи кассира считаются выполненными в отношении копии указанного документа, составленного на бумажном носителе.