Файл: Установленный лимит остатка денежных средств в кассе 4000 рублей. Остаток в кассе на начало дня 1000 рублей. Получены в кассу денежные средства с расчетного счета 300000 рублей.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 26.10.2023
Просмотров: 59
Скачиваний: 5
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
| | ||
| | ||
| | ||
| | ||
| | ||
| | | |
| | | |
| | | |
Ситуационное задание 1.
Исходные данные
Установленный лимит остатка денежных средств в кассе 4000 рублей. Остаток в кассе на начало дня 1000 рублей. Получены в кассу денежные средства с расчетного счета 300000 рублей. Выдано работнику организации на командировочные расходы 12000 рублей. Выдана зарплата работникам 280 000 рублей.
Задание
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета в журнале хозяйственных операций.
Рассчитайте конечное сальдо по счету касса. Сравните с лимитом остатка кассы. В случае превышения лимита осуществите необходимую операцию по внесению соответствующей суммы на расчетный счет.
Журнал хозяйственных операций
| Содержание операции | Сумма, руб | Бухгалтерская проводка | |
| Дебет | Кредит | ||
| 1. С расчетного счета в кассу поступили денежные средства | 300000 | 50 | 51 |
| 2. Выданы из кассы работнику на командировочные расходы | 12000 | 76 | 50 |
| 3. Выдана из кассы заработная плата работникам | 280000 | 70 | 50 |
2.
Счет 50
| Дебет | Кредит |
| Остаток 1000 | |
| Обороты 300000 | 12000 |
| | 280000 |
| Итого обороты 300000 | 292000 |
| Остаток 1000 + 300000 – 292000 = 9000 | |
Вывод сумма остатка больше установленного лимита в 4000 руб. на разницу в 5000 руб. следует провести операцию инкассации: из кассы на расчетный счет поступили денежные средства на сумму 5000 руб.; корреспонденция счетов Д 51 К 50.
Ситуационное задание 2.
Задание
Составьте бухгалтерский баланс организации на 31.03.20__г.на основании остатков по счетам.
Отразите на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции, представленные в журнале хозяйственных операций; подсчитайте обороты и конечное сальдо счетов; составьте бухгалтерский баланс на 30.04.20__
Исходные данные
Остатки по счетам на 31.03.2023__г.
| № счета | Название | Сумма остатка на 31.03.20__, руб |
| 01 | Основные средства | 100000 |
| 99 | Прибыли и убытки [ПРИБЫЛЬ] | 70000 |
| 50 | Касса | 4000 |
| 80 | Уставной капитал | 500000 |
| 51 | Расчетные счета | 490000 |
| 10 | материалы | 6000 |
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками [задолженность поставщикам] | 70000 |
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками [задолженность покупателей] | 160000 |
| 67 | Расчеты по долгосрочным кредитам и займам [кредит банка] | 120000 |
Журнал хозяйственных операций за апрель 2023г.
| Содержание операции | Сумма, руб | Бухгалтерская проводка | |
| Дебет | Кредит | ||
| 1 Начислена заработная плата работникам основного производства | 80000 | 20 | 70 |
| 2 Получено с расчетного счета в кассу | 27000 | 50 | 51 |
| 3 Выдано подотчетному лицу | 15000 | 76 | 50 |
| 4 Погашена задолженность поставщику с расчетного счета | 70000 | 60 | 51 |
3.счет 01 Основные средства
| Дебит | Кредит |
| Остаток 100000 | |
| обороты | |
| | |
| Итого обороты | |
| Остаток 100000 | |
Счет 10 Материалы
| Дебит | Кредит |
| Остаток 6000 | |
| Обороты | |
| | |
| Итого обороты | |
| Остаток 6000 | |
Счет 60 Расчеты с покупателями
| Дебит | Кредит |
| Остаток 160 000 | |
| Обороты | |
| | |
| Итого обороты | |
| Остаток 160 000 | |
Счет 50 Касса
| Дебит | Кредит |
| Остаток 4000 | |
| Обороты 27 000 | 15 000 |
| | |
| Итого обороты | |
| Остаток 16 000 | |
Счет 51 Расчетный счет
| Дебит | Кредит |
| Остаток 490 000 | |
| Обороты | 27 000 |
| | 70 000 |
| Итого обороты | |
| Остаток 393 000 | |
Счет 60 Расчеты с поставщиками
| Дебит | Кредит |
| Остаток | 70 000 |
| Обороты 70 000 | |
| | |
| Итого обороты | |
| Остаток 0 | |
Счет 67 Долгосрочные кредиты
| Дебит | Кредит |
| Остаток | 120 000 |
| Обороты | |
| | |
| Итого обороты | 120 000 |
| Остаток | |
Счет 80 Уставный капитал
| Дебит | Кредит |
| Остаток | 500 000 |
| Обороты | |
| | |
| Итого обороты | |
| Остаток | 500 000 |
Счет 84 Нераспределенная прибыль
| Дебит | Кредит |
| Остаток | 70 000 |
| Обороты | |
| | |
| Итого обороты | |
| Остаток | 70 000 |
Счет 20 Основное производство
| Дебит | Кредит |
| Остаток | |
| Обороты 80 000 | |
| | |
| Итого обороты | |
| Остаток 80 000 | |
Счет 76
| Дебит | Кредит |
| Остаток 0 | 0 |
| Обороты 15 000 | |
| | |
| Итого обороты | |
| Остаток 15 000 | |
Счет 70 Расчеты с персоналом
| Дебит | Кредит |
| Остаток | |
| Обороты | 80 000 |
| | |
| Итого обороты | |
| Остаток | 80 000 |
Бухгалтерский баланс на 30.04.2023__ (тыс. руб.)
| АКТИВ | На 30.04.23_г | На 31.03.23_г . | ПАССИВ | На 30.04.23_г. | На 31.03.23_г. |
| 1.Внеоборотные активы | | | 3. Капитал и резервы | | |
| 1.1.Основные средства | 100 000 | 100 000 | 3.1 Уставный капитал | 500 000 | 500 000 |
| 1.2 Нематериальные активы | | | Нераспределенная прибыль | 70 000 | 70 000 |
| 2. Оборотные активы | | | 4.Долгосрочные обязательства | | |
| Запасы | 6 000 | 6 000 | Долгосрочные кредиты | 120 000 | 120 000 |
| Дебиторская задолженность | 160 000 | 160 000 | | | |
| Денежные средства | 409 000 | 494 000 | | | |
| НЗП | 80 000 | | | | |
| Прочие дебиторы | 15 000 | | 5.краткосрочные обязательства | | |
| | | | Кредиторская задолженность(поставщики) | 0 | 70 000 |
| | | | Задолженность перед персоналом | 80 000 | |
| Баланс | 770 000 | 760 000 | Баланс | 770 000 | 760 000 |