Отчет по контрольной работе № 1по дисциплине «Сопровождение бизнеса: учет и отчетность»Вариант №11.Задание №1.Данные для выполнения задания.Состав имущества организации и источников его формированияна 01 января 20__г. (31 декабря предыдущего года), тыс. руб.:1. Основные средства – 14802. Амортизация основных средств – 4733. Нематериальные активы – 1204. Амортизация нематериальных активов – 205. Материалы – 366. Основное производство – 267. Готовая продукция – 1508. Касса – 169. Расчетный счет – 15610. Расчеты с поставщиками и подрядчиками – 27011. Расчеты с покупателями и заказчиками – 33012. Расчеты по краткосрочным кредитам и займам – 9513. Расчеты по налогам и сборам - 1614. Расчеты по социальному страхованию и обеспечению – 5415. Расчеты с персоналом по оплате труда – 34216. Расчеты с подотчетными лицами – 2817. Расчеты с прочими кредиторами – 11018. Уставный капитал – 50019. Резервный капитал – 6520. Нераспределенная прибыль – 397Таблица 1.1 – Хозяйственные операции за январь 20ХХ г., тыс. руб.

№ п/п	Содержание хозяйственных операций	Сумма, тыс.руб.
1.	Поступила от покупателей оплата за продукцию	1100
2.	Зачислен на расчетный счет долгосрочный заем	1000
3.	Оплачена задолженность поставщикам	300
4.	Получены материалы от поставщика	220
5.	Начислена зарплата рабочим	120
7.	Начислена зарплата управленческому персоналу предприятия	40
8.	Удержан из заработной платы НДФЛ	15
9.	Израсходованы материалы на основное производство	180
10.	Начислена амортизация по производственным основным средствам	12
12.	Получены наличные денежные средства в кассу с расчетного счета на выдачу заработной платы	300
13.	Начислена амортизация по нематериальным активам	4
14.	Начислены страховые взносы во ВБФ по всем категориям работников (30% от начисленной заработной платы по всем категориям)	=0,3*(120+40)=48
15.	Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция	480
16.	Списана себестоимость отгруженной покупателям готовой продукции	480
17.	Начислено покупателям к оплате, включая НДС	691
18.	Начислен НДС с реализации (20%)	=1100*0,2=220
21.	Налог на имущество (на счет 91)	3
22.	Перечислен с расчетного счета НДФЛ	40
24.	Выдана из кассы заработная плата	220
25.	Начислен условный расход (условный налог на прибыль)	(397-12)*0,2=77
26.	Приобретены нематериальные активы у частного лица через подотчетное лицо	50

---

Решение приведено в таблице 1.2 (решение выполнялось в форме, приведенной в приложении Б)Рисунок 1.1. – Бухгалтерский балансЗадание №2Данные для выполнения задачиОстатки по счетам ООО «МИР» на начало отчетного периода: 50 – 3 тыс. руб.; 51 – 280 тыс. руб.; 52 – 3 тыс. евро (1 евро – 75,8 руб.). = 227,4 тыс. руб.Хозяйственные операции за отчетный период:1. Поступление денежных средств в счет бюджетного финансирования капитального строительства – 1000 тыс. руб.2. Поступило на расчетный счет от покупателей за реализованные продукцию, услуги – 1200 тыс. руб.3. Перечислено с расчетного счета: проценты за кредит – 12,0 тыс. руб.; сумма основного долга – 150,0 тыс. руб.4. Перечислено с расчетного счета поставщику в оплату за поставку материалов – 950 тыс. руб.5. Перечислены с расчетного счета налог на прибыль – 18 тыс. руб.6. Оплата с расчетного счета долевого участия в строительстве – 1000 тыс.руб.7. На расчетный счет получены проценты по долгосрочным облигациям – 50 тыс. руб.8. С расчетного счета поступили деньги в кассу – 200 тыс. руб.9. Выдано под отчет на хозяйственные расходы – 6 тыс. руб.10. Выдана из кассы заработная плата работникам – 195 тыс. руб.11. Получены на расчетный счет дивиденды от долевых финансовых вложений – 400 тыс. руб.12. Выдача займов на срок до 12 месяцев с расчетного счета сторонним лицам – 250 тыс. руб.13. Перечислены с расчетного счета налоги по операциям с краткосрочными ценными бумагами – 6,0 тыс. руб.14. На валютный счет зачислена экспортная выручка от покупателя (1 евро – 75,1 руб.) – 25 тыс. евро. = 1877,5 тыс.руб15. На валютный счет поступили средства за реализованные акции предприятия (1 евро – 75,5 руб.) – 5 тыс. евро. = 377,5 тыс.руб.16. С валютного счета перечислены авансы поставщикам (1 евро – 74,6 руб.) – 28 тыс. евро. = 2088,8 тыс.руб.17. С валютного счета оплачены услуги банка (1 евро – 74,3 руб.) – 0,5 тыс. евро. = 37,15 тыс.руб.18. Оплата процентов по займу на финансирование капитальных вложений – 22 тыс. руб.19. С расчетного счета перечислено акционерам за собственные акции в погашение – 70 тыс. руб.20. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по кредиту банка – 30 тыс. руб.21. На расчетный счет поступила оплата от продажи долговых ценных бумаг – 180 тыс. руб. Курс евро на конец отчетного периода – 75,2 руб.

---

Таблица 2.1 – Счет 50 Касса

№ операции и комментарий	Дт 50 Кт		№ операции и комментарий
Сальдо начальное	3
8. С расчетного счета поступили деньги в кассу	200		Текущая деятельность
9. Выдано под отчет на хозяйственные расходы		6	Текущая деятельность
10. Выдана из кассы заработная плата работникам		195	Текущая деятельность
Сальдо конечное	2

Таблица 2.2 – Счет 51 Расчетные счета

№ операции и комментарий	Дт 51 Кт			№ операции и комментарий
Сальдо начальное	280
1. Поступление денежных средств в счет бюджетного финансирования капитального строительства	1000		Текущая деятельность
2. Поступило на расчетный счет от покупателей за реализованные продукцию, услуги	1200		Текущая деятельность
3. Проценты за кредит		12	Текущая деятельность
3. Сумма основного долга		150	Финансовая операция
4. Оплата материалов		950	Текущая деятельность
5. Налог на прибыль		18	Текущая деятельность
6. Долевое участие в строительстве		1000	Инвестиционная деятельность
7. Проценты по долгосрочным облигациям	50		Инвестиционная деятельность
8. С расчетного счета поступили деньги в кассу		200	Текущая деятельность
11. Получены на расчетный счет дивиденды от долевых финансовых вложений	400		Инвестиционная деятельность
12. Выдача займов на срок до 12 месяцев с расчетного счета сторонним лицам		250	Инвестиционная деятельность
13. Перечислены с расчетного счета налоги по операциям с краткосрочными ценными бумагами		6	Финансовая деятельность
18. Оплата процентов по займу на финансирование капитальных вложений		22	Инвестиционная деятельность
19. С расчетного счета перечислено акционерам за собственные акции в погашение		70	Финансовые операции
20. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по кредиту банка		30	Финансовые операции
21. Оплата от продажи долговых ценных бумаг	180		Инвестиционная деятельность
Сальдо конечное	402

---

Таблица 2.3 – Счет 52 Валютные счета

№ операции и комментарий	Дт 52 Кт		№ операции и комментарий
Сальдо начальное	227 (3 тыс. евро)
14. Экспортная выручка от покупателя	1878 (25 тыс.евро)		Текущая деятельность
15. Реализованные акции предприятия	378 (5 тыс. евро)		Финансовая деятельность
16. Авансы поставщикам		2089 (28 тыс.евро)	Текущая деятельность
17. Услуги банка		37 (0,5 тыс. евро)	Финансовая деятельность
Сальдо конечное	357 (4,5 тыс. евро)

На конец отчетного периода сальдо счета 52 составляет 4,5 тыс.евро *75,2 = 338,4 тыс.руб.Разница составляет 338-357 = -19 тыс. рубОтчет о движении денежных средств представлен на рисунке 2.1 Рис. 2.1 – Отчет о движении денежных средств за отчетный период ООО «МИР»

---

Смотрите также файлы

• Тема Современное учебное занятие в условиях введения обновленных фгос ооо, фгос соо.docx

• На какие сутки медицинская сестра проводит первый послеродовый патронаж на дому.docx

• Вопросы для самопроверки по теме Методический инструмент учителя физики прп ооо, прп соо. Формирование метапредметных и личностных результатов обучения.doc

• Игра как ведущий вид деятельности детей дошкольного возраста. По курсу Психологическое сопровождение педагогической деятельности в условиях реализации фгос дошкольного образования.docx

• Тема Дифференциальная психология как наука.docx