ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 23.04.2021
Просмотров: 367
Скачиваний: 3
1.1 Учет расчетов с покупателями
Учет на счетах расчетов с контрагентами (60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами») всегда ведется по контрагентам и договорам.
Документ «Регистрация оплаты от покупателей для НДС» предназначен для регламентной регистрации в системе учета НДС поступлений денежных средств и иного имущества от покупателей (заказчиков) за реализованные товары (работы, услуги).
Данный документ не предназначен для регистрации полученных авансов (авансы регистрируются с одновременной выпиской счетов-фактур при помощи обработки «Регистрация счетов-фактур на аванс»).
При автозаполнении документа анализируется нераспределенный остаток по регистру «НДС расчеты с покупателями».
Заполняются данные по счетам фактурам, по которым еще не было оплаты и по ранее не зачтенным авансам.
В дальнейшем пользователь может корректировать содержимое табличной части документа.
При проведении документа формируются записи в регистре «НДС расчеты с покупателями», регистрирующие распределение оплат.
Документ «Реализация товаров и услуг» служит для отражения различных хозяйственных операций по реализации товаров, материалов, услуг, готовой продукции и оборудования.
С помощью этого документа можно отразить такие операции, как продажа товаров, реализация услуг, продажа комиссионных товаров, передача товаров комиссионеру для реализации, операции с возвратной многооборотной тарой (вид операции «Продажа, комиссия»), а также продажу оборудования (вид операции «Оборудование»).
Кроме этого документом «Реализация товаров и услуг» может быть оформлена отгрузка товаров без перехода права собственности к покупателю (вид операции «Отгрузка без перехода права собственности»).
Вид операции, которая будет произведена в результате проведения документа, определяется непосредственно в самой форме документа с помощью кнопки «Операция».
При выборе вида операции автоматически формируется и соответствующее название документа и при необходимости изменяется состав граф табличной части документа. В любой момент времени можно изменить вид операции (даже для проведенного документа) и конфигурация корректно пересчитает все данные в информационной базе.
Табличную часть документа «Реализация товаров и услуг» можно заполнить автоматически, выбрав в подменю «Заполнить» один из трех способов:
-
"Заполнить по поступлению" - табличная часть будет очищена и заполнена данными из выбранного документа поступления товаров;
-
"Добавить из поступления" - в табличную часть будут добавлены данные из документа поступления товаров, при этом табличная часть не очищается, данные из документа поступления могут быть добавлены к ранее введенным в табличную часть документа "Реализация товаров и услуг";
-
"Заполнить по счету" - табличная часть будет очищена и заполнена данными из выбранного счета на оплату покупателю.
Документ «Реализация товаров и услуг» может быть проведен по бухгалтерскому и налоговому учету (для проведения по налоговому учету следует установить флаг «Отразить в налоговом учете»).
На закладке «Счета учета расчетов» в документе заполняются «Счет учета расчетов с контрагентом» и «Счет учета расчетов по авансам».
Эти счета заполняются в соответствии с заданными в регистре сведений «Счета учета расчетов с контрагентами» значениями по умолчанию для каждого контрагента. При необходимости пользователь может изменить корреспонденцию счетов.
На закладке «Дополнительно» указывается грузоотправитель и грузополучатель, информация о которых будет выводиться в печатные формы. Грузоотправитель и грузополучатель выбираются из справочника «Контрагенты».
Оплата документа может быть зафиксирована с помощью документа «Приходный кассовый ордер» (оплата наличными средствами) или с помощью документа «Платежное поручение входящее» (оплата путем перечисления денег на расчетный счет организации). Возможна также смешанная оплата одного документа.
Из открытой формы документа "Реализация товаров" можно зарегистрировать документ «Счет-фактура выданный» двойным щелчком по гиперссылке «Ввести счет-фактуру». В появившемся диалоге указывается номер и дата счета-фактуры.
В конфигурации предусмотрена автоматическая нумерация счетов-фактур. В случае операции передачи товаров на реализацию, на основании документа «Реализация товаров и услуг» можно выписать документ «Отчет комиссионера о продажах товаров», который фиксирует факт продажи товаров комиссионером.
Документ «Счет-фактура выданный» в случае операции передачи на реализацию выписывается на основании документа «Отчет комиссионера о продажах товаров».
Операция «Оплата от покупателя» предназначена для отражения поступления безналичных денежных средств от покупателя. При проведении документа будет определено состояние расчетов по договору и поступившая сумма автоматически разделится на аванс и оплату.
В том случае, если счет аванса явным образом не указан в форме документа, поступившая сумма будет определена, как оплата по договору.
1.2 Анализ информации посредством отчетов
Анализ данных по счетам бухгалтерского учета осуществляется с помощью стандартных отчетов:
-
Оборотно-сальдовая ведомость;
-
Шахматная ведомость;
-
Оборотно-сальдовая ведомость по счету;
-
Анализ счета;
-
Обороты счета;
-
Карточка счета;
-
Главная книга.
Отчет «Оборотно-сальдовая ведомость» предназначен для получения наиболее общей информации об отражении имущества, обязательств и хозяйственных операций в налоговом учете для целей исчисления налога на прибыль, а также о постоянных и временных разницах в оценке активов и обязательств в соответствии с ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».
Для того, чтобы увидеть информацию об отражении операций организации в налоговом учете, необходимо в реквизите шапки «Вид учета» выбрать налоговый учет (НУ).
Если интересует информация о временных разницах, следует в реквизите шапки «Вид учета» указать временные разницы (ВР).
Если интересует информация о постоянных разницах, следует в реквизите шапки «Вид учета» указать постоянные разницы (ПР).
Если ставится цель контроля и анализа состояния налогового учета, то следует не выбирать ни один из видов учета. В этом случае информация по всем счетам будет представлена в совокупности и должна соответствовать данным бухгалтерского учета.
В остальном (функциональность, способы настройки) отчет аналогичен оборотно-сальдовой ведомости по бухгалтерскому учету.
Отчет «Шахматная ведомость» содержит табличное представление оборотов между счетами за некоторый выбранный период по заданной организации. Строки таблицы соответствуют дебетуемым счетам, столбцы — кредитуемым счетам. По кнопке «Сформировать» выполняется построение отчета в соответствии с текущей настройкой.
Кнопка «Заголовок» позволяет получить более компактный вид отчета, скрывая заголовок ведомости.
Кнопки сохранения и восстановления значений позволяют сохранять пользовательские настройки отчета, чтобы использовать их в дальнейшем.
Флажки на форме задают дополнительные настройки детализации отображаемых данных:
-
По валютам. Если флажок установлен, будут выводиться данные по каждой валюте для валютных счетов
-
По субсчетам. Если флажок установлен, будут выводиться данные по субсчетам
-
Данные по забалансовым счетам. Если флажок установлен, будут выводиться данные не только по балансовым счетам, но и по забалансовым
Отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету (бух.)» используется для получения остатков и оборотов по выбранному счету. Отчет позволяет получить детализацию по субсчетам счета, а для счетов, по которым ведется аналитический учет - детализацию по конкретным объектам аналитического учета (субконто).
Ведомость может быть построена по выбранному счету бухгалтерского учета для выбранной организации.
По кнопке «Сформировать» выполняется построение отчета в соответствии с текущей настройкой.
Кнопка «Заголовок» позволяет получить более компактный вид отчета, скрывая его заголовок.
Кнопки сохранения и восстановления значений позволяют сохранять пользовательские настройки отчета, чтобы использовать их в дальнейшем.
Форма настройки отчета (открываемая по кнопке «Настройка») позволяет задавать все возможные параметры отчета, в т.ч. и те, которые задаются на главной форме. Форма содержит следующие закладки:
Содержит основные параметры отчета:
-
Даты начала и конца периода отчета
-
Счет учета
-
Организация, по данным бухгалтерского учета которой строится ведомость
-
«Данные по валютам» - если флажок установлен, для валютного счета будут выводиться валютные суммы.
-
«Данные по количеству» - если флажок установлен, для количественного счета будет выводиться количество
На закладке настраиваются правила детализации счета:
«По субсчетам» - признак детализации счета по субсчетам
«По субконто» - в списке задаются виды субконто, по которым нужно детализировать счет.
Отбор данных отчета. В каждой строке задается один элемент отбора, содержащий:
-
Флажок использования элемента отбора. Позволяет легко отключать и включать отдельные элементы отбора без удаления и добавления элементов.
-
Поле, на значения которого накладываются условия отбора.
-
Вид сравнения – условие отбора.
-
Значение или значения для сравнения.
Для условий отбора на вхождение в интервал задается двумя значениями – границами интервала. Если накладывается условие на вхождение в список, значения сравнения задаются списком значений.
Отчет «Карточка счета». В отчет включаются все проводки с выбранным счетом или проводки по данному счету по конкретным значениям объектов аналитического учета — наименованию материала, организации-поставщику и т.д.
Кроме того, в карточке счета показываются остатки на начало и конец периода, обороты за период и остатки после каждой проводки.
Отчет «Главная книга» позволяет вывести обороты счетов в корреспонденции со счетами и сальдо на начало и конец периода с заданной периодичностью.
Главная книга строится по всем счетам бухгалтерского учета для выбранной организации.
По кнопке «Сформировать» выполняется построение отчета в соответствии с текущей настройкой.
Кнопка «Заголовок» позволяет получить более компактный вид отчета, скрывая его заголовок.
Кнопки сохранения и восстановления значений позволяют сохранять пользовательские настройки отчета, чтобы использовать их в дальнейшем.
Форма настройки отчета (открываемая по кнопке «Настройка») позволяет задавать все возможные параметры отчета, в т.ч. и те, которые задаются на главной форме.
Закладка «Общие» содержит основные параметры:
-
Даты начала и конца периода отчета.
-
Организация. По данным бухгалтерского учета этой организации строится отчет.
-
Период. Задает периодичность, с которой будут выводиться промежуточные итоги.
-
Все периоды. Если флажок установлен, будут выводиться и те периоды, за которые не было оборота.
-
Развернутое сальдо. Если флажок установлен, будут выводится развернутые сальдо на начало и конец каждого периода. Настройка расчета развернутого сальдо задается индивидуально для каждого счета на закладке «Развернутое сальдо».