Файл: Система счетов и двойная запись Задание 1 Цель задания.doc
Добавлен: 26.10.2023
Просмотров: 227
Скачиваний: 14
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Цель задания: усвоить взаимосвязь показателей счетов бухгалтерского учета с бухгалтерским балансом. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам и отчетный баланс на конец месяца.
Исходные данные: для выполнения задания использовать данные задания 2 текущего документа.
Форма оборотной ведомости по синтетическим счетам
| № счета | Сальдо дебет | Сальдо кредит | Оборот дебет | Оборот кредит | Сальдо дебет | Сальдо кредит |
| 01 | 73 844 | - | - | - | 73 844 | |
| 02 | - | 30771 | - | 2000 | - | 32 771 |
| 07 | 5600 | - | - | - | 5600 | - |
| 08 | 6025 | - | - | - | 6025 | - |
| 10 | 5187 | - | 3000 | 600 | 7587 | - |
| 20 | 1660 | - | 4100 | - | 5760 | - |
| 41 | 955 | - | - | - | 955 | - |
| 50 | 308 | - | 1600 | 1100 | 808 | - |
| 51 | 10000 | - | 1100 | 11 100 | 0 | - |
| 52 | 6000 | - | - | - | 6000 | - |
| 58 | 12 935 | - | - | - | 12 935 | - |
| 60 | - | 17153 | 5550 | 3000 | - | 14 603 |
| 62 | 10000 | - | - | 1100 | 8 900 | - |
| 63 | - | 50 | - | - | - | 50 |
| 66 | - | 1830 | - | - | - | 1830 |
| 68 | - | 8490 | 4000 | - | - | 4490 |
| 70 | - | 1102 | 1000 | 1500 | - | 1602 |
| 71 | 1392 | - | 100 | 50 | 1442 | - |
| 80 | - | 50056 | - | - | - | 50056 |
| 82 | - | 2500 | - | - | - | 2500 |
| 84 | - | 2560 | - | - | - | 2560 |
| 86 | - | 19506 | - | - | - | 19506 |
| 96 | - | 190 | - | - | - | 190 |
| 97 | 302 | - | - | - | 302 | - |
| Итого | 134 208 | 134 208 | 20 450 | 20 450 | 130 158 | 130 158 |
Бухгалтерский баланс
| на | 31 января | 20 | 20 | г. | Коды | ||||||||||
| Форма по ОКУД | 0710001 | ||||||||||||||
| Дата (число, месяц, год) | | | | ||||||||||||
| Организация | | по ОКПО | | ||||||||||||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | | |||||||||||||
| Вид экономической деятельности | | по ОКВЭД | | ||||||||||||
| Организационно-правовая форма/форма собственности | | | | | |||||||||||
| | по ОКОПФ/ОКФС | | | ||||||||||||
| Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) | по ОКЕИ | 384 (385) | |||||||||||||
Местонахождение (адрес)
| | | На | 31.01 | | пояснения | | ||||||
| Пояснения 1 | Наименование показателя 2 | 20 | 20 | г.3 | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | ||
| | АКТИВ | | | | ||||||||
| | I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | - | - | - | ||||||||
| 1110 | Нематериальные активы Д04-Д04/ниокр-К05 (без учета К05/НПА) | | | | ||||||||
| 1120 | Результаты исследований и разработок Д04/ниокр | - | - | - | ||||||||
| 1130 | Нематериальные поисковые активы Д08/нпа-К05/нпа | - | - | - | ||||||||
| 1140 | Материальные поисковые активы Д08/мпа-К02/мпа | - | - | - | ||||||||
| 1150 | Основные средства Д01-К02 (без учета К02/мпа и К02/двмц) | 46 673 | 49 628 | - | ||||||||
| 1160 | Доходные вложения в материальные ценности Д03-К02/двмц | - | - | - | ||||||||
| 1170 | Финансовые вложения Д58/долгоср.-К59/долгоср | 12 935 | 12 935 | - | ||||||||
| 1180 | Отложенные налоговые активы Д09 | - | - | - | ||||||||
| 1190 | Прочие внеоборотные активы Д07+Д08 (без учета Д08/нпа и Д08/мпа)+Д97/долгоср | 6025 | 6025 | - | ||||||||
| 1100 | Итого по разделу I | 65 633 | 68 588 | - | ||||||||
| | II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | - | ||||||||
| 1210 | Запасы Д10+Д11-К14+Д15+Д16(-К16)+Д20+Д21+Д23+Д28+Д29+Д41-К42+Д43+Д44+Д45+Д97/краткоср.) | 14 604 | 7149 | | ||||||||
| 1220 | Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям Д19 | | | - | ||||||||
| 1230 | Дебиторская задолженность Д60+Д62-К63+Д68+Д69+Д70+Д71+Д73+Д75/1+Д76 | 10292 | 11 342 | - | ||||||||
| 1240 | Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) Д58/краткоср-К59/краткоср | - | - | - | ||||||||
| 1250 | Денежные средства и денежные эквиваленты Д50+Д51+Д52+Д55+Д57 | 6808 | 16 308 | - | ||||||||
| 1260 | Прочие оборотные активы Д46 | - | - | - | ||||||||
| 1200 | Итого по разделу II | 31 704 | 34 799 | - | ||||||||
| 1600 | БАЛАНС | 97 337 | 103 387 | - | ||||||||
Форма 0710001 с. 2
| | | На | 31.01 | | На 31 декабря | На 31 декабря | |||||||||||
| Пояснения 1 | Наименование показателя 2 | 20 | 20 | г.3 | 20 | 19 | г.4 | 20 | | г.5 | |||||||
| | | | | | | | | | | | |||||||
| | ПАССИВ | | | | |||||||||||||
| | III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6 | | | - | |||||||||||||
| 1310 | Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) К80 | 50056 | 50056 | | |||||||||||||
| 1320 | Собственные акции, выкупленные у акционеров Д81 | | - | | | - | | | - | | |||||||
| 1340 | Переоценка внеоборотных активов К83/дооценка | - | - | - | |||||||||||||
| 1350 | Добавочный капитал (без переоценки) К83-К83/дооценка | - | - | - | |||||||||||||
| 1360 | Резервный капитал К82 | 2500 | 2500 | - | |||||||||||||
| 1370 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) К84 (Д84) | 2560 | 2560 | - | |||||||||||||
| 1300 | Итого по разделу III | 55 116 | 55 116 | - | |||||||||||||
| | IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | - | - | - | |||||||||||||
| 1410 | Заемные средства К67 | | | | |||||||||||||
| 1420 | Отложенные налоговые обязательства К77 | - | - | - | |||||||||||||
| 1430 | Оценочные обязательства К98/долгоср. | - | - | - | |||||||||||||
| 1450 | Прочие обязательства К86/долгоср. | - | - | - | |||||||||||||
| 1400 | Итого по разделу IV | - | - | - | |||||||||||||
| | V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | - | |||||||||||||
| 1510 | Заемные средства К66 | 1830 | 1830 | | |||||||||||||
| 1520 | Кредиторская задолженность К60+К62+К68+К69+К70+К71+К73+К75/2+ +К76 | 20 695 | 26 745 | - | |||||||||||||
| 1530 | Доходы будущих периодов К98/краткоср. | 19506 | 19506 | - | |||||||||||||
| 1540 | Оценочные обязательства К96/краткоср. | 190 | 190 | - | |||||||||||||
| 1550 | Прочие обязательства К86/краткоср. | - | - | - | |||||||||||||
| 1500 | Итого по разделу V | 42 221 | 48 325 | - | |||||||||||||
| 1700 | БАЛАНС | 97 337 | 103 387 | - | |||||||||||||
| Руководитель | | | |
| | (подпись) | | (расшифровка подписи) |
| “ | | ” | | 20 | | г. |
Примечания
1. Указывается номер соответствующего пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.
2. В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" ПБУ 4/99, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 г. № 43н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации № 6417-ПК от 6 августа 1999 г. указанным Приказ в государственной регистрации не нуждается), показатели об отдельных активах, обязательствах могут приводиться общей суммой с раскрытием в пояснениях к бухгалтерскому балансу, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.
3. Указывается отчетная дата отчетного периода.
4. Указывается предыдущий год.
5. Указывается год, предшествующий предыдущему.
6. Некоммерческая организация именует указанный раздел "Целевое финансирование". Вместо показателей "Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)", "Собственные акции, выкупленные у акционеров", "Добавочный капитал", "Резервный капитал" и "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" некоммерческая организация включает показатели "Паевой фонд", "Целевой капитал", "Целевые средства", "Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества", "Резервный и иные целевые фонды" (в зависимости от формы некоммерческой организации и источников формирования имущества).
7. Здесь и в других формах отчетов вычитаемый или отрицательный показатель показывается в круглых скобках.