ТК-1. Задание контрольной работы

Модуль: ДЕНЬГИ И ВАЛЮТА

Вариант 2. Тема: Денежный оборот и его структура. Формы и принципы безналичных расчётов.

Работа 1

• 
  В факторинговую компанию (банк-фактор) обратился предприниматель, заключивший контракт на поставку товаров своему партнёру. Сумма контракта – 500 тыс. руб.
  
• 
  Опишите операцию "факторинг", составьте схему движения денег и документов, перечислите необходимые документы.
  
• 
  Найдите актуальные данные о цене и условиях факторинга на рынке, рассчитайте его стоимость для данного примера.
  
• 
  Объясните, кто и какую выгоду получает от этой операции. Какие риски существуют в факторинге и кто принимает их на себя?
  

Факторинг – это разновидность беззалогового кредита для организаций, предоставляющих своим клиентам товары или же услуги при условии отсрочки платежей. Вы продали товар с условием отсрочки или рассрочки платежа и выставили счет клиенту. Этот счет — обещание вашей будущей выручки, но деньги от покупателя вы пока не получили. Банк, микрофинансовая организация или факторинговая компания берут этот счет и оплачивают его раньше, чем это сделает ваш покупатель. Так в расчетах между продавцом и клиентом появляется посредник — фактор.

Факторинг регулируется главой 43 ГК РФ «Финансирование под уступку денежного требования». В ней описаны основные условия договора, обязательства и состав его участников, а также терминология.

Документы необходимые для факторинга:

Данные о собственниках бизнеса и его структуре: копии паспортов учредителей, Устав общества.

Сведения о заключенных договорах и контрагентах, которых планируется перевести на факторинговую схему: список, копии договоров и платежных документов (акты, счета).

Бухгалтерская отчетность: формы №1 (Бухгалтерский баланс) и №2 (Отчет о прибылях и убытках) за последний год.

Справки: о состоянии задолженности организации.
Рисунок 1 – Схема факторинга

---

2. поставка товаров на условиях отсрочки платежей

Поставщик

Покупатель







6. выплата остатка средств

4. выплата платежа в оговоренный срок

3. уступка права требования долга по поставке

1.заключение договора факторинга

5. оплата за поставленный товар



Факторинговая компания


Стоимость факторинга проще рассчитать как процент от суммы одной поставки. Диапазон предложений рынка — от 0,5 до 4%. В зависимости от вида факторинга и условий фактора комиссия выплачивается в момент выдачи финансирования или же после получения фактором 100% оплаты от покупателя. Во втором случае, если покупатель не платит вовремя, некоторые факторы устанавливают повышенную комиссию за каждый день просрочки. Таким образом стоимость факторинга в данном примере составит от 2,5 до 20 тыс. рублей.

Выгода факторинга заключается в том, что его механизм позволяет поставщику существенно снизить свои риски. С помощью факторинга можно отпускать товар или оказывать услуги с отсрочкой, не боясь кассовых разрывов: выручка будет приходить в день отгрузки, и эти деньги сразу можно пускать в дело. В отличие от кредита в факторинге не нужно оставлять залог, чтобы получить деньги. Залогом становится ваша дебиторская задолженность, то есть будущая выручка.

---

Предоставляя факторинговые услуги, банк рискует в большей степени, т. к. выплачивает клиенту до 95% собственных денежных средств. Рассмотрим риски для фактора:

1. Нет 100% гарантии, что должник оплатит долг за товар, услугу без просрочки, а это риск ликвидности.

2. Возможна выплата задолженности в частичном объеме.

3. Мошенничество со стороны поставщика или дебитора.

4. Неоплата комиссии за факторинговые услуги.

5. Невыполнение обязательств по регрессу.

Таким образом, использование факторинга позволяет существенно сократить организационные издержки. Что касается покупателя, то у него появляется возможность получить дополнительную отсрочку платежа, а также согласовать удобный для себя график выплат.
Источники:

Что такое факторинг [Электронный ресурс]. - https://fincult.info/article/chto-takoe-faktoring/

Риски факторинга для поставщика, фактори-фирмы (банка) и покупателя [Электронный ресурс]. - https://bank-biznes.ru/faktoring/riski-faktoringa.html

Работа 2

• 
  Два предприятия рассчитываются по контракту аккредитивом. Сумма сделки – 650 тыс. руб.
  
• 
  Составьте схему документарного аккредитива, опишите все этапы сделки, движение денег и документов, перечислите все необходимые документы.
  
• 
  Опишите роль банков в совершении данной расчётной операции.
  
• 
  Раскройте стоимость аккредитива, исходя из условий рынка. Объясните, кому более выгоден аккредитив – покупателю или продавцу?
  

Рисунок 2 – Схема аккредитива


1





3.1

2.1

Покупатель

Поставщик

4.1

---

5.2




4.2

5.1

2.2

3.2

2.3





Банк импортер

3.3


Зарубежный банк





4.1

1. 
   Заключение договора между импортером и экспортером
   

Импортер (покупатель, клиент Банка) и экспортер (продавец, бенефициар) заключают договор купли-продажи, который предусматривает платеж посредством аккредитива.

2. 
   Открытие аккредитива
   
   1. 
      Импортер обращается в своей стране в банк-эмитент (банк, открывающий аккредитив и принимающий на себя обязательство условного характера произвести платеж) и подает заявление на открытие аккредитива в пользу экспортера (продавца, бенефициара);
      
   2. 
      Банк-эмитент путем оформления аккредитива гарантирует платеж экспортеру (бенефициару) при условии, что он будет соблюдать определенные сроки и условия, определенные в аккредитивном поручении (детализированные требования к транспортным и другим документам, к срокам представления документов) и делает запрос в банк экспортера (авизующий банк) известить последнего об открытии аккредитива;
      
   3. 
      Авизующий банк извещает экспортера об открытии аккредитива в его пользу и об условиях аккредитива.
      
3. 
   Отгрузка товара и предоставление документов
   
   1. 
      Продавец (экспортер) отгружает товар в пользу покупателя и формирует необходимый пакет документов;
      
   2. 
      После отгрузки товара экспортер представляет пакет документов (транспортных, страховых и др.), соответствующий всем условиям аккредитива, в авизующий банк;
      
   3. 
      Авизующий банк передает пакет документов в исполняющий банк.
      
4. 
   Оплата товара
   
   1. 
      Когда исполняющий банк (банк-эмитент) удостоверится, что документы экспортера соответствуют условиям аккредитива, он производит оплату за товар в пользу экспортера;
      
   2. 
      В зависимости от типа аккредитива, средства со счета клиента списываются банком либо при открытии аккредитива, либо в момент оплаты товара.
      
5. 
   Получение товара покупателем
   
   1. 
      Документы по аккредитиву передаются покупателю;
      
   2. 
      Имея на руках документы, покупатель получает товар.
      

---

Перечень необходимых документов для аккредитива:

1. Договор, заключенный между Плательщиком и Получателем средств по аккредитиву. Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц, выданная регистрирующим органом.

2. Финансовая отчетность за последние 5-ть отчетных периодов (бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках).

3. Справки из налогового органа об открытых счетах и об отсутствии задолженности перед бюджетом.

4. Справки из всех обслуживающих банков об отсутствии предъявленной к счету Картотеки, о наличии и об обслуживании ссудной задолженности и оборотах по счету за последний год.

5. Документ, подтверждающий местонахождение небанковской кредитной организации: - Договор аренды – Свидетельство о праве собственности - Выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

6. Заявление на открытие аккредитива.
Преимущества использования аккредитива для импортера (покупателя):

1. Снижение рисков, связанных с предоплатой;

2. Возможность точного определения даты поставки товара, а также его цены;

3. Гибкое планирование денежных потоков;

4. Возможность получения товара в кредит;

5. Возможность подтверждения своей платежеспособности, что особенно выгодно при установлении новых торговых связей;

Преимущества использования аккредитива для экспортера (продавца):

1. Снижение рисков, связанных с платежеспособностью покупателя;

2. Снижение рисков, связанных с поставкой товара;

3. Возможность снижения рисков, связанных с политической ситуацией в стране покупателя;

4. Гибкое планирование денежных потоков;

Итак, использование в расчетах аккредитива наиболее выгодно экспортеру, который получает безусловную гарантию платежа до начала отгрузки товара. При этом получение платежа по аккредитиву (при условии выполнения экспортером условий аккредитива и представления в банк указанных в нем документов) не связано с согласием покупателя на оплату.
Источники:

Документарный аккредитив [Электронный ресурс]. - https://pskb.com/corporate/fea/documentary/letter-of-credit/

Международные расчеты и финансирование [Электронный ресурс]. - http://www.aup.ru/books/m208/

Перечень документов, необходимых для открытия покрытого аккредитива [Электронный ресурс]. - https://bcs-bank.com/f/corporate/list-of-documents-required-for-opening-covered-credit.pdf?v2

---

Смотрите также файлы

• Статья 228. Незаконные приобретение, хранение, перевозка, изготовление, переработка наркотических средств, психотропных веществ или их аналогов, а также незаконные приобретение,.pdf

• Контрольная работа по дисциплине История (история России, всеобщая история) Тема Киевская Русь в работах И. Я. Фроянова Исполнитель студент группы зцт101с н. С. Агапитова.docx

• Сборник методических пособий.doc

• Исходные данные Установленный лимит остатка денежных средств в кассе 4500 рублей. Остаток в кассе на начало дня 2000 рублей. Получены в кассу денежные средства с расчетного счета для выдачи зарплаты работникам 100000 рублей и на хозяйственные нужды 3000 р.docx

• Планирование карьеры.docx