Структура затрат ОАО «Квадра-Р» за 2012 год

(без НДС)

Наименование статей затрат	План 2012, тыс. руб.	% к итогу	Факт 2012, тыс. руб.	% к итогу
Сырье и материалы	16 121	4,8	13 775	2,7
Субподрядные работы	69 922	20,8	221 611	44,1
Расчеты с персоналом по оплате труда	176 709	52,6	194 347	38,7
Взносы во внебюджетные фонды	45 179	13,4	52 537	10,5
Амортизация	4 355	1,3	1 273	0,3
Прочие затраты	23 748	7,1	19 168	3,8
Итого	336 034	100	502 711	100

В структуре затрат основную долю занимают:

1. Субподрядные работы (44,1%), что на 23,3 % превышает плановый показатель. Рост доли субподрядных работ связан с изменением структуры работ выполненных в 2012 году.

2. Расходы на оплату труда (38.7%), что на 13,9% меньше запланированного показателя. Снижение доли расходов на оплату труда связано с увеличением работ выполненных субподрядными организациями и сокращением работ выполняемых собственными силами.

3. Взносы во внебюджетные фонды (10,5%), что на 3% меньше запланированного. Снижение связано с сокращением доли по расходам на оплату труда.

Финансовые показатели деятельности ОАО «Квадра-Р» за 2012 год:

Наименование показателя	01.01.2012	01.01.2013	отклонение
Коэффициент абсолютной ликвидности	0.005	0.013	0.008
Коэффициент быстрой ликвидности 'критической оценки'	0.312	0.032	-0.28
Коэффициент текущей ликвидности	0.329	0.226	-0.103
Коэффициент автономии (финансовой независимости)	-0.974	-0.905	0.069
Коэффициент восстановления платежеспособности	x	0.087	x

 

Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена немедленно, и рассчитывается как отношение наиболее ликвидных оборотных активов к текущим обязательствам должника. Значение коэффициента за период c 01.01.2012 года по 01.01.2013 года увеличилось на 0.008 и составило 0.013, т.е. предприятие увеличило свою платежеспособность и было в состоянии немедленно выполнить свои текущие обязательства, за счет денежных средств на счетах 01.01.2012 года на 0.5%, а 01.01.2013 года 1.3%.

Коэффициент текущей ликвидности (критической оценки) характеризует обеспеченность организации оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения обязательств и определяется как отношение ликвидных активов к текущим обязательствам должника. Значение коэффициента текущей ликвидности на 01.01.2013 года снизилось по сравнению c 01.01.2012 года на 0.103 и составило 0.226, т.е. на 01.01.2012 года предприятие было в состоянии выполнить текущие обязательства реализуя свои ликвидные активы по балансовой стоимости на 32.9%, а на 01.01.2013 года - на 22.6%. Таким образом, платежеспособность предприятия за анализируемый период снизилась.

---

Коэффициент автономии (финансовой независимости) показывает долю активов должника, которые обеспечиваются собственными средствами, и определяется как отношение собственных средств к совокупным активам. На 01.01.2013 года значение коэффициента автономии составило -0.905, в то время как на 01.01.2012 года оно составляло -0.974. Таким образом, предприятие стало более финансово устойчиво, стабильно и менее зависимо от внешних кредиторов.

1. Дебиторская задолженность.

По сравнению с началом года дебиторская задолженность выросла на 10677 тыс.руб. и по состоянию на 31.12.2012г. составила 14 448 тыс.руб.

По состоянию на 31.12.2012г. резерв сомнительных долгов не создавался.

По результатам рассмотрения документов, регламентирующих деятельность Общества, существенных замечаний не установлено.

Сравнительная таблица дебиторской задолженности с учетом резерва

по сомнительным долгам

тыс. руб.

Наименование статей	На начало отчетного года	В том числе резерв	На конец отчетного года	В том числе резерв
Итого дебиторская задолженность	3 771		14 448
Долгосрочная дебиторская задолженность
Краткосрочная дебиторская задолженность	3 771		14 448
Покупатели и заказчики В т.ч.	3 200		397
За выполненные работы	3 200		397
Авансы выданные всего, в т.ч.	453		13 051
Поставщикам оборудования			12 455
Поставщикам материалов	27		130
Субподрядным организациям			73
Поставщикам услуг	426		393
Прочие дебиторы всего: в т.ч.	118		1 000
Расчеты по налогам и сборам	118		133
Расчеты с прочими дебиторами			867

3. Кредиторская задолженность.

Краткосрочная кредиторская задолженность на 31.12.2012 года увеличилась на 118285 тыс.руб. в результате полученных авансов от покупателей для выполнения работ в 2013г., увеличения текущей задолженности по всем статьям кредиторской задолженности в результате увеличения объема выполняемых работ и роста численности Общества по сравнению с 2011г.

Просроченная кредиторская задолженность по состоянию на 31.12.2012 отсутствует.

По результатам рассмотрения документов, регламентирующих деятельность Общества, существенных замечаний не установлено.

Сравнительная таблица кредиторской задолженности

тыс. руб.

Наименование статей	На начало отчетного года	На конец отчетного года
Кредиторская задолженность	12 413	130 698
1.Поставщикам и подрядчикам всего: в т.ч.	6 347	17 437
Поставщикам материалов	8	2662
Субподрядным организациям	4 710	7 734
Поставщикам услуг	8	971
Прочим	1 621	6 070
2.Авансыполученные		76 651
3.Расчеты по налогам и сборам	2 184	21 531
4.Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	1 590	5 357
5.Расчеты по оплате труда	2 179	9 423
6.Расчеты с прочими кредиторами	113	299

---

4. Кредитные и заемные средства.

Кредитные и заемные средства ОАО «Квадра-Р» в течении 2012 года не привлекались.

Управление денежными средствами.

В соответствии с приказом по ОАО «Квадра-Ремонт» № 178 от 01.12.2011 года «О разграничении должностных обязанностей и полномочий между руководителями ОАО «Квадра-ремонт» ответственность за организацию системы расчетов, включая планирование движения денежных средств, ценных бумаг, финансовых потоков, а также разработку кредитно-денежной политики Общества, включая работу с банками по расчетно-кассовому обслуживанию, привлечение и размещение денежных средств возложена на Заместителя генерального директора по экономике и финансам.

Финансовый отдел является подразделением ОАО «Квадра-Р» и подчиняется непосредственно Заместителю Генерального директора по экономике и финансам. Целями и задачами Финансового отдела являются:

• Формирование и осуществление единой финансовой и кредитной политики Общества, с целью наиболее эффективного использования всех видов ресурсов, для обеспечения финансово-хозяйственной деятельности Общества,

• Планирование и управление денежными потоками, обеспечение и поддержание ликвидности Общества.

• Обеспечение контроля за исполнением структурными подразделениями Общества процедур функциональных регламентов, относящихся к финансовой деятельности Общества

В своей работе Финансовый отдел руководствуется следующими документами:

• Положением о Финансовом отделе ОАО «Квадра-Р»;

• Регламентом закупочной деятельности ОАО «Квадра-Р»;

• Регламентом процесса «Направление работников ОАО «Квадра-Р» в служебные командировки»

• Положением о порядке выдачи денежных средств под отчет работникам ОАО «Квадра-Р»

• Прочими нормативными документами.

Планирование и управление денежными потоками ОАО «Квадра-Р» осуществляется в АСУП ИРБИС.

Заключение.

В ходе прохождении практике были основаны следующие навыки: формирование реестр платежей Общества, вырабатывает рекомендации по приоритетности выделения средств.

Список использованной литературы.

---

Смотрите также файлы

• Практическая работа 1.docx

• Зачатие, беременность, роды.docx

• маркетинг все лекции на 15.11.12.docx

• КБ6 приложение.docx

• курсовая_прикладной финансовый менеджмент.docx