Деятельность любой крупной компании сопряжена с заключением сделок, разветвленными партнерскими отношениями. Данная сфера богата недобросовестными людьми, а потому возникает насущная необходимость в обеспечении защиты своего предприятия. В качестве защитной функции и выступают аккредитивы. Это надежный банковский инструмент для финансовой безопасности.

Аккредитив – это счет, открытый в банке, на котором резервируются деньги. Используется при проведении торговых операций. Средства на него поступают от отправителя. Получателю они выдаются только в том случае, если он выполнил все пункты договора по сделке.

Банк является гарантом. Его функция в рамках операции – выдача средств и ответственность за это. Деньги предоставляются только при выполненных условиях, определенных отправителем или обоими участниками сделки. Применяться данная форма взаиморасчетов может и между российскими партнерами, и при международных операциях.

Разновидности аккредитивов

Счета по аккредитивам подразделяются на следующие виды:

• 
  Отзывные. Преимущество получает отправитель. Он может аннулировать счет в любой момент на основании заявления. Поставщик не получает никаких гарантий.
  
• 
  Безотзывной. Аннулировать счет нельзя. Поставщик получает гарантии того, что средства будут ему выданы после предоставления нужных документов.
  
• 
  Подтвержденный. Незащищенной стороной оказывается банк, так как деньги должны быть отправлены поставщику в любом случае, даже если они отсутствуют на счете отправителя. Средства аккумулируются из банковского баланса. Такая аккредитация предполагает больший размер комиссии.
  
• 
  Покрытый. Средства переводятся из одного банка в другой в течение установленного времени.
  
• 
  Непокрытый. Средства единовременно списываются со счета, открытого отправителем.
  
• 
  Резервный. Здесь, опять же, полностью защищен поставщик, а незащищенной стороной оказывается банк. Финансовое учреждение предоставляет поставщику обязательство касательно выдачи средств даже в случае, если покупатель не исполняет пункты договора.
  
• 
  Револьверный. Актуален при торговых операциях, предполагающих фиксированный график. Счет пополняется до полной суммы после проведения взаиморасчетов.
  
• 
  Циркулярный. Поставщик сможет получить средства во всех корреспондентах финансового учреждения.
  
• 
  С красной оговоркой. Если присутствует соответствующая просьба отправителя, банк выдает деньги поставщику до того, как он представил документы о проведении доставки.
  

---

Наиболее популярным является безотзывной счет. Он позволяет защитить интересы всех участников сделки.

Стороны, участвующие в расчетах

В соответствии Гражданским кодексом РФ в расчетах по аккредитиву участвуют четыре субъекта.

• 
  приказодатель, который обращается в банк с просьбой об открытии аккредитива;
  
• 
  банк-эмитент, открывающий аккредитив;
  
• 
  получатель средств;
  
• 
  банк, который привлекается для передачи аккредитива получателю средств. 
  

Схема расчета:

Преимущества аккредитива заключаются в следующем:

• 
  гарантированное получение всей суммы от покупателя в адрес поставщика; 
  
• 
  контроль со стороны банка соблюдения условий поставки и условий аккредитива; 
  
• 
  полный и гарантированный возврат денег покупателю в случае отмены сделки; 
  
• 
  юридическая ответственность кредитных организаций за законность сделок, в которых применяется аккредитив.
  

Чеки

Различают два вида чеков: а) денежные; б) расчетные. По денежным чекам организации получают в банке наличные деньги. По расчетным чекам осуществляют безналичные расчеты. В свою очередь расчетные чеки подразделяются на депонированные (предусматривают предварительное депонирование средств) и гарантированные (не предусматривают предварительное депонирование средств).

Расчетный чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодателем является юридическое или физическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми оно вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чекодержателем - юридическое или физическое лицо, в пользу которого выдан чек. Плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя. Для осуществления безналичных расчетов, в том числе и межбанковских, могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями.

Схема расчета:



Чек должен содержать:

---

·   наименование «чек», включенное в текст документа;

·   поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;

·   наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

·   указание валюты платежа;

·   указание даты и места составления чека;

·   подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.

Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека.

---

Смотрите также файлы

• Результат попытки теста.docx

• Император Корей (290 г до н э. 215 г до н э.) был 14м императором Японии согласно легендарной истории страны. Его имя в переводе означает "большой ребенок". Известно, что он правил в период Троецарствия (с 250 г.docx

• Экзаменационные билеты (40. 03. 01) По учебной дисциплине гражданский процесс.docx

• Карточка 1 Определите географические объекты по географическим координатам.docx

• Контрольная работа по дисциплине Управление персоналом. Адаптация персоналом Выполнила студентка.doc