ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 09.11.2023
Просмотров: 60
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Практическая работа на 02.06.2023Группа БУ-21у-21Задание 1Определить НДФЛ работника за март месяц, имеющего двоих детей до 18 лет. Егодоход составил: в январе- 95000руб.; в феврале - 95500руб.; в марте- 95200руб. Работникимеет право на стандартный вычет в размере 3000руб.Что является налоговой базой по НДФЛ, и какие доходы не включаются в
совокупный годовой доход работника т.к. освобождены от налогообложения в
соответствии с НК РФ?95 200-1400-1400-3000=89400 р.Дт 68 Кт 51 89400 р.Задача 2Работнику организации в течение года было начислено:- заработная плата 420 000руб.;- в октябре ему была выдана материальная помощь в размере 5 500руб.Кроме того, работник ежемесячно получал алименты в сумме 1 500руб.Определить налоговую базу по социальным взносам в государственные
внебюджетные фонды за расчетный период и рассчитать размер поступлений в
каждый из фондов социального страхования и обеспечения с совокупного дохода
работника.420 000+5 500-4000+1500=423 000 р.423 000*13%=54 990 р. НДФЛ423 000*22%=93 060 р. ПФР423 000*2,9%=12 267 р. ФФОМС423 000*5,1%=21 573 р. ФССЗадача 3На предприятии за январь месяц начислена оплата труда работникам основногопроизводства - 150.000руб., кроме того, начислено пособие по временнойнетрудоспособности в размере – 4.500руб.Страховые взносы в ФСС на обязательное страхование от несчастных случаев напроизводстве и профессиональных заболеваний установлены для данного классапрофессионального риска в размере 0,3%.Отразить на счетах учета начисление и перечисление страховых взносов в
государственные внебюджетные фонды РФ.
В каком Федеральном законе установлен порядок расчетов с государственными
внебюджетными фондами по социальному страхованию?150 000+4500=154 500 р.154 500*13%=20 085 р.150 000*22%=33 000 р.150 000*2,9%=4 350 р.150 000*5,1%=7 650 р.Дт 68 Кт 51 65 085 р.Задача 4По итогам работы за 1-й квартал 200_г. налогооблагаемая прибыль составила –280 000руб., за полугодие – 640 000руб.Определить авансовые ежемесячные взносы по налогу на прибыль в третьем квартале200_г., указать сроки их уплаты.
Рассчитать сумму налога на прибыль с фактически полученной прибыли, если поитогам девяти месяцев по данным учета налогооблагаемая фактическая прибыльсоставила – 902 000 руб.Указать сроки предоставления в налоговые органы расчета по налогу на прибыль
предприятий. Отразить на счета учета доплату (переплату) внутриквартальных
авансовых платежей налога на прибыль.
В какой главе и статье НК РФ определен порядок уплаты налога?902 000*20%=180 400 р. Сумма налога за 9 месяцев180 400/9=20 044 р. Ежемесячные платежиСрок уплаты налога на прибыль по итогам отчетных периодов зависит от того, каким способом организация исчисляет авансовые платежи.Так, если отчетным периодом для организации являются I квартал, полугодие и 9 месяцев и при этом организация не уплачивает ежемесячные авансовые платежи, сроки уплаты квартального аванса будут такими (п. 1 ст. 287, п. 3 ст. 289 НК РФ):
ежемесячно в январе, в феврале, в марте.
Дать характеристику налога на прибыль предприятий.3 000 000*20%=600 000 р Ежемесячные платежи2 670 000*20%=534 000 р. Ежемесячные платежи3 200 000*20%=640 000 р. Ежемесячные платежиСрок уплаты налога на прибыль по итогам отчетных периодов зависит от того, каким способом организация исчисляет авансовые платежи.Так, если отчетным периодом для организации являются I квартал, полугодие и 9 месяцев и при этом организация не уплачивает ежемесячные авансовые платежи, сроки уплаты квартального аванса будут такими (п. 1 ст. 287, п. 3 ст. 289 НК РФ):
Дт 68 Кт 51 640 000 рДт 68 Кт 51 534 000 р.Дт 68 Кт 51 600 000 рЗадача 13Определить авансовый платеж за полугодие налога на имущество организаций.По данным бухгалтерского учета стоимость основных средств составила: на 01.01 –83.450.000руб.; на 01.02 – 83.445.000руб.; на 01.03 – 83.445.000руб.; на 01.04 –83.445.000руб.; на 01.05 – 83.600.000руб.; на 01.06 – 83.600.000руб.; на 01.07 –83.605.000руб..Сумма накопленной амортизации основных средств составила: на 01.01 –14.200.000руб.; на 01.02 – 14.250.000руб.; на 01.03 – 14.300.000руб.; на 01.04 –14.350.000руб.; на 01.05 – 14.400.000руб.; на 01.06 – 14.450.000руб., на 01.07 –14.502.000руб.В какой главе НК РФ определены элементы налогообложения налога на имущество
организаций? Имущество, каких организаций не облагается налогом?584 590 000 р. Сумма имущества584 590 000/6=97 431 667 р.97 431 667*2,2%=2 143 497 р.2 143 497 р./6=357 250 р. Авансовый платежНК РФ Глава 30. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙЗадача 6Предприятие имеет следующие транспортные средства: грузовой автомобиль УРАЛ-375Н, мощностью 250 л.с.; /ставка – 30 руб./ легковой автомобиль ВАЗ-21063, используются во вспомогательном производстве,мощностью 150 л.с.; / ставка –10руб./ легковой автомобиль ВАЗ-21099, предназначен для общехозяйственных нужд,мощностью 200 л.с. / ставка – 25 руб./Рассчитать величину транспортного налога. Отразить на счетах учёта начисление и
уплату налога.
В какой главе Налогового Кодекса РФ определен порядок расчета и уплатытранспортного налога? Что является объектом налогообложения ТН, и какиетранспортные средства не являются объектом налогообложения?250*30=7500 р.150*10=1500 р.200*25=5000 р.7500+1500+5000=14 000 р.Глава 28. ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГДт 68 Кт 51 14 000 р.1. Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства (далее в настоящей главе - транспортные средства), зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации.2. Не являются объектом налогообложения:1) весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил;2) автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
3) промысловые морские и речные суда;4) пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;5) тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;6) транспортные средства, принадлежащие на праве хозяйственного ведения или оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;7) транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;8) самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;9) суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов.
совокупный годовой доход работника т.к. освобождены от налогообложения в
соответствии с НК РФ?95 200-1400-1400-3000=89400 р.Дт 68 Кт 51 89400 р.Задача 2Работнику организации в течение года было начислено:- заработная плата 420 000руб.;- в октябре ему была выдана материальная помощь в размере 5 500руб.Кроме того, работник ежемесячно получал алименты в сумме 1 500руб.Определить налоговую базу по социальным взносам в государственные
внебюджетные фонды за расчетный период и рассчитать размер поступлений в
каждый из фондов социального страхования и обеспечения с совокупного дохода
работника.420 000+5 500-4000+1500=423 000 р.423 000*13%=54 990 р. НДФЛ423 000*22%=93 060 р. ПФР423 000*2,9%=12 267 р. ФФОМС423 000*5,1%=21 573 р. ФССЗадача 3На предприятии за январь месяц начислена оплата труда работникам основногопроизводства - 150.000руб., кроме того, начислено пособие по временнойнетрудоспособности в размере – 4.500руб.Страховые взносы в ФСС на обязательное страхование от несчастных случаев напроизводстве и профессиональных заболеваний установлены для данного классапрофессионального риска в размере 0,3%.Отразить на счетах учета начисление и перечисление страховых взносов в
государственные внебюджетные фонды РФ.
В каком Федеральном законе установлен порядок расчетов с государственными
внебюджетными фондами по социальному страхованию?150 000+4500=154 500 р.154 500*13%=20 085 р.150 000*22%=33 000 р.150 000*2,9%=4 350 р.150 000*5,1%=7 650 р.Дт 68 Кт 51 65 085 р.Задача 4По итогам работы за 1-й квартал 200_г. налогооблагаемая прибыль составила –280 000руб., за полугодие – 640 000руб.Определить авансовые ежемесячные взносы по налогу на прибыль в третьем квартале200_г., указать сроки их уплаты.
Рассчитать сумму налога на прибыль с фактически полученной прибыли, если поитогам девяти месяцев по данным учета налогооблагаемая фактическая прибыльсоставила – 902 000 руб.Указать сроки предоставления в налоговые органы расчета по налогу на прибыль
предприятий. Отразить на счета учета доплату (переплату) внутриквартальных
авансовых платежей налога на прибыль.
В какой главе и статье НК РФ определен порядок уплаты налога?902 000*20%=180 400 р. Сумма налога за 9 месяцев180 400/9=20 044 р. Ежемесячные платежиСрок уплаты налога на прибыль по итогам отчетных периодов зависит от того, каким способом организация исчисляет авансовые платежи.Так, если отчетным периодом для организации являются I квартал, полугодие и 9 месяцев и при этом организация не уплачивает ежемесячные авансовые платежи, сроки уплаты квартального аванса будут такими (п. 1 ст. 287, п. 3 ст. 289 НК РФ):
-
28 апреля; -
28 июля; -
28 октября.
ежемесячно в январе, в феврале, в марте.
Дать характеристику налога на прибыль предприятий.3 000 000*20%=600 000 р Ежемесячные платежи2 670 000*20%=534 000 р. Ежемесячные платежи3 200 000*20%=640 000 р. Ежемесячные платежиСрок уплаты налога на прибыль по итогам отчетных периодов зависит от того, каким способом организация исчисляет авансовые платежи.Так, если отчетным периодом для организации являются I квартал, полугодие и 9 месяцев и при этом организация не уплачивает ежемесячные авансовые платежи, сроки уплаты квартального аванса будут такими (п. 1 ст. 287, п. 3 ст. 289 НК РФ):
-
28 апреля; -
28 июля; -
28 октября.
Дт 68 Кт 51 640 000 рДт 68 Кт 51 534 000 р.Дт 68 Кт 51 600 000 рЗадача 13Определить авансовый платеж за полугодие налога на имущество организаций.По данным бухгалтерского учета стоимость основных средств составила: на 01.01 –83.450.000руб.; на 01.02 – 83.445.000руб.; на 01.03 – 83.445.000руб.; на 01.04 –83.445.000руб.; на 01.05 – 83.600.000руб.; на 01.06 – 83.600.000руб.; на 01.07 –83.605.000руб..Сумма накопленной амортизации основных средств составила: на 01.01 –14.200.000руб.; на 01.02 – 14.250.000руб.; на 01.03 – 14.300.000руб.; на 01.04 –14.350.000руб.; на 01.05 – 14.400.000руб.; на 01.06 – 14.450.000руб., на 01.07 –14.502.000руб.В какой главе НК РФ определены элементы налогообложения налога на имущество
организаций? Имущество, каких организаций не облагается налогом?584 590 000 р. Сумма имущества584 590 000/6=97 431 667 р.97 431 667*2,2%=2 143 497 р.2 143 497 р./6=357 250 р. Авансовый платежНК РФ Глава 30. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙЗадача 6Предприятие имеет следующие транспортные средства: грузовой автомобиль УРАЛ-375Н, мощностью 250 л.с.; /ставка – 30 руб./ легковой автомобиль ВАЗ-21063, используются во вспомогательном производстве,мощностью 150 л.с.; / ставка –10руб./ легковой автомобиль ВАЗ-21099, предназначен для общехозяйственных нужд,мощностью 200 л.с. / ставка – 25 руб./Рассчитать величину транспортного налога. Отразить на счетах учёта начисление и
уплату налога.
В какой главе Налогового Кодекса РФ определен порядок расчета и уплатытранспортного налога? Что является объектом налогообложения ТН, и какиетранспортные средства не являются объектом налогообложения?250*30=7500 р.150*10=1500 р.200*25=5000 р.7500+1500+5000=14 000 р.Глава 28. ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГДт 68 Кт 51 14 000 р.1. Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства (далее в настоящей главе - транспортные средства), зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации.2. Не являются объектом налогообложения:1) весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил;2) автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
3) промысловые морские и речные суда;4) пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;5) тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;6) транспортные средства, принадлежащие на праве хозяйственного ведения или оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;7) транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;8) самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;9) суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов.