Добавлен: 09.11.2023
Просмотров: 494
Скачиваний: 3
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
СОДЕРЖАНИЕВведение…………………………………………………………………………………...2Глава 1. Общие характеристики деятельности организации…………………………...3Глава 2. Организационно – экономическая характеристика ПАО Сбербанк…………7Глава 3. Методика оценки кредитоспособности клиента - юридического лица……..11Глава 4. Расчет кредитного риска………………………………………….……………………………………………15Заключение………………………………………………………………………………..22Список использованной литературы…………………………………………………….23ВведениеВ данном отчете рассматривается публичное акционерное общество «Сбербанк России». «Сбербанк России» на сегодняшний день, почти ничего не напоминает о сберегательных кассах, функции которых он выполнял на протяжении значительного периода своей истории. На сегодняшний день «Сбербанк России» уже мало похож даже на самого себя всего лишь десятилетней давности. Способность к переменам и движению вперед - признак отличной «спортивной» формы, в которой находится сегодня «Сбербанк России». Титул старейшего и крупнейшего банка России не мешает ему открыто и добросовестно конкурировать на банковском рынке и держать руку на пульсе финансовых и технологических перемен. Сегодня по многим показателям банк является признанным лидером отечественной банковской системы, во многом обеспечивая ее стабильность и надежность. Сберегательный банк среди лидирующей группы банков занимает особое место. Клиентами Сбербанка исторически являются физические и юридические лица. Цель данной практики - обобщение знаний и навыков, а также приобретение профессиональных навыков в ПАО «Сбербанк России» с целью отработки проблемных вопросов выпускной квалификационной работы на материалах «Сбербанк России».Глава 1. Общая характеристика деятельности организацииПредмет нашего разговора – ПАО Сбербанк, крупнейший банк России. Его учредителем выступает ЦБ России. Именно Центробанку и принадлежит контрольный акционный пакет этого учреждения. Прочими акционерами выступают и организации, и частные лица. Уникальность не только в развернутой организационной структуре Сбербанка. Его также выделяет следующее: -Предоставление государственных гарантий по вкладам.
- Сбербанк имеет огромную филиальную сеть: 17 территориальных банков и более 18 400 подразделений. Он оказывает услуги во всех 83 субъектах Российской Федерации. -Обслуживание счетов, учет доходов и оборота федерального российского бюджета. -Схема организационной структуры Сбербанка России Рассмотрим организационную структуру ПАО «Сбербанк России», которая представлена на рисунке 2.1.Планирование работы отделения Кемеровского отделения № 8615 ПАО «Сбербанк России» осуществляется управляющим отделения совместно с начальником экономического отдела и главным бухгалтером. Ежедневно старшим контролером каждого филиала составляется отчет и баланс, дальше проверка ведется бухгалтерией и контрольно – ревизионной службой. Ответственность за свои действия несет непосредственно каждый работник. Стимулирование работников идет через систему премирования, моральное поощрение также применяется, при допущенных ошибках в работе размер премии снижается. Руководит отделением управляющий, ему подчиняются заместители управляющего и начальники отделов: экономического, бухгалтерии, по работе с юридическими лицами, кредитного, юридической, а также начальники службы безопасности, контролю – ревизионной службы, инкассаторской службы, заведующие операционной частью и заведующие внутренних структурных подразделений. Работники структурных подразделений подчиняются непосредственно руководителям внутренних структурных подразделений. Исходя из основных направлений деятельности банка, экономический отдел выполняет следующие функции: - организует и координирует всю экономическую, исследовательскую, финансовую статистическую работу в учреждении банка; - анализирует финансово – хозяйственную деятельность учреждения банка, выявляет причины, влияющие на прибыль, и разрабатывает предложения по ее увеличению; - осуществляет управление кредитными ресурсами и анализирует эффективность их использования; - изучает эффективность совершаемых операций и оказываемых услуг и разрабатывает совместно с другими службами предложения по внедрению новых и совершенствованию существующих финансовых продуктов и банковских услуг с целью привлечения новых клиентов; - осуществляет анализ привлечения средств населения и юридических лиц во вклады, депозиты, ценные бумаги; - изучает экономику, включая инвестиционные программы местных администраций, финансовый рынок, конкурентов в регионе;
- анализирует уровень и эффективность организации работы учреждения банка и разрабатывает предложения по созданию оптимальной структуры сети; - разрабатывает бизнес – планы развития банка. Целями отдела по обслуживанию юридических лиц являются: - привлечение денежных средств от юридических лиц, путем открытия и ведения банковских счетов предприятий и организаций любых форм собственности; - осуществление расчетно – кассового обслуживания юридических лиц; - осуществление операций с иностранной валютой и ценными бумагами, иных банковских операций; - обеспечение сохранности денежных средств, вверенных банку; - оказание консультационных и информационных услуг по выполняемым операциям.Задачами отдела являются: - организация работы по привлечению и комплексному обслуживанию юридических лиц; - организация и проведение исследований рынка корпоративной клиентуры; - координация работы по развитию подразделений отдела по обслуживанию юридических лиц. Управление автоматизации и информации банковских работ: - организует компьютерные системы банка; - выполняет электронные расчеты; - разрабатывает программное обеспечение для нужд отделов банка; - совместно с организационным отделом реализует эти программы. Юридический отдел призван выполнять следующие функции: - защищать права и интересы Отделения банка; - активно использовать правовые средства для укрепления финансового положения банка и улучшения экономических показателей его работы; - оказывать помощь органам управления банка, в деле обеспечения законности в деятельности банка; Управление бухгалтерского учета и отчетности выполняет следующие задачи: - формирует полную и достоверную информацию о хозяйственных процессах и результатах деятельности; - обеспечивает контроль за наличием и движением имущества, использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов в соответствии с утвержденными нормами, нормативами и сметами; - составляет отчеты по результатам работы банка; - ежедневный учет и контроль за движением средств Отделения банка. Отдел призван выполнять строгий контроль, учет, отчетность и организацию финансово – хозяйственной деятельности Отделения банка, работой которого руководит главный бухгалтер. Отделение «Сбербанк России», как структурное подразделение «Сбербанка России» является коммерческим универсальным банком, способным выполнять широкий круг разнообразных операций и услуг. Деятельность банка не ограничена по отраслям экономики. Он обслуживает и юридических, и физических лиц.
Глава 2. Организационно – экономическая характеристика ПАО СбербанкБезналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения. Отличие безналичных расчетов от расчетов наличными деньгами: 1) в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя; 2) участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют; 3) перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота. Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот. Документооборот — это система оформления, использования и движения расчетных документов и денежных средств, куда входят: выписка грузоотправителем счета-фактуры и передача его другим участникам расчетов; содержание расчетного документа и его реквизиты; сроки составления расчетного документа и порядок предъявления его в банк, а также другим участникам расчетов; движение расчетного документа между учреждениями банков; порядок и сроки оплаты расчетного документа, перевода и получения денежных средств; порядок использования расчетного документа для взаимного контроля участников расчета и осуществления мер экономического воздействия. Безналичные расчеты обслуживают в основном сферу хозяйственных связей предприятий и их взаимоотношения с финансово-кредитной системой. Таким образом, сущность их в том, что хозяйственные органы производят платежи друг другу за товарно-материальные ценности и оказанные услуги, а также по финансовым обязательствам путем перечисления причитающихся сумм со счета плательщика на счет получателя или зачета взаимной задолженности. Значение безналичных расчетов велико, так как:
1) безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования; 2) безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве; 3) четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, которые облегчают планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота, а также определение размеров эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.С одной стороны, развитие безналичных расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем крупнее платеж, тем сильнее проявляются эти преимущества. Однако, если сумма уплаты незначительна, то более выгоден взнос наличными. Установить точно грань, когда преимущества наличного платежа переходят в его недостатки, довольно трудно. Операции по безналичным расчетам отражаются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам после представления последними соответствующих документов.Все безналичные расчеты производятся на основании расчетных документов. Формы их должны соответствовать установленным стандартам, и они должны содержать следующие реквизиты: — наименование расчетного документа и его код формы по ОКУД;— номер документа, число, месяц, год его оформления. При этом число указывается цифрами, месяц — прописью, год — цифрами; — наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета; — наименование плательщика, его идентификационный номер (ИНН), КПП, а также номер счета в банке; — наименование получателя средств, номер его счета в банке; — наименование и местонахождение банка получателя (в чеке не указывается), его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета. При этом допускается сокращение наименования плательщика и получателя, не затрудняющее работу банков и клиентов; — назначение платежа (в чеке не указывается). Налог, подлежащий уплате, выделяется в расчетном документе отдельной строкой (в противном случае должно быть указание на то, что налог не уплачивается);— сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;
- Сбербанк имеет огромную филиальную сеть: 17 территориальных банков и более 18 400 подразделений. Он оказывает услуги во всех 83 субъектах Российской Федерации. -Обслуживание счетов, учет доходов и оборота федерального российского бюджета. -Схема организационной структуры Сбербанка России Рассмотрим организационную структуру ПАО «Сбербанк России», которая представлена на рисунке 2.1.Планирование работы отделения Кемеровского отделения № 8615 ПАО «Сбербанк России» осуществляется управляющим отделения совместно с начальником экономического отдела и главным бухгалтером. Ежедневно старшим контролером каждого филиала составляется отчет и баланс, дальше проверка ведется бухгалтерией и контрольно – ревизионной службой. Ответственность за свои действия несет непосредственно каждый работник. Стимулирование работников идет через систему премирования, моральное поощрение также применяется, при допущенных ошибках в работе размер премии снижается. Руководит отделением управляющий, ему подчиняются заместители управляющего и начальники отделов: экономического, бухгалтерии, по работе с юридическими лицами, кредитного, юридической, а также начальники службы безопасности, контролю – ревизионной службы, инкассаторской службы, заведующие операционной частью и заведующие внутренних структурных подразделений. Работники структурных подразделений подчиняются непосредственно руководителям внутренних структурных подразделений. Исходя из основных направлений деятельности банка, экономический отдел выполняет следующие функции: - организует и координирует всю экономическую, исследовательскую, финансовую статистическую работу в учреждении банка; - анализирует финансово – хозяйственную деятельность учреждения банка, выявляет причины, влияющие на прибыль, и разрабатывает предложения по ее увеличению; - осуществляет управление кредитными ресурсами и анализирует эффективность их использования; - изучает эффективность совершаемых операций и оказываемых услуг и разрабатывает совместно с другими службами предложения по внедрению новых и совершенствованию существующих финансовых продуктов и банковских услуг с целью привлечения новых клиентов; - осуществляет анализ привлечения средств населения и юридических лиц во вклады, депозиты, ценные бумаги; - изучает экономику, включая инвестиционные программы местных администраций, финансовый рынок, конкурентов в регионе;
- анализирует уровень и эффективность организации работы учреждения банка и разрабатывает предложения по созданию оптимальной структуры сети; - разрабатывает бизнес – планы развития банка. Целями отдела по обслуживанию юридических лиц являются: - привлечение денежных средств от юридических лиц, путем открытия и ведения банковских счетов предприятий и организаций любых форм собственности; - осуществление расчетно – кассового обслуживания юридических лиц; - осуществление операций с иностранной валютой и ценными бумагами, иных банковских операций; - обеспечение сохранности денежных средств, вверенных банку; - оказание консультационных и информационных услуг по выполняемым операциям.Задачами отдела являются: - организация работы по привлечению и комплексному обслуживанию юридических лиц; - организация и проведение исследований рынка корпоративной клиентуры; - координация работы по развитию подразделений отдела по обслуживанию юридических лиц. Управление автоматизации и информации банковских работ: - организует компьютерные системы банка; - выполняет электронные расчеты; - разрабатывает программное обеспечение для нужд отделов банка; - совместно с организационным отделом реализует эти программы. Юридический отдел призван выполнять следующие функции: - защищать права и интересы Отделения банка; - активно использовать правовые средства для укрепления финансового положения банка и улучшения экономических показателей его работы; - оказывать помощь органам управления банка, в деле обеспечения законности в деятельности банка; Управление бухгалтерского учета и отчетности выполняет следующие задачи: - формирует полную и достоверную информацию о хозяйственных процессах и результатах деятельности; - обеспечивает контроль за наличием и движением имущества, использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов в соответствии с утвержденными нормами, нормативами и сметами; - составляет отчеты по результатам работы банка; - ежедневный учет и контроль за движением средств Отделения банка. Отдел призван выполнять строгий контроль, учет, отчетность и организацию финансово – хозяйственной деятельности Отделения банка, работой которого руководит главный бухгалтер. Отделение «Сбербанк России», как структурное подразделение «Сбербанка России» является коммерческим универсальным банком, способным выполнять широкий круг разнообразных операций и услуг. Деятельность банка не ограничена по отраслям экономики. Он обслуживает и юридических, и физических лиц.
Глава 2. Организационно – экономическая характеристика ПАО СбербанкБезналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения. Отличие безналичных расчетов от расчетов наличными деньгами: 1) в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя; 2) участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют; 3) перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота. Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот. Документооборот — это система оформления, использования и движения расчетных документов и денежных средств, куда входят: выписка грузоотправителем счета-фактуры и передача его другим участникам расчетов; содержание расчетного документа и его реквизиты; сроки составления расчетного документа и порядок предъявления его в банк, а также другим участникам расчетов; движение расчетного документа между учреждениями банков; порядок и сроки оплаты расчетного документа, перевода и получения денежных средств; порядок использования расчетного документа для взаимного контроля участников расчета и осуществления мер экономического воздействия. Безналичные расчеты обслуживают в основном сферу хозяйственных связей предприятий и их взаимоотношения с финансово-кредитной системой. Таким образом, сущность их в том, что хозяйственные органы производят платежи друг другу за товарно-материальные ценности и оказанные услуги, а также по финансовым обязательствам путем перечисления причитающихся сумм со счета плательщика на счет получателя или зачета взаимной задолженности. Значение безналичных расчетов велико, так как:
1) безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования; 2) безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве; 3) четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, которые облегчают планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота, а также определение размеров эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.С одной стороны, развитие безналичных расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем крупнее платеж, тем сильнее проявляются эти преимущества. Однако, если сумма уплаты незначительна, то более выгоден взнос наличными. Установить точно грань, когда преимущества наличного платежа переходят в его недостатки, довольно трудно. Операции по безналичным расчетам отражаются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам после представления последними соответствующих документов.Все безналичные расчеты производятся на основании расчетных документов. Формы их должны соответствовать установленным стандартам, и они должны содержать следующие реквизиты: — наименование расчетного документа и его код формы по ОКУД;— номер документа, число, месяц, год его оформления. При этом число указывается цифрами, месяц — прописью, год — цифрами; — наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета; — наименование плательщика, его идентификационный номер (ИНН), КПП, а также номер счета в банке; — наименование получателя средств, номер его счета в банке; — наименование и местонахождение банка получателя (в чеке не указывается), его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета. При этом допускается сокращение наименования плательщика и получателя, не затрудняющее работу банков и клиентов; — назначение платежа (в чеке не указывается). Налог, подлежащий уплате, выделяется в расчетном документе отдельной строкой (в противном случае должно быть указание на то, что налог не уплачивается);— сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;