ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 23.11.2021
Просмотров: 223
Скачиваний: 1
на производство и выхода продукции
|
№ п/п |
на производство (Дт 20) |
|||||||
|
производство _____________________ |
производство _____________________ |
|||||||
|
затраты на начало периода |
затраты за отчетный период |
затраты на конец периода |
затраты, относящиеся к произве-денной продукции |
затраты на начало периода |
затраты за отчетный период |
затраты на конец периода |
затраты, относящиеся к произве-денной продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Субсчета
К синтетическому счету №_____
|
Д сч._______________________ К |
|
Д сч._______________________ К |
||
|
|
|
|
|
|
К синтетическому счету №_____
|
Д сч._______________________ К |
|
Д сч._______________________ К |
||
|
|
|
|
|
|
К синтетическому счету №_____
|
Д сч._______________________ К |
|
Д сч._______________________ К |
||
|
|
|
|
|
|
Таблица 4.3. Реестр хозяйственных операций за ____________ 20__г.
|
№ опер. |
Содержание операций |
Корреспонденция счетов |
Сумма |
||
|
дебет |
кредит |
частная |
общая |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 4.4. Распределение транспортно-заготовительных расходов
|
№ п/п |
Показатель |
Наименование материалов |
Итого |
Коэффициент распределения |
||
|
|
|
|
||||
|
|
Покупная стоимость материалов, тыс.руб |
|
|
|
|
Х |
|
|
Транспортно-заготовительные расходы, тыс.руб.: |
|
|
|
|
Х |
|
|
автотранспортные услуги |
|
|
|
|
|
|
|
командировочные расходы |
|
|
|
|
|
|
|
заработная плата |
|
|
|
|
|
|
|
отчисления в ФСЗН |
|
|
|
|
|
|
|
страховые платежи по страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний |
|
|
|
|
|
|
|
Итого ТЗР |
|
|
|
|
Х |
|
|
Фактическая себестоимость материалов |
|
|
|
|
Х |
Таблица 4.5. Исчисление средней фактической себестоимости
числящихся материалов на 1 __________ 20__г.
|
Наименование материалов |
На начало месяца |
Поступило |
Всего с остатком |
Фактическая себестоимость единицы, тыс.руб. |
|||
|
количество |
сумма, тыс.руб. |
количество |
сумма, тыс.руб. |
количество |
сумма, тыс.руб. |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 4.6. Расчет распределения затрат на обслуживание
и эксплуатацию оборудования
|
№ п/п |
Объекты учета |
База распределения (количество отработанных машино-смен) |
Коэффициент распределения |
Сумма затрат на эксплуатацию оборудования, тыс.руб. |
Корреспонденция счетов |
|
|
Д |
К |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
Таблица 4.7. Расчет распределения общепроизводственных расходов
|
№ п/п |
Объекты учета |
База распределения (зарплата основных производственных рабочих), тыс.руб. |
Коэффициент распределения |
Сумма общепроизводственных расходов, тыс.руб. |
Корреспонденция счетов |
|
|
Д |
К |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
Таблица 4.8. Расчет распределения общехозяйственных расходов
|
№ п/п |
Объекты учета |
База распределения (зарплата основных производственных рабочих), тыс.руб. |
Коэффициент распределения |
Сумма общехозяйственных расходов, тыс.руб. |
Корреспонденция счетов |
|
|
Д |
К |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
Таблица 4.9. Расчет фактической себестоимости продукции,
выпущенной из производства
|
№ п/п |
Показатель |
Наименование продукции |
||
|
|
|
|
||
|
|
Незавершенное производство на начало месяца |
|
|
|
|
|
Затраты на производство за месяц |
|
|
|
|
|
Незавершенное производство на конец месяца |
|
|
|
|
|
Фактическая себестоимость произведенной продукции |
|
|
|
|
|
Количество произведенной продукции |
|
|
|
|
|
Фактическая себестоимость единицы продукции |
|
|
|
Таблица 4.10. Ведомость определения калькуляционных разниц
между плановой и фактической себестоимостью продукции
|
№ п/п |
Вид продукции |
Стоимость продукции |
|||||
|
плановая |
фактическая |
отклонения (+, -) |
|||||
|
всего |
единицы |
всего |
единицы |
всего |
единицы |
||
|
1. |
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
Таблица 4.11. Ведомость распределения расходов по реализации
продукции
|
№ п/п |
Объекты аналитического учета |
Фактическая стоимость реализованной продукции, тыс. руб. |
Коэффициент распределения |
Расходы по реализации, тыс.руб. |
Корреспонденция счетов |
|
|
Д |
К |
|||||
|
1. |
|
|
|
|
|
|
|
2. |
|
|
|
|
|
|
|
3. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
Таблица 4.12. Ведомость определения финансового результата
от реализации продукции
|
№ п/п |
Объекты аналитического учета |
Полная (коммерческая) стоимость реализованной продукции, тыс. руб. |
Выручка от реализации продукции, тыс.руб. |
Финансовый результат |
|
|
прибыль, тыс.руб. |
убыток, тыс.руб. |
||||
|
1. |
|
|
|
|
|
|
2. |
|
|
|
|
|
|
3. |
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
Таблица 4.13. Оборотная ведомость
по аналитическим счетам к синтетическому счету №_______
за ________________ 20__г.
|
№ п/п |
Наименование аналитических счетов |
Ед. изм. |
Цена |
Остаток на начало |
Оборот за месяц |
Остаток на конец |
|||||
|
К-во |
Сумма |
приход (Дт) |
расход (Кт) |
К-во |
Сумма |
||||||
|
К-во |
Сумма |
К-во |
Сумма |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 4.14. Оборотная ведомость
по аналитическим счетам к синтетическому счету №_______
за ________________ 20__г.
|
№ п/п |
Наименование аналитических счетов |
Ед. изм. |
Цена |
Остаток на начало |
Оборот за месяц |
Остаток на конец |
|||||
|
К-во |
Сумма |
приход (Дт) |
расход (Кт) |
К-во |
Сумма |
||||||
|
К-во |
Сумма |
К-во |
Сумма |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 4.15. Оборотная ведомость
по аналитическим счетам к синтетическому счету № ________
за _______________ 20__г.
|
№ п/п |
Наименование аналитических счетов |
Остаток на начало |
Оборот за месяц |
Остаток на конец |
|||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 4.16. Оборотная ведомость
по аналитическим счетам к синтетическому счету № ________
за _______________ 20__г.
|
№ п/п |
Наименование аналитических счетов |
Остаток на начало |
Оборот за месяц |
Остаток на конец |
|||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 4.17. Оборотная ведомость
по аналитическим счетам к синтетическому счету № ________
за _______________ 20__г.
|
№ п/п |
Наименование аналитических счетов |
Остаток на начало |
Оборот за месяц |
Остаток на конец |
|||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 4.18. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
за _______________ 20__г.
|
№ п/п |
Наименование синтетических счетов |
Остаток на начало |
Оборот за месяц |
Остаток на конец |
|||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|