Файл: Организация расчетнокассового обслуживания клиентов.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 22.11.2023
Просмотров: 70
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Организация расчетно-кассового обслуживания клиентовОбслуживание такого плана в банке представляет собой комплекс грамотно продуманных услуг. Расчетно кассовое обслуживание клиентов в ПАО «ВТБ» проводит разного плана операции, среди которых можно отметить следующие:– закрытие и полное открытие индивидуальных счетов, а также их профессиональное ведение;– проведение выгодных транзакций с финансами;– операции с зачислением средств;– привоз и предварительная проверка многочисленных расчетных актов;– официальное оформление финансовых документов;– изучение истории и розыск проведенных платежей;– предоставление данных относительно разного рода денежных операций.Для обеспечения максимального удобства банк обеспечивает качественное электронное кассовое обслуживание, которое позволит следить за открытым счетом и ранее проводимыми по нему перечислениям. Среди самых основных опций такого плана можно выделить:1.Открытие страницы и грамотное ведение персонального кабинета с одновременной услугой грамотно разработанного интернет-клиента. Возможность проводить разного рода транзакции и платежные операции, а также всегда доступна история ранее проведенных платежей.2.Пользователям можно скачать специальное приложение на личный мобильный, через него осуществлять операции и создавать стандартные шаблоны.3.Подключение SMS-информирования. Организация всегда уведомляет своих клиентов относительно средств, оставшихся на счете.Организация и учет депозитных операцийПАО «ВТБ» учрежден Государственной корпорацией «Агентство по реструктуризации кредитных организаций» 21.01.2000 г.15 марта 2000 года вышло распоряжения Президента Российской Федерации № 75-рп с одобрением предложения Правительства Российской Федерации о создании Российского сельскохозяйственного банка для формирования на его базе национальной кредитно-финансовой системы обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства.ПАО «ВТБ» имеет сеть в 78 филиалов и 1300 дополнительных офисов. По данным «Интерфакс-ЦЭА», банк на 01 января 2008 года занимал девятое место среди банков России по размеру активов (236,4 млрд. руб.), двенадцатое место - по собственному капиталу (19,2 млрд. руб.), двадцать первое место - по прибыли до налогов (2,69 млрд. руб.).
Банк вправе осуществлять следующие сделки:– выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;– доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;– приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;– осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации.Приоритетным направлением деятельности ПАО «ВТБ» является работа с населением в области привлечение вкладов. В этой сфере у банка устойчивые позиции благодаря эффективному сочетанию качества расчетных услуг с возможностями по управлению накоплениями. Вкладчики ПАО «ВТБ» могут выбрать наиболее удобную схему защиты и приумножения своих накоплений. Банк предлагает клиентам гибкую систему депозитных вкладов в рублях и валюте, специальные виды депозитов, позволяющие объединить оперативность текущего счета и доходность срочного депозита.Кроме того, Банк предлагает Управляющим компаниям Негосударственных пенсионных фондов размещать в срочные депозиты средства пенсионных резервов и пенсионных накоплений.Все депозиты ПАО «ВТБ» характеризуются гибкими сроками, рыночными процентными ставками и возможностью выбора периодичности выплаты процентов - ежемесячно, ежеквартально или в конце срока. Возможен индивидуальный подход к установлению процентных ставок.При открытии счета по депозиту условие о наличии в банке расчетного (текущего) счета юридического лица или индивидуального предпринимателя не является обязательным. В случае наличия в банке такого счета список документов будет сокращенным.Рассматривая вклады ПАО «ВТБ» со стороны доходности, можно сделать предположение о предпочтении долгосрочных вкладов. С этой точки зрения удобным решением являются долгосрочные вклады, режим которых допускает как увеличение суммы вклада в течение срока его действия, так и частичное снятие средств со счета. В течение срока действия такого вклада на все дополнительные взносы будет уплачиваться процентная ставка, установленная в начале года, несмотря на то, что процентные ставки по вновь открываемым вкладам на этот момент могут быть существенно ниже. С другой стороны, если процентные ставки в течение года все же вырастут, то у вкладчика есть возможность в любой момент без какой-либо потери снять часть вклада и вложить полученные средства в новый вклад под ставку, действующую на этот момент.
Организация и учет кредитных операций Бухгалтерский учет в ПАО «ВТБ» организован по мемориально-ордерной автоматизированной форме, то есть до группировки однородных операций по счетам они оформляются в мемориальных ордерах. В ордере указывается краткое содержание операции, сумма и корреспонденция счетов на уровне лицевых счетов (транзакция).Мемориальный ордер может не составляться, если операция оформляется кассовыми или платежными документами, выписками из корреспондентских счетов, а также авансовыми отчетами и прочими первичными документами.К мемориальным документам прикладываются первичные документы, которые послужили основанием для отражения информации о совершенных операциях.Как правило, первичные документы, фиксирующие совершение операции, должны содержать достоверные данные и создаваться в момент совершения операции.Первичные документы могут оформляться как на типовых бланках, так и на бланках специализированных форм.К первичным документам относятся акты, справки, счета и другие документы, подтверждающие факт совершения операции.Должностное лицо, подписавшее документ, несет ответственность за правильность совершаемой операции и ее законность. Все первичные документы, поступившие в подразделение бухгалтерского учета банка, подлежат проверке как по форме, так и по содержанию, включая проверку законности операции и логическую увязку показателей.Банки, являясь финансовым посредником, в соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности», осуществляют следующие основные виды операций:– привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);– размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;– открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;– осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам;– инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;– купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах (по отдельной лицензии);
– привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (по отдельной лицензии);– выдача банковских гарантий;– выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;– приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме.Банк вправе осуществлять и другие операции в соответствии с действующим законодательством. Перечень разрешенных операций определяется лицензией, выдаваемой кредитной организации Банком России.Банку (кредитной организации) запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.Условно банковские операции делятся на:– расчетные операции;– пассивные операции;– активные операции;– комиссионные операции;– собственные хозяйственные;– операции с ценными бумагами;– срочные операции;– доверительного управления;– прочие.Все указанные виды операций подлежат бухгалтерскому учету.Как правило, одна из основных задач банка - правильное и быстрое обслуживание клиентов.Надлежащее соблюдение инструкций и других нормативных документов позволяет:1) Своевременно и правильно вести работу с клиентами банка, находящимися на расчетно-кассовом обслуживании, отражать в учете проводимые банком операции;2) Предупреждать возникновение ошибок и проведение незаконных операций, а также свести к минимуму неприятности от общения с Департаментом банковского надзора.Все эти меры обеспечат банку стабильную и доходную работу в течении длительного времени.Учетно-операционный аппарат в отдельных банках организуется по разному, исходя из сложившейся структуры управления банка и выполняемыми банком операциями.Учетно-операционный аппарат банка состоит из работников, занятых оформлением, контролем расчетно-денежных документов и отражением банковских операций по счетам бухгалтерского учета.Учетно-операционный аппарат возглавляется главным бухгалтером банка, действующим на основании Закона «О бухгалтерском учете» и Правил ведения бухгалтерского учета, положения о главных бухгалтерах.
Банк вправе осуществлять следующие сделки:– выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;– доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;– приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;– осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации.Приоритетным направлением деятельности ПАО «ВТБ» является работа с населением в области привлечение вкладов. В этой сфере у банка устойчивые позиции благодаря эффективному сочетанию качества расчетных услуг с возможностями по управлению накоплениями. Вкладчики ПАО «ВТБ» могут выбрать наиболее удобную схему защиты и приумножения своих накоплений. Банк предлагает клиентам гибкую систему депозитных вкладов в рублях и валюте, специальные виды депозитов, позволяющие объединить оперативность текущего счета и доходность срочного депозита.Кроме того, Банк предлагает Управляющим компаниям Негосударственных пенсионных фондов размещать в срочные депозиты средства пенсионных резервов и пенсионных накоплений.Все депозиты ПАО «ВТБ» характеризуются гибкими сроками, рыночными процентными ставками и возможностью выбора периодичности выплаты процентов - ежемесячно, ежеквартально или в конце срока. Возможен индивидуальный подход к установлению процентных ставок.При открытии счета по депозиту условие о наличии в банке расчетного (текущего) счета юридического лица или индивидуального предпринимателя не является обязательным. В случае наличия в банке такого счета список документов будет сокращенным.Рассматривая вклады ПАО «ВТБ» со стороны доходности, можно сделать предположение о предпочтении долгосрочных вкладов. С этой точки зрения удобным решением являются долгосрочные вклады, режим которых допускает как увеличение суммы вклада в течение срока его действия, так и частичное снятие средств со счета. В течение срока действия такого вклада на все дополнительные взносы будет уплачиваться процентная ставка, установленная в начале года, несмотря на то, что процентные ставки по вновь открываемым вкладам на этот момент могут быть существенно ниже. С другой стороны, если процентные ставки в течение года все же вырастут, то у вкладчика есть возможность в любой момент без какой-либо потери снять часть вклада и вложить полученные средства в новый вклад под ставку, действующую на этот момент.
Организация и учет кредитных операций Бухгалтерский учет в ПАО «ВТБ» организован по мемориально-ордерной автоматизированной форме, то есть до группировки однородных операций по счетам они оформляются в мемориальных ордерах. В ордере указывается краткое содержание операции, сумма и корреспонденция счетов на уровне лицевых счетов (транзакция).Мемориальный ордер может не составляться, если операция оформляется кассовыми или платежными документами, выписками из корреспондентских счетов, а также авансовыми отчетами и прочими первичными документами.К мемориальным документам прикладываются первичные документы, которые послужили основанием для отражения информации о совершенных операциях.Как правило, первичные документы, фиксирующие совершение операции, должны содержать достоверные данные и создаваться в момент совершения операции.Первичные документы могут оформляться как на типовых бланках, так и на бланках специализированных форм.К первичным документам относятся акты, справки, счета и другие документы, подтверждающие факт совершения операции.Должностное лицо, подписавшее документ, несет ответственность за правильность совершаемой операции и ее законность. Все первичные документы, поступившие в подразделение бухгалтерского учета банка, подлежат проверке как по форме, так и по содержанию, включая проверку законности операции и логическую увязку показателей.Банки, являясь финансовым посредником, в соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности», осуществляют следующие основные виды операций:– привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);– размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;– открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;– осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам;– инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;– купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах (по отдельной лицензии);
– привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (по отдельной лицензии);– выдача банковских гарантий;– выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;– приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме.Банк вправе осуществлять и другие операции в соответствии с действующим законодательством. Перечень разрешенных операций определяется лицензией, выдаваемой кредитной организации Банком России.Банку (кредитной организации) запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.Условно банковские операции делятся на:– расчетные операции;– пассивные операции;– активные операции;– комиссионные операции;– собственные хозяйственные;– операции с ценными бумагами;– срочные операции;– доверительного управления;– прочие.Все указанные виды операций подлежат бухгалтерскому учету.Как правило, одна из основных задач банка - правильное и быстрое обслуживание клиентов.Надлежащее соблюдение инструкций и других нормативных документов позволяет:1) Своевременно и правильно вести работу с клиентами банка, находящимися на расчетно-кассовом обслуживании, отражать в учете проводимые банком операции;2) Предупреждать возникновение ошибок и проведение незаконных операций, а также свести к минимуму неприятности от общения с Департаментом банковского надзора.Все эти меры обеспечат банку стабильную и доходную работу в течении длительного времени.Учетно-операционный аппарат в отдельных банках организуется по разному, исходя из сложившейся структуры управления банка и выполняемыми банком операциями.Учетно-операционный аппарат банка состоит из работников, занятых оформлением, контролем расчетно-денежных документов и отражением банковских операций по счетам бухгалтерского учета.Учетно-операционный аппарат возглавляется главным бухгалтером банка, действующим на основании Закона «О бухгалтерском учете» и Правил ведения бухгалтерского учета, положения о главных бухгалтерах.