Файл: История финансовой мысли, развитие теорий финансов в зарубежных странах ив России Теория финансов.pdf

История финансовой мысли, развитие теорий финансов в зарубежных странах ив России Теория финансов
Цель изучения темы
- формирование у обучающихся базовых знаний теоретических основ и практических навыков в области финансов. Задачи темы сформировать систематизированное представление об этапах развития финансовой науки от момента ее возникновения, становления и до настоящего времени и вклада наиболее известных российских и зарубежных финансистов в развитие финансовой науки. В результате изучения данной темы выбудете Знать основные понятия и категории в области финансовой науки как науки о государственных финансах.
Уметь: изучать и анализировать различные теории финансов, идеи и особенности развития теорий финансов в современном мире.
Владеть: экономической и финансовой терминологией, используемой в различных экономических школах и теориях. Учебные вопросы темы
1. История развития финансовой мысли.
2. Финансовая наука вначале ХХ века кейнсианство и монетаризм, развитие теории публичных финансов.
3. Развитие теорий финансов в современном мире. Вопрос 1. История развития финансовой мысли Длительный период становления и развития теорий в области финансов обусловил существование широкого спектра направлений, характеризующих целевую направленность денежных потоков в современных финансовых системах. Такое становление и развитие финансовой науки является эволюционно закономерным.

Из истории экономической мысли известно несколько теорий, описывающих роль правительства и государственных финансов в развитии национальной экономики. Меркантилисты говорили о том, что государство должно регулировать экономику таким образом, чтобы поддерживать благоприятный торговый баланс. Таким образом, по мнению Т. Мана, У. Стаффорда, А. Монкретьена, государство должно поддерживать промышленность, ориентированную на экспорт за счет снижения издержек на оплату труда и другие ресурсы. Так возникла идея протекционизма национальной экономики. Подход к регулированию экономики физиократов указывал на приоритет развития сельского хозяйства и использования природных ресурсов без вмешательства государства. Такие представители физиократического подхода, как Ф. Кенэ, Ж. Тюрю, Д. де Неймур, В. де Мирабо, предлагали ограничить вмешательство государства в экономику, позволив событиям развиваться естественным образом. Классическая теория А.
Смита предполагала самостоятельное функционирование экономики без вмешательства государства. Таким образом, он поддерживал теорию физиократов о невмешательстве государства в экономику. Однако Л. Смит не поддерживал позицию физиократов, что источником национального богатства является только земля. С этой позиции ВНП создается в процессе производства, а количество произведенных благ определяется качеством соединения человеческого труда с факторами производства.
Классики буржуазной политэкономии (А. Смит, Д. Рикардо и др) немалую долю своих трудов посвятили финансовой деятельности государства, в частности налоговой политике, считая ее одной из трех ключевых функций государства наряду с поддержанием порядка в стране и обеспечением внешней безопасности. Но самостоятельной отраслью общественных знаний, отделившейся от политической экономии, финансовая наука была признана только в ХIХ веке благодаря научным обоснованиям немецких ученых (КГ. Рау, 1832 г) и после того, как в структуре камерального хозяйства были учреждены камер-коллегии. С середины и почти до конца XIX века финансовая наука находилась под влиянием марксистского учения, а именно классового подхода к организации финансов, который существовал в работах и исследованиях К. Маркса и Ф.
Энгельса. Меркантилизм
– первая школа буржуазной политэкономии, представляющая собой систему доктрин, обосновывавших необходимость активного вмешательства государства в хозяйственную деятельность и создание благосостояния не производством, а развитием обращения товаров и накоплением денежных капиталов внутри страны.
Камералистика – эта наука о совокупности экономических, географических, юридических, административных и хозяйственных знаний. Вопрос 2. Финансовая наука вначале ХХ века кейнсианство и монетаризм, развитие теории публичных финансов К концу XIX века сформировалась классическая теория финансов (теория государственных финансов, главная суть которой сводилась к преобладанию в финансовой системе государства именно государственных финансов. Поэтому финансы рассматривались классиками как формы и методы изыскания средств, их использования при выполнении функций государства и публичных союзов. Воплощая в жизнь идеи классиков, финансовая политика ведущих мировых держав конца XVIII – начале XX века, явно выражая интересы нового класса – буржуазии, формировала принцип невмешательства государства в

хозяйственную жизнь, что, как следствие, несколько ограничило осуществление государственных расходов и налогообложение прибыли. Вплоть до середины XX века финансовая наука находилась под влиянием кейнсианской школы, суть которой состояла в необходимости существования смешанной экономики с регулирующей ролью государства при помощи фискальной и финансово-бюджетной политики. В своем труде Капитал К. Маркс указывал на приоритет экономических интересов в историческом развитии общества и на неизбежность возникновения конфликта между наемными работниками и собственниками. Поэтому К. Маркс предполагал, что капитализм рано или поздно сменится социализмом или коммунизмом. Этот подход был принят за основу регулирования экономики СССР. Интернационализация и развитие рынков капитала, повышение роли транснациональных корпораций, концентрации усилий в области производства, а также увеличение значения финансового ресурса как главного двигателя любой сферы бизнеса подвели научное сообщество к необходимости теоретического обоснования роли финансов на уровне хозяйствующего субъекта. Исследование привело к четкому обозначению основы новой теории частных финансов – неоинституционализма. Вопрос 3. Развитие теорий финансов в современном мире Высокая практическая востребованность исследовательских результатов потребовала от новой теории финансов более ускоренных темпов развития в сравнении с развитием классической теории. Усилиями представителей англо- американской финансовой школы (Дж. Хиршлейфер, Ф. Блэк, У. Шарп, Р. Мертон, Я. Моссин, М. Скоулз, Дж. Тобин, Ю. Фама, Дж. Линтнер, Дж. Трейнор и др) сформулированы базовые тезисы неоклассической теории финансов, актуальные и на современном этапе развития финансовых систем развитых государств
– минимизация государственного вмешательства в деятельность предпринимательского сектора
– экономическая мощь государства – это мощь его частного сектора крупных корпораций
– прибыль и развитые рынки капитала являются тем источником финансирования, который создает предпосылки для развития крупных корпораций
– ядром финансовой системы страны являются финансы предпринимательского сектора
– усиление интернационализации рынков капитала и труда. С распадом советского союза и внедрением в российскую реальность рыночных условий хозяйствования в конце х гг. начала формироваться современная концепция функционирования финансов. Ее особенностью стало выделение финансов микроуровня. Таким образом, в научной литературе выделились две группы финансовых отношений по их роли в общественном воспроизводстве – централизованные и децентрализованные. Исходя из этих ключевых экономических теорий, описывающих роль государства в развитии национальной экономики, можно рассмотреть и государственные, и муниципальные финансы. Финансовые ресурсы государства формируются в таком соотношении к ВВП и НД, которое требует действующая модель экономической системы.
Организационно-правовые основы государственных и муниципальных финансов определяются типом экономической системы и административно- территориальным делением страны. Они предопределяют особую организацию государственного и муниципального сектора экономики.

Тип экономической системы определяет степень вмешательства государства в экономику и выбор инструментов регулирования, который, в свою очередь, позволяет сформировать адекватный механизм воздействия на субъекты и объекты экономической деятельности. Поскольку наиболее распространенными являются именно системы смешанного типа, необходимо исследовать инструменты и механизмы управления государственными и муниципальными финансами в этих условиях. Можно сказать, что ряд экономических функций традиционно закреплены за правительством, вне зависимости от экономической системы, например следующие
• защита национальной экономики
• обеспечение товаров и услуг общественного пользования
• учет побочных последствий
• помощь нуждающимся категориям
• помощь отдельным группам населения
• стабилизация экономики.
Ученые-экономисты расходятся в оценке приоритета направлений управления публичными финансами. Например, по мнению Т. Гордона, налоговая и расходная деятельность правительства имеет меньшее значение, чем его функция сохранения и стабилизации имущественных отношений в капиталистической экономике. А вот по мнению Э. Б. Акинсона и Дж. Э. Стиглица, это утверждение весьма спорное. Даже в рамках смешанной экономики государство имеет в своем распоряжении широкий диапазон инструментов налогообложение, государственные расходы, участие государства в производстве товаров и услуг. Кроме этого, существуют инструменты прямого воздействия через нормирование, лицензирование, районирование, регулирование цени зарплат, монетарная и долговая политика. Таким образом, можно сделать вывод о том, что выбор инструментов управления государственными и муниципальными финансами во многом определяется типом экономической системы.
Вопросы для самопроверки
1. Охарактеризуйте этапы развития финансовой мысли.
2. Охарактеризуйте финансовые идеи меркантилистов и физиократов.
3. Опишите разделение политической экономии и выделение финансовой науки в самостоятельную область знаний.
4. Охарактеризуйте теорию Дж. Кейнса и его вклад в развитие теории публичных финансов.
5. Раскройте суть монетаризма и развитие теории монетаризма.
6. Охарактеризуйте развитие неоклассических концепций финансовой теории.
7. Охарактеризуйте современное неокейнсианство.
8. Раскройте развитие финансовой науки в СССР ив современных условиях.