Автономная некоммерческая организация высшего образования «МОСКОВСКИЙ МЕЖДУНАРОДНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра экономики и управления Форма обучения: заочная/очно-заочная

ВЫПОЛНЕНИЕ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАДАНИЙПО ДИСЦИПЛИНЕНалоговая система Российской ФедерацииГруппа ММ19ГУ111СтудентА.А. КирилловаМОСКВА 2023Задание 1Исходные данныеВ апреле работнику было начислено:- заработная плата за март в сумме 75000 руб.;- премия, предусмотренная Положением организации о премировании, в сумме 12500 руб.;- материальная помощь в связи с рождением ребенка 4000 руб. Задание: Определите сумму НДФЛ и сумму к выдаче.Решение:Заработная плата – 75000 руб.Премия- 12500 руб.Материальная помощь по рождению ребенка-4000руб.75000*13%=9750 руб.12500*13%=1625 руб.4000 не облагается НДФЛ75000-9750=65250 к выдаче12500-1625=10875 к выдаче4000 к выдачеИтого: 65250+10875+4000=80125 руб.Задание 2Исходные данныеВ отчетном периоде фирма осуществила следующие операции:1. Реализованы товары, облагаемые НДС по ставке 20% на сумму 2400 тыс. руб., в том числе НДС; покупная стоимость данных товаров составила 1500 тыс. рублей, в том числе НДС.2. Продана продукция собственного производства, облагаемая по ставке НДС 10% на сумму 1100 тыс. руб, в том числе НДС 100000 рублей; 3. Приобретено сырье для производства продукции на сумму 600000, в том числе НДС по ставке 20%.Задание: Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет Решение:Сумма НДС, начисленная при реализации товаров: 2400 тыс. руб.* 20/120= 400 тыс. руб.Сумма НДС, которую можно принять к вычету: (1500 тыс. руб.*20)/120 = 250 тыс. руб.

---

Сумма НДС, начисленная при реализации продукции собственного производства: 100 тыс. руб.

Сумма НДС, которую можно принять к вычету по приобретенному сырью: (600 тыс. руб.*20)/120 = 100 000 руб.

Сумма для уплаты в бюджет: 400-250+100-100=150 тыс. руб.
Задание 3

Исходные данные

За отчетный год фирма за реализованную продукцию получила от покупателей 4800 тыс. руб., в том числе НДС 800 тыс. рублей.

Затраты на производство и реализацию продукции составили 3200 тыс. руб. Сверхнормативные командировочные расходы (сверхнормативная оплата суточных) составили 25 тыс. руб.

Задание: Рассчитайте налогооблагаемую базу по налогу на прибыль и сумму налога на прибыль к уплате в Федеральный бюджет и в бюджет субъекта РФ.

Решение:

Берем сумму реализации без ндс, вычитаем расходы на производство и командировочные, получается облагаемая база, далее умножаем эту базу на 17% и на 3 %.

Реализация: 4800 (в т.ч. НДС 800)

Поступление: 3200

Сверхнормативные командировочные расходы: 25000 руб.

НО база : (4800-800)-3200+25=825 тыс. руб.

Налог на прибыль в ФБ: 825*3%=24,75 тыс. руб.

(3% с 2017 по 2024г.)

Налог на прибыль в бюджет субъекта РФ : 825*17%=140,25 тыс. руб.

(17% с 2017 по 2024г.)

---

Смотрите также файлы

• самостоят 1.1.docx

• Сор4 чтение прочитайте текст. Ответьте на вопросы по тексту.docx

• Исследовательская работа Влияние атмосферного давления на артериальное давление человека Предметная область физика,биология.docx

• Комплексный подход к организации научноисследовательской деятельности студентов.docx

• Отчет по лабораторной работе 4 по курсу Котельные установки и парогенераторы.docx