Файл: Анализ и сделайте заключение об исполнении консолидированного бюджета субъекта Федерации (Новосибирской области или другого региона на ваш выбор) за последние 3 год.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 23.11.2023
Просмотров: 22
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Вариант 4
Проведите анализ и сделайте заключение об исполнении консолидированного бюджета субъекта Федерации (Новосибирской области или другого региона – на ваш выбор) за последние 3 года.
Таблица 1 - Основные параметры исполнения консолидированного бюджета Владимирской области, млн. рублей
| Показатель | 2018 год | 2019 год | 2020 год | Отклонение | |||||||
| плановые назначения | исполнено | % к плану | плановые назначения | исполнено | % к плану | плановые назначения | исполнено | % к плану | 2019 г от 2018 г | 2020 г от 2019 г | |
| Доходы, | 174958,0 | 175161,4 | 100,1 | 188304,8 | 195412,9 | 103,8 | 212445,5 | 214459,9 | 100,9 | +20251,5 | +19047 |
| из них: налоговые и неналоговые доходы | 151155,9 | 151845,0 | 100,5 | 163418,7 | 169253,5 | 103,6 | 179093,6 | 182095,8 | 101,7 | +17408,5 | +12842,3 |
| безвозмездные поступления | 23802,1 | 23316,4 | 98,0 | 24886,1 | 26159,4 | 105,1 | 33351,9 | 32364,1 | 97,0 | +2843 | +6204,7 |
| Расходы | 184260,1 | 178839,5 | 97,1 | 193784,3 | 186203,2 | 96,1 | 225884,4 | 215247,1 | 95,3 | +7363,7 | +29043,9 |
| Дефицит (-) Профицит (+) | -9046,2 | -3678,1 | - | -5465,8 | 9209,7 | - | -13439,0 | -787,2 | - | +12887,8 | -9996,9 |
По итогам исполнения консолидированного бюджета Владимирской области за 2018 год в консолидированный бюджет области поступило 175161,4 млн. рублей доходов. Налоговые и неналоговые доходы консолидированного бюджета исполнены в сумме 151845,0 млн. рублей. Уточненный годовой план по поступлению налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета исполнен на 100,5%. Безвозмездные поступления из федерального бюджета получены в сумме 23316,4млн. рублей, что составляет 98% к уточненному годовому плану.
Расходы консолидированного бюджета составили 178839,5 млн. рублей. Дефицит консолидированного бюджета Владимирской области в 2018 г составил 3678,1 млн. руб.
По итогам исполнения консолидированного бюджета Владимирской области за 2019 год в консолидированный бюджет области поступило 195412,9 млн. рублей доходов. Налоговые и неналоговые доходы консолидированного бюджета исполнены в сумме 169253,5 млн. рублей. Уточненный годовой план по поступлению налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета исполнен на 103,6%. Безвозмездные поступления в областной бюджет из федерального бюджета получены в сумме 26159,4 млн. рублей, что составляет 105,1% к уточненному годовому плану и 112,2% к поступлениям за 2018 год. Расходы консолидированного бюджета составили 186203,2 млн. рублей или 96,1%, к расходам за 2018 год исполнение составило 104,1%. Профицит консолидированногобюджета составил 9209,7 млн. рублей.
Рисунок 1 - Основные параметры исполнения консолидированного бюджета Владимирской области за 2018 – 2020 гг., млн. рублей
По итогам исполнения консолидированного бюджета Владимирской области за 2020 год в консолидированный бюджет области поступило 214459,9 млн. рублей доходов. Налоговые и неналоговые доходы консолидированного бюджета исполнены в сумме 182095,8 млн. рублей. Уточненный годовой план по поступлению налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета исполнен на 101,7%. Безвозмездные поступления из федерального бюджета получены в сумме 32364,1 млн. рублей, что составляет 97% к уточненному годовому плану и 124,4% к поступлениям за 2019 год. Расходы консолидированного бюджета составили 215247,1 млн. рублей или 95,3% к уточненному годовому плану, к расходам за 2019 год исполнение составило 115,6%. Дефицит консолидированного бюджета составил 787,2 млн. рублей.
Таблица 2 – Доходы консолидированного бюджета Владимирской области, млн. руб.
| Наименование | Исполнено 2018 год | Исполнено 2019 год | Исполнено 2020 г. | Темп роста, % | |
| 2019 г к 2018 г | 2020 г к 2019 г | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Налоговые и неналоговые доходы | 151845,0 | 169255,7 | 182095,8 | 111,5 | 107,6 |
| Налоговые доходы | 141659,1 | 159129,8 | 172201,2 | 112,3 | 108,2 |
| Налог на прибыль организаций | 37055,8 | 41933,1 | 47912,0 | 113,2 | 114,3 |
| Налог на доходы физических лиц | 59682,5 | 68089,0 | 72736,5 | 114,1 | 106,8 |
| Акцизы | 16124,7 | 16536,1 | 19613,2 | 102,6 | 118,6 |
| Налоги на совокупный доход | 8359,5 | 9752,7 | 11101,0 | 116,7 | 113,8 |
| Налоги на имущество | 19526,3 | 21790,1 | 19778,0 | 111,6 | 90,8 |
| Продолжение таблицы 2 | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Налог на добычу полезных ископаемых | 68,7 | 70,9 | 79,1 | 103,3 | 111,5 |
| Прочие налоговые доходы | 841,6 | 957,9 | 981,5 | 113,8 | 102,5 |
| Неналоговые доходы | 10185,8 | 10126,0 | 9894,6 | 99,4 | 97,7 |
| Безвозмездные поступления: | 23316,4 | 26157,1 | 32364,1 | 112,2 | 123,7 |
| от бюджетов других уровней: | 22925,2 | 26074,6 | 32444,5 | 113,7 | 124,4 |
| - дотации | 5763,0 | 8931,8 | 7657,8 | 155,0 | 85,7 |
| - субсидии | 6766,5 | 4523,5 | 9771,6 | 66,9 | 216,0 |
| - субвенции | 5470,8 | 5664,4 | 7092,0 | 103,5 | 125,2 |
| - иные межбюджетные трансферты | 4925,0 | 6954,9 | 7923,0 | 141,2 | 113,9 |
| Безвозмездные поступления от государственных организаций | 12,1 | -78,9 | 663,7 | | |
| Безвозмездные поступления от негосударственных организаций | 193,7 | 35,9 | 34,0 | 18,6 | 94,8 |
| Прочие безвозмездные поступления | 162,8 | 127,1 | 303,1 | 78,0 | 238,5 |
| Доходы от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение прошлых лет | 55,6 | 57,4 | 39,5 | 103,2 | 68,8 |
| Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет | -32,9 | -58,9 | -1120,7 | | В 19 раз |
| Всего доходов | 175161,4 | 195412,9 | 214459,9 | 111,6 | 109,7 |
Уточненный план по доходам консолидированного бюджета на 2018 год составил 174958,0 млн. рублей. В течение 2018 года в консолидированный бюджет области поступили доходы в сумме 175161,4 млн. рублей, что составило 100,1% к уточненному годовому плану.
Уточненный план по доходам консолидированного бюджета на 2019 год составил 188304,8 млн. рублей. В течение 2019 года в консолидированный бюджет области поступили доходы в сумме 195412,9 млн. рублей, что составило 103,8% к уточненному годовому плану. Темп роста к 2018 году составил 111,6%.
В абсолютном выражении увеличение доходов консолидированного бюджета области к 2018 году составило 20251,5 млн. рублей.
Поступление налоговых доходов в консолидированный бюджет области в течение 2019 года составило 159129,8 млн. рублей, по сравнению с поступлениями за 2018 год произошло увеличение на 17470,7 млн. рублей или 112,3%.
Неналоговые доходы консолидированного бюджета исполнены в сумме 10123,7 млн. рублей, что составило 92,9% к уровню поступлений за 2018 год, снижение поступлений составило 62,1 млн. рублей.
Основной причиной снижения поступлений неналоговых доходов консолидированного бюджета в 2019 году по сравнению с 2018 годом является уменьшение доходов от сдачи в аренду и от продажи имущества и земельных участков в результате сокращения количества объектов недвижимости, находящихся в государственной и муниципальной собственности.
Увеличение поступлений налоговых доходов в консолидированный бюджет области по сравнению с поступлениями за 2018 год сложилось, главным образом, за счет роста поступлений:
- по налогу на доходы физических лиц;
- по налогу на прибыль организаций;
- по налогу на имущество организаций;
- по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
Безвозмездные поступления из других бюджетов составили 26074,6 млн. рублей, в том числе дотации в сумме 8931,8 млн. рублей, субсидии на софинансирование расходных обязательств в сумме 4523,5 млн. рублей, субвенции на реализацию передаваемых государственных полномочий в сумме 5664,4 млн. рублей, иные межбюджетные трансферты в сумме 6954,9 млн. рублей.